Меню Закрыть

Льготы по земельному налогу для военных пенсионеров в московской области

Оглавление:

Льготы по налогу на землю для пенсионеров в Московской области

Каждый, достигая пенсионного возраста, надеется на определенную поддержку от государства. Но в разное время и поддержка осуществлялась разная.

Например, после перестройки пенсионеров освобождали от земельного налога. Но продлилось это не так долго, как того бы хотелось.

На сегодняшний же день общефедеральный закон о земле не выделяет пенсионеров как таковых в качестве льготников и субсидии лишние им не выплачивает. Предоставлять льготы старикам по земельному налогу или нет, зависит сегодня от желания каждого отдельно взятого муниципалитета.

Кому даются земельные льготы

Налоговый кодекс своей статьей 395 разрешает бесплатное землепользование лишь представителям коренных малочисленных народов Севера, Дальнего востока и Сибири.

Только жители этих труднодоступных регионов могут быть освобождены от уплаты налога. Перечислены и те, кто может надеяться на льготы по уплате.

Сэкономить 10000 рублей могут россияне, являющиеся:

  • ветеранами ВОВ;
  • военными пенсионерами любых силовых структур;
  • героями военных действий;
  • героями России или Советского Союза, кавалерами ордена Славы;
  • инвалидами;
  • жертвами лучевой болезни в результате участия в ядерных испытаниях;
  • пострадавшими от техногенных катастроф.

Автоматически делать послабление по уплате земельного налога никто не будет. Если пенсионер имеет право на льготы по этому списку, он должен подать заявление на получение этих льгот. Для этого необходимо обратиться в ближайшее отделение НИ.

Посмотрите небольшое видео о ставке земельного налога в Московской области.

К заявлению должны прилагаться документы:

  • подтверждающие право на льготу (справки об инвалидности, ранениях, заболеваниях, наградах, удостоверение ветерана);
  • паспорт;
  • относящиеся к земельному участку.

Как альтернативный вариант, можно использовать почту. Заказным письмом отправляются копии требующихся документов, при этом заверять их у нотариуса не обязательно. Работники инспекции проверят возможность получения льготы и дадут свой ответ.

Какие льготы положены пенсионеру

Помимо местных земельных льгот, всем пенсионерам России положена помощь в виде:

  • налоговых вычетов из НДФЛ. При покупке или строительстве жилплощади пенсионеру могут пересчитать уплаченную по налогу сумму за три года;
  • освобождения от имущественного налога. Освобождаемый имеет такое право лишь в отношении какого-либо одного из объектов собственности (либо на дом, либо на квартиру, либо на гараж). За остальные объекты придется платить;
  • освобождения от НДФЛ при начислении страховых и накопительных пенсий и фиксированных выплат к ним, при получении подарков и материальной помощи, при оплате санаторных путевок и медобслуживания;
  • субсидии по оплате ЖКХ, если за жилищно-коммунальный комфорт отдается более 22% пенсии;
  • доплаты к мизерного размера пенсии. Пособие должно приравнивать размер пенсии к прожиточному минимуму.

Земельный налог в Московской области

Общие для всей Московской области законы умалчивают о пенсионерах. Внутри области отдельные муниципалитеты все же идут навстречу достигшим почтенного возраста людям:

  • в Одинцово освобождаться от земельного налога имеют право все неработающие пенсионеры;
  • в Павлово-Посадском районе субсидии облегчают жизнь только одиноким пенсионерам, полностью погашая собою налог;
  • в Ивантеевке не берут денег с малоимущих стариков, а одиноким снижают размер налога вдвое;
  • власти Королева дают субсидии в размере 50 % от налога тем неработающим пенсионерам, которые проживают на участке постоянно. При этом сама земля не должна занимать более 1200 кв. м.;
  • в Лотошино малоимущие обладатели пенсий могут рассчитывать на налог, уменьшенный на четверть.

Жителям самой Москвы никаких послаблений не положено.

Предлагаю посмотреть короткую видеоинструкцию о том, как проверить и скорректировать земельный налог.

В целом, Московская область только лишь усиливает тяготы вышедших на заслуженный отдых граждан.

В результате недобросовестно сделанной кадастровой оценки сумма налога выросла здесь в несколько раз. Подчас за свои обычные участки в несколько соток жителям Подмосковья приходилось уплачивать пятизначные суммы.

