Меню Закрыть

Как официально сдать квартиру и не платить налог

Как официально сдать квартиру и не платить налог

Российские граждане и предприниматели, к сожалению мало доверяют правительству и в большинстве своем не заинтересованы платить налоги. А потому чаще всего ищут законные способы минимизации или оптимизации налогообложения. Какие-то компании при наличии штата юристов, могут позволить себе законную минимизацию налоговой нагрузки, а кто-то просто работает неофициально, не желая платить налоги.

Что касается сдачи квартир в аренду, то большинство сдают свои квартиры не от хорошей жизни. И лишь небольшая часть собственников сделала эту услугу своим основным видом бизнеса. Тем не менее, и те и другие думают о том, как сдать квартиру без налогов.

Самый простой способ, к которому склоняется абсолютное большинство, это не декларирование своих доходов от сдачи в аренду жилья в принципе.

Нет договора — нет доходов.

Кстати, столичные власти недавно заявили о том, что намерены вывести из тени подобный бизнес. Как они это будут делать пока не сказали. Однако было заявлено, что только по Москве в аренду сдается приблизительно 100 тысяч квартир, а заявляют об этом всего 5 тысяч граждан и соответственно, они же и платят налоги.

Изыскивать нелегальных арендодателей жилья власти намерены различными способами, используя такие структуры как ОВД, ОПОП, правления ТСЖ, ЖСК, информацию от управляющих компаний. Это не считая налоговой службы. В подъездах домов собираются вывесить плакаты с разъяснением необходимости уплаты налогов.

Собственно, способов как сдать квартиру без налогов не так много: народ либо вовсе не декларирует доход путем не оформления договора, либо оформляет таковой договор на минимально возможную сумму. При этом, надо понимать, что арендодатель, не заключивший официальный договор с арендатором, очень сильно рискует не столько в плане штрафов за уклонение от налогообложения, сколько в плане непорядочности и откровенного мошенничества со стороны арендатора, который и денег может не заплатить и его никак не привлечь к ответственности, и сохранность квартиры не обеспечить. Но видимо сумма налогов для большинства граждан является неподъемным бременем, если они готовы рискнуть и штрафами со стороны налоговиков и рисками понести материальные потери от арендатора.

Легальные способы сдать квартиру в аренду, не оплачивая налоги за это

Как можно сдать квартиру в аренду и не платить налоги? Для многих сдача недвижимости в пользование другим людям – это бизнес, а также единственный источник дохода. Особенно это актуально для тех, у кого есть несколько квартир. Однако подобная деятельность имеет риски, которые необходимо учитывать. С получаемых средств нужно переводить налоги в бюджет. Актуальным является вопрос, можно ли сдать квартиру без уплаты налогов. Такая возможность есть, причем некоторые способы противоречат закону, в то время как другие помогают избежать дополнительных затрат без ответственности. Рассмотрим, как происходит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов.

Передача квартиры другим лицам в пользование подразумевает получение дохода. С