На сегодня ситуацию удалось более-менее нормализовать. Профильные комиссии по переоценке продолжают работу, и любой желающий может оспорить размер своего земельного налога.

Чтобы рассчитать сумму земельного налога, кадастровую стоимость участка нужно умножить на определённую процентную ставку.

Кадастровая стоимость участка определяется по состоянию на 1 января. Если участку меньше года, ориентируются на ту дату, когда был осуществлен кадастровый учет.

Размер ставки устанавливается региональными властями и будет меняться ежегодно. Планируется плавное повышение суммы земельного налога к 2020 году. По МО для физических лиц сегодня действуют ставки размером 0,1-0,3%.

В стадии проекта находится закон, увеличивающий размер налога на землю в пять раз для тех собственников, которые не пожелали оформить находящиеся на участке постройки.

При помощи аэрофотосъемки наделы с незаконными строениями вычисляются легко. Как вариант пятикратному размеру налога рассматривается иная формула получения казной денег.

Предлагается стоимость неоформленных построек определять как кадастровую стоимость участка, умноженную на определенный коэффициент. Подобные меры позволят казне получить до 1,8 млрд. рублей с нерадивых собственников, коих в Подмосковье около 30%.

Впрочем, депутаты Госдумы предлагают делать различие между жилыми незарегистрированными домами и садовыми домиками. Льготы пенсионерам при этом также остаются на усмотрение муниципалитетов, равно как и получение ими государственной субсидии.

Вполне возможно, что ужесточение экономической ситуации приведет к тому, что пенсия недостаточного размера вынудит пожилых людей просто продавать собственную землю за бесценок.

И, как обычно, небольшой видеоролик, в котором эксперты расскажут, как можно оспорить кадастровую стоимость земли.

Льготы для пенсионеров при уплате земельного сбора в Московской области

Немалое число пенсионеров в России являются собственниками земельных участков. Так как доходы большей части пенсионеров не очень велики, то эту категорию населения очень сильно волнует вопрос размера налогов за земельные участки и льготы в оплате этого налога, предоставляемые пенсионерам.

Внести ясность в ситуацию с платежами пенсионеров за земельные участки довольно тяжело, ведь этот налог является местным, и, соответственно, право устанавливать его имеют любые местные власти. Потому в различных местностях принципы сбора, размеры и круг плательщиков этого сбора будут разными.

Налог устанавливается решением самоуправления муниципалитета и действует только на его территории, многие территориальные образования и вовсе не ввели его у себя. Таким образом, владельцы земельных участков, расположенных в этих местностях, свободны от уплаты этого взноса. Так, выплачивать этот налог могут физические и юридические лица, владеющие землей, имеющие право бессрочного пользования на нее или наследственного владения. Не уплачивают сбор арендаторы и лица, держащие землю на условии безвозмездного срочного пользования.

Льготы на земельный налог

Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, гарантией на неуплату земельного налога обладают только малочисленные коренные народы Сибири и только в отношении земель, которые используются для сохранения привычного традиционного образа жизни этих народов. Все прочие граждане могут привлекаться к уплате земельного налога по решению муниципалитетов.

Получается, что, приняв решение установить этот налог, муниципалитет обяжет выплачивать его и пенсионеров. Так и есть, Налоговый кодекс не предоставляет им каких-либо особых льгот, однако каждый муниципалитет сам решает, какую категорию населения освободить от уплаты местных налогов. Таким образом, он может освободить от уплаты этого налога и пенсионеров или же предоставить им льготы при уплате этого сбора.

Также стоит помнить, что Налоговый кодекс устанавливает перечень граждан, которые имеют право на скидку в десять тысяч рублей при уплате налога, в него входят следующие категории:

  1. Герои Советского Союза и Российской Федерации, полные кавалеры Ордена Славы.
  2. Пострадавшие от чрезмерного радиационного излучения.
  3. Инвалиды детства.
  4. Участники испытаний ядерного оружия и ликвидаторы радиационных катастроф.
  5. Инвалиды первой и второй группы.
  6. Участники Великой Отечественной войны и других военных конфликтов
  7. Ветераны труда.
Смотрите так же:  Трудовой кодекс женщины в декрете

Большинство людей, имеющих право на эту льготу при уплате налога, являются пенсионерами. Однако льготы именно для пенсионеров имеет право установить только местное самоуправление. С точки зрения Налогового кодекса, пенсионеры обязаны уплачивать этот сбор, как и все прочие категории граждан. Пенсионеры освобождены от схожего по своей сути имущественного налога, это касается всей территории Российской Федерации.

Так как на различных территориях налоговый режим в отношении уплаты пенсионерами земельного налога неодинаковый, то конкретную ситуацию по месту нахождения земельного участка следует узнавать в местной администрации или отделении Налоговой службы. Прежде всего, стоит прояснить вопрос: есть ли в территориальном образовании этот налог или нет? Если он действует, необходимо узнать, должны ли его уплачивать пенсионеры, если должны, то имеют ли они какие-то льготы.

В случае наличия льгот нужно узнать, какие документы необходимо представить, чтобы оформить их. Помните, что любые налоговые льготы начинают действовать не автоматически, а при обращении заинтересованных лиц с заявлением об их получении.

Расчет размера налога

Налог уплачивается с участка земли, расположенного в пределах муниципалитета, в котором он установлен. Основой для вычисления значения налога является кадастровая стоимость участка. К этой стоимости применяется процентная ставка, благодаря чему и определяется размер платежа. Ставка устанавливается муниципалитетом, но ее предельный размер ограничен Налоговым кодексом. Так, для следующих категорий земель максимальная ставка составляет 0.3%:

  1. Земля сельскохозяйственного предназначения.
  2. Земля, используемая для нужд личного приусадебного хозяйства.
  3. Земля Жилищного фонда.

Для всех прочих категорий земли максимальная ставка сбора составляет полтора процента. Каждый муниципалитет может устанавливать свою ставку в установленных пределах, узнавать ее размеры необходимо в местных администрациях.

Льготы при уплате налога в Московской области

В Московской области взимается земельный сбор, при этом в местных законах ни разу не упомянуто о каких-либо льготах для пенсионеров при уплате этого налога. Тем не менее предоставлять льготы может не только область, но и каждый муниципалитет в пределах собственных границ. Льготы в Московской области по состоянию на 2015 год действуют во многих населенных пунктах.

Однако далеко не во всех, многие муниципалитеты совершенно не озаботились выделением пенсионеров в отдельную категорию плательщиков этого сбора. В результате для них платежи по налогу весьма обременительны, особенно сильно возросло это бремя после недавнего пересмотра кадастровых цен. Следовательно, в официальных документах была зафиксирована актуальная на нынешний момент цена на земельные участки в Подмосковье.

Так как за последние два десятилетия стоимость земли только росла, причем очень серьезно, обновленный кадастр стал причиной резкого повышения бремени этого сбора для плательщиков, и особенно для пенсионеров. Тем не менее многие муниципалитеты не понижают это бремя, но, напротив, повышают его, поднимая ставку. Также они не спешат предоставлять льготы одиноким пенсионерам, несмотря на рекомендации Правительства области.

Таким образом, обыкновенный пенсионер по старости в большинстве случаев, по состоянию на 2015 год, никак не защищен в Московской области от необоснованно высоких земельных сборов. Большая защита обеспечена отдельным категориям пенсионеров, однако к ним относится меньшая часть от их общего числа. В муниципалитетах, предоставляющих льготы пенсионерам, приходится уплачивать намного меньший сбор.

Льготы по уплате земельного налога для пенсионеров

О налоговых привилегиях пожилых граждан нашей страны мы писали уже не раз. И каждый раз мы обходили стороной вопрос касательно уплаты земельного налога пенсионерами, осознавая, что оставляем не у дел очень актуальную тему. Сегодня мы решили восстановить справедливость и рассказать о том, какие льготы пенсионерам по земельному налогу действуют на территории РФ.

Для начала давайте разберемся, что вообще такое «земельный налог» (далее — ЗН) и почему его надо платить?

ЗН — это налог, который накладывается на участок земли, находящийся в собственности, пожизненном владении, постоянном пользовании гражданина или предприятия. Налог платится от установленной кадастровой стоимости участка один раз в год в бюджет того муниципального образования, к которому этот участок относится.

Если у пенсионера есть зарегистрированный на его имя земельный участок (дачный, приусадебный или любой другой), он как и все остальные граждане должен будет платить на него налог (ст.388 НК РФ). Не платят ЗН пенсионеры за участки:

  • на которых стоит многоквартирный дом, в котором у пенсионера находится квартира;
  • переданные пенсионером в аренду или субаренду другому ФЛ или ЮЛ;
  • полученные им в бессрочное пользование.

Ставки по ЗН устанавливаются местными органами власти в пределах, определенных НК РФ. Покрытие льгот по ЗН также происходит из местных бюджетов, поэтому каждый регион определяет свои возможности в предоставлении льгот сам.

«Льготные» категории пенсионеров

В НК РФ прописаны всего две льготы по уплате земельного налога. Первая предоставляется «пенсионерам особых категорий» — это налоговый вычет в размере 10 тыс. руб. с одного участка и одного плательщика (п.5 ст. 391 НК РФ).

Кто такие «пенсионеры особых категорий»? Это пожилые граждане, находящиеся на пенсии и имеющие особый социальный статус в глазах государства. К ним обычно относят:

  1. Героев СССР, РФ;
  2. ветеранов, участников, пострадавших по время ВОВ;
  3. пострадавших от радиационных и техногенных катастроф;
  4. испытателей термоядерного оружия и пострадавших в ходе таких испытаний;
  5. инвалидов 1 и 2 группы, а также граждан, являющихся инвалидами с детства.

Вторая налоговая льгота на земельный налог, закрепленная на федеральном уровне — для пенсионеров, относимых к коренным народностям Севера, Сибири и ДВ. Льгота распространяется на те участки земли, которые способствуют сохранению традиционного образа жизни таких граждан. Соответственно платить ЗН им не нужно.

Региональные льготы

На этом федеральное законодательство заканчивается и начинается местное. Скажем сразу, в этой статье не хватит места рассказать о ЗН всех субъектов Федерации. Поэтому мы взяли лишь несколько самых крупных городов РФ .

Москва и Московская область имеют разное законодательство в отношении практически всех местных налогов. В Москве ЗН регулируется Законом МСК №74 от 24.11.04г. В Московской области — это закон N 151/2004-ОЗ от 24.11.04г. Общим для них является то, что ни в Москве, ни в Московская области специальных льгот для пенсионеров по земельному налогу не предусмотрено, за исключением «пенсионеров особых категорий».

В отличие от первопрестольной, северная столица РФ — Санкт-Петербург своих пожилых граждан пожалел (закон СПб №617-105 от 23.11.12г.). Пенсионеры-петербуржцы имеют право не платить ЗН с одного участка земли площадью не больше, чем 2,5 тыс. кв.м. Полностью от налога освобождаются также «пенсионеры особых категорий».

В Саратовской области (закон Саратовской области №63-615 от 27.10.05 г.) пенсионеры не платят за землю в пределах 1 тыс. кв. м. Все территории, что приходятся сверх лимита — оплачиваются согласно закону.

Похожий порядок действует в Самаре (Постановление Самарской ГД № 188 от 24.11.05г.), но в отношении приусадебных и дачных участков площадью до 600 кв.м., участка под гараж — в размере 24 кв.м., кладовой или погреба в размере — 18 кв.м. Данные условия распространяются также на «пенсионеров особых категорий». То же самое — в Перми. Участок, не облагаемый налогом и находящийся в собственности пенсионера, должен быть не более 600 кв.м. (Решение Пермской ГД №187 от 08.11.05 г.).

В Новосибирске (Решение Городского совета Новосибирска №105 от 25.10.05 г.) пенсионеры по старости оплачивают 50% ЗН, а ветераны и участники ВОВ — налог не платят совсем. Льготы предоставляется только по одному участку земли на выбор, в отношении всех остальных — налог оплачивается всеми категориями пенсионеров полностью.

В Омске (Решение Омского Городского совета №298 от 16.11.08 г.) система льгот по оплате земельного налога — более сложная. Пенсионеры- владельцы регулярно затопляемых садовых, дачных, приусадебных участков платят налог в размере 50%., «пенсионеры особых категорий» имеют право на налоговый вычет в размере 30 тыс. руб., а вот пенсионеры, получающие социальную пенсию и находящиеся на грани бедности, о которых не могут позаботиться трудоспособные родственники, получают вычет в размере 40 тыс. руб.

Полностью освобождаются от ЗН пенсионеры в Ростове-на-Дону (Решение Ростовской ГД №38 от 23.08.05 г.) и Волгограде (Постановление Волгоградского горсовета народных депутатов №24/464 от 23.11.05г.).

Льготы для военных пенсионеров

Напоследок поговорим о том, есть ли льготы на земельный налог для военных пенсионеров в 2015 году. Ранее таковая льгота предоставлялась на федеральном уровне Федеральным законом №76 от 27.05.98 г.

Смотрите так же:  Лицензия на скважину с какой глубины

Однако 22.08.04 г. закон №122-ФЗ таковую льготу отменил и оставил на откуп регионам. Во время анализа законодательных актов муниципальных образований, льгота для военных по ЗН встретилась нам лишь однажды — в п. 11 статьи 6 закона СПб №617-105 от 23.11.12 г.

Согласно положению данной статьи военные, уволенные со службы по выслуге лет могут ЗН не платить.

Правила предоставления льгот по земельному налогу для пенсионеров Московской области

Граждане, которые находятся в пенсионном возрасте, часто слышат от нашего правительства о внедрении тех или иных льгот.

Но правда ли это на самом деле? Какие льготы положены пенсионерам столицы? Все ли пенсионеры вправе рассчитывать на льготы по земельному налогу?

Во всей области одинаковые льготы или нет? Кто имеет из пенсионеров больше льгот? Военные пенсионеры имеют дополнительную поддержку или же пользуются стандартной помощью от государства?

Рассмотрим все эти вопросы подробней.

Понятие земельного налога и кому положены на него льготы

Несмотря на то, что земельный налог закреплен в законодательстве РФ, его размер устанавливается непосредственно органами местного муниципалитета по регионам РФ.

При этом существует отдельная категория граждан, включая пенсионеров, которые могут рассчитывать на определенные льготы.

К такой категории относят:

  • героев Советского Союза;
  • граждан, которые имеют звание полных кавалеров ордена Славы;
  • граждан с инвалидностью;
  • граждан, которые являются инвалидами с детства;
  • граждане, которые признаны ветеранами ВОВ.

Помимо этих лиц, льготами могут обладать и граждане, которые:

  • принимали активное участие в биохимических испытаниях ядерного оружия;
  • являются ликвидаторами аварий на различных ядерных установках;
  • имеют в наличии заболевание лучевых болезней.

Льготы по налогу на землю для людей пенсионного возраста в Московской области

В самой столице льготы по земельному налогу не установлены, однако по области, такие скидки предусмотрены (такие законодательства принимаются на уровне местных муниципалитетов).

Рассматривать каждый город в области нецелесообразно, рассмотрим некоторые районы в таблице:

Как видно в каждом районе свои определенные льготы. По этой причине про них необходимо уточнять в местном налоговом органе по адресу своего проживания.

Другие виды льгот

Граждане пенсионного возраста, которые проживают в Москве и области, имеют право на получение таких социальных льгот, как:

  • пользоваться общественным транспортом бесплатно, включая метро. Исключением является городская маршрутка либо же такси;
  • отправиться раз в год в оздоровительный санаторий, если на это имеется соответствующее медицинское заключение;
  • осуществлять бесплатное протезирование, за исключением дорогостоящих изделий и только в городских поликлиниках;
  • получать социальную помощь на дому, если здоровье не позволяет обслуживать себя самостоятельно;
  • получить право на социальное обслуживание, когда находиться на стационарном лечении;
  • получать льготы на ритуальные услуги;
  • претендовать на скидку, при покупке медикаментов.

Пенсионеры столицы и области имеют право претендовать на скидку при уплате таких видов налогов, как:

  • транспортного;
  • имущественного;
  • земельного (здесь зависит от места проживания в регионе, поскольку в одном месте они есть, в другом их может быть не предусмотрено).

Если говорить конкретней о вычетах в налоговой сфере, то они стандартные, как и для других регионов и заключаются в следующем – данная категория населения может претендовать на:

  • имущественный вычет в процессе покупки жилой недвижимости;
  • стандартный вычет, если пенсионер продолжает осуществлять трудовую деятельность;
  • профессиональный вычет;
  • вычет при оплате за свое обучение либо же за обучение детей и внуков. Вычет на себя не может превышать 120 000 рублей, на внуков и детей – не больше 50 000 рублей;
  • вычет за покупку дорогостоящих медицинских препаратов.

Граждане пенсионного возраста в столице не включены в перечень тех лиц, которые освобождаются от уплаты транспортного сбора.

Единственным исключением являются исключительно те пенсионеры, которые относятся к льготным категориям.

Пенсионеры столицы, которые затрачивают на оплату коммунальных услуг более 10% от своего ежемесячного дохода, положена субсидия.

Субсидия подтверждается ежемесячно и в случае выявления расходов на оплату ЖКХ 10% и меньше – льгота отменяется автоматически.

Помимо этого, пенсионеры получают скидку в размере 50% за оплату кабельного телевидения (при условии, что они им пользуются) – скидка полагается тем пенсионерам, которые проживают в одиночку либо же тем, кто оформил субсидию.

Граждане пенсионного возраста ежемесячно получают доплату к пенсионному обеспечению в сумме 230 рублей в качестве компенсации за стационарный телефон.

Кроме всех вышеперечисленных льгот, пенсионеры столицы и области могут рассчитать на медицинские привилегии.

В частности речь идет о таких, как:

  • получение бесплатной и внеочередной помощи во всех государственных клиниках столицы;
  • скидка на покупку медицинских препаратов;
  • в частичном объеме положена компенсация по прохождению курса реабилитации.

Какие дополнительные льготы положены военным пенсионерам

Пенсионеры, которые относятся к категории военных, имеют полное право пользования не только бесплатным общественным транспортом в виде метро или другого наземного, но также и поездов, которые передвигаются по пригородным направлениям. Это весьма удобно для военных пенсионеров, которые продолжают осуществлять свою трудовую деятельность и передвигаются железнодорожным транспортом.

Помимо этого, они имеют право на оплату коммунальных услуг со скидкой в 50% вне зависимости от их уровня дохода. Но стоит учитывать один нюанс – до недавнего времени они оплачивали только 50% (как положено со скидкой), но сейчас немного иначе. Военные пенсионеры платят 100%, а после окончания текущего месяца органы социальной защиты населения делают перерасчет и возвращают часть средств в виде доплаты к пенсии.

Если военный пенсионер проживает на съемной квартире по договору социального найма, он имеет полное право на компенсацию от государства 50% от стоимости арендной платы.

Стоит отметить, что военный пенсионер по законодательству Московской области относится к ветерану труда. По этой причине, сами же ветераны пруда также имеют право воспользоваться этими льготами в полном объеме.

О правилах уплаты налога на землю рассказано в следующем видеосюжете:

Льготы по земельному налогу для пенсионеров и ветеранов в Московской области

В каждом регионе действуют свои нормы права касательно налогообложения. Местные власти вправе самостоятельно определять льготные категории населения.

Во многих муниципальных образованиях земельный налог вовсе не уплачивается. Однако в Московской области не так все радужно в данном отношении. Законодатели почему-то либо забыли о пенсионерах и ветеранах, либо попросту закрыли глаза на такие социально незащищенные группы населения.

Нормативно-правовые основы РФ и Московской области

Налоговый кодекс Российской Федерации гарантирует освобождение от уплаты налога малочисленным коренным народам Сибири при условии, что их земельный участок используется для сохранения привычного традиционного образа жизни таких народностей. Другие категории граждан могут быть привлечены для уплаты земельного налога в соответствии с решением муниципальных образований.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Налоговым кодексом ничего подобного не закреплено в отношении данной категорий населения.

Другое дело обстоит с ветеранами. Для них Налоговый кодекс определяет льготные условия, суть которых состоит в уменьшении налоговой базы на 10 тыс. рублей при уплате сбора. Льготы по уплате налога предоставляются следующим категориям ветеранов и прочих лиц:

  • Героям Советского Союза и Российской Федерации, полным кавалерам Ордена Славы.
  • Пострадавшим от чрезмерного радиационного излучения.
  • Инвалидам детства.
  • Участникам испытаний ядерного оружия и ликвидаторам радиационных катастроф.
  • Инвалидам 1-ой и 2-ой группы.
  • Участникам Великой Отечественной войны и других военных конфликтов.
  • Ветеранам труда.

Очевидно, что большинство из перечисленных граждан являются пенсионерами. Тем не менее, льготный режим именно для пенсионеров устанавливается исключительно решениями местных муниципалитетов.

Налоговые льготы могут устанавливаться местными органами самоуправления по своему усмотрению. При земельном налогообложении важно обращаться в местный административный орган или налоговую службу за прояснением ситуации по поводу льгот. Если они существуют, необходимо разузнать, какие документы для получения льготных условий потребуются.

Любые налоговые льготы будут установлены только по заявлению об их получении и при наличии реальных оснований, сами органы определять льготный режим для того или иного гражданина не будут.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Это была общая информация по федеральному законодательству, а что же касается конкретно Московской области.

Смотрите так же:  Ликвидация предприятия проверка налоговой

На территории Московской области уплачивается земельный налог без какого-либо упоминания в нормативных актах о льготах для пенсионеров. Предоставление льгот может происходить не только в пределах всей Московской области, но и на территориях более мелких муниципальных образований, однако по имеющимся данным такие льготы отсутствуют.

Итак, каким же пенсионерам положены льготы?

Уплата налога для них осуществляется на общих основаниях. Однако данный вопрос все же стоит прояснить в местных муниципалитетах по месторасположению вашего земельного участка. Поэтому попросту обратитесь в администрацию по месту своего проживания в Московской области.

Какие льготы могут быть предоставлены?

Местные муниципальные власти Московской области в региональных областях Москвы и Подмосковья вовсе не предусмотрели пенсионеров в качестве отдельной льготной категории граждан. В итоге мы получаем результат, при котором для людей пенсионного возраста налог является весьма обременительны сбором. В особенности после пересмотра кадастровых цен за земельные участки, которые возросли в разы.

Многие муниципалитеты Московской области не только не снижают налоговые обязательства, а еще и позволяют им увеличиваться в денежном размере, несмотря на все рекомендации Правительства РФ о снижении налоговых ставок для людей старшего поколения.

Передаточный акт к договору купли продажи дома и земельного участка будет играть очень важную роль в случае разрыва сделки.

Правильность заполнения налоговой декларации очень важна, особенно для юридических лиц. Пошаговую инструкцию по оформлению данного документа вы найдете здесь.

Зачем нужен кадастровый паспорт на земельный участок и обязательно ли его получать? Узнайте об этом, прочитав нашу статью.

Особые налоговые льготы для военных пенсионеров

Налоговые льготы для военных пенсионеров ранее предоставлялись на всей территории России согласно Федеральному закону «О статусе военнослужащих» от 27.05.1998 N 76-ФЗ.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Впоследствии было внесено изменение в данный нормативно-правовой акт Федеральным законом от 22.08.2004 №122-ФЗ, отменившее льготные условия в отношении налогообложения земельных участков, принадлежащих военным пенсионерам. Установление льгот для бывших военнослужащих было решено передать на региональное усмотрение.

В составе Московской области более 30 городов, а Москва является городом федерального значения, столицей Российской Федерации и самым крупным городом России. Москва включает в себя 12 административных округов и 146 районов, а в каждом из них могут быть предусмотрены собственные правила налогообложения граждан с земельного участка. В ходе нашего законодательного анализа не было выявлено специального нормативно-правового акта, упрощающего налогообложение для пенсионеров и ветеранов Московской области.

Льготы по земельному налогу в Московской области

Какие льготы полагаются жителям Московской области на уплату земельного налога? Стоимость земли в Москве и по области, как правило, несколько выше аналогичного показателя в других регионах. Поэтому есть смысл узнать, могут те или другие категории налогоплательщиков по земельному налогу получить льготные послабления. В статье рассмотрены действующие льготы в данном регионе.

Законодательство

По определению, данному в 12 статье НК РФ, местным является налог, установленный Кодексом и нормативно-правовыми актами выборных органов местных самоуправлений на территории муниципальных образований. К местным относится земельный сбор.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Как и для любого другого налога, земельный налог имеет перечень льготников. Применение льгот регулируется на уровнях:

  • федеральном – положения Налогового Кодекса РФ, главы 31 – льготы, предоставлены в соответствии с частью 5 статьи 391.
  • региональном – каждым субъектом РФ должны быть закреплены налоговые ставки для конкретной категории плательщиков, а также дополнительный перечень льготников, кроме установленного НК РФ, в «Законе о земельном налоге»

Кому положены льготы

В населенных пунктах Московской области льготы предоставляются, в первую очередь, полностью освобожденным от уплаты налога, освобождённым частично, а также тем категориям налогоплательщиков, которые признаются социально незащищенными.

Категория, которая полностью освобождается от земельного налога, включает юридических и физических лиц из перечня, согласно ст. 395 НК РФ. Имеющие право на скидку по налоговой базе (частичное освобождение) указаны в ст. 391 НК РФ.

Налоговым Кодексом предусматривается скидка в размере 10 000 руб., однако этот показатель может быть повышен, если это предусмотрено нормативно-правовым актом муниципалитета.

«Обязательные» льготники, которым положено налоговое послабление:

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7(499)350-8059 .
  • Санкт-Петербург: +7(812)309-9401 .
  • Герои СССР, Герои РФ, кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды детства, инвалиды первой и второй групп, инвалиды вследствие перенесенной лучевой болезни;
  • участники боевых действий, ветераны ВОВ;
  • физические лица, которые имеют право на социальную поддержку;
  • граждане, принимавшие участие в испытаниях, связанных с ядерным оружием и ядерными установками, пострадавшие на ЧАЭС.

Кроме снижения базы налога, эти же категории могут претендовать на другие льготы, например, пониженную процентную ставку (от базовых 0,3 или 1,5 %), скидку на уплату частично (чаще 50 %) или полное освобождение от налоговой обязанности.

В Московской области на льготы могут рассчитывать также социально незащищенные налогоплательщики.

Для пенсионеров льготы по земельному налогу не предусмотрены на федеральном уровне, однако местные законодательства устанавливают на него значительные скидки, при дополнительных требованиях, связанных с величиной участка, уровнем дохода, возрастом пенсионера, целями использования участка.

Для многодетных семей есть свои условия, которые заключаются в наличии минимум трех несовершеннолетних, а также использовании земли в личных целях, кроме ведения бизнеса или сдачи в аренду.

Еще одним критерием, позволяющим получить льготу, есть недостаточный финансовый уровень семьи по сравнению с установленным показателем.

В некоторых муниципалитетах рассматриваемого региона частично от уплаты налога освобождаются члены семей военнослужащих, которые погибли на службе, а также почетные граждане.

Хотите построить частный дом? Сначала необходимо получить специальное разрешение. Подробнее об этом читайте в статье.

Если вы получили квартиру в наследство, то вас ожидает обязательный платеж государству. Подробная информация в материале.

Способы получения льготы

Для того, чтобы узнать свой статус по исполнению налоговой обязанности в отношении полного либо частичного освобождения, нужно обратиться к работникам налоговой инспекции. Перед оформлением льготы необходимо уточнить право на ее получение и размер, в котором она предоставляется.

Чтобы претендовать на льготу, надо в установленной форме написать заявление с указанием:

  • реквизитов должностного лица, которому направлено обращение;
  • информации о заявителе, контактного телефона;
  • сведений о земельном участке;
  • просьбой на предоставление конкретной льготы со ссылкой на законодательное основание;
  • перечня прилагаемых документов;
  • даты, ФИО, подписи.

Перечень прилагаемых к заявлению документов должен содержать:

  • копию документа, удостоверяющего личность, заверенную нотариально;
  • кадастровый паспорт или выписка из ЕГРП;
  • правоустанавливающие документы на землю;
  • доверенность, если интересы представляет доверенное лицо.

Дополнительные документы в зависимости от льготной категории:

  • справка по результатам экспертизы об установлении группы инвалидности для льготы по инвалидности;
  • подтверждающие документы получения звания (геройских званий, ветеранов труда);
  • справки из социальных служб для социально незащищенных и многодетных семей;
  • пенсионное удостоверение;
  • справку о доходах для соответствующей категории плательщиков;
  • копию свидетельства о смерти военнослужащего;
  • другие документы, подтверждающие принадлежность к льготной категории;

После того, как заявление с пакетом документов будет подано в налоговую инспекцию, за которой закреплена обязанность контролировать уплату налога в отношении этого налогоплательщика, срок рассмотрения бумаг составляет не более 30 рабочих дней.

Ответ направляется в письменном виде с основаниями отказа или одобрения просьбы предоставления льготы.

Если льготник по каким-то причинам пропустил срок предоставления льготы в виде снижения налоговой базы, ему нужно обратиться в контролирующий налоговый орган с просьбой на перерасчет налоговой суммы налога, однако не более, чем за последние три года. Сумма перерасчёта частично останется на лицевом счете налогоплательщика. Из нее можно сделать взаимозачет для выплаты по другим налогам.

Если налогоплательщик оказался полностью освобожденным от уплаты по земельному наделу после того, как перечислил платеж, уплаченная сумма в полном объеме будет распределена по другим налогам на основании предварительно поданного заявления.

Одобрение просьбы на назначение льготы означает, что расчет налоговой суммы с применением льготной величины будет происходить в течение всех следующих налоговых периодов, пока местный закон не внесет изменения об отмене льготы, или до тех пор, пока у льготника не закончится право на ее применение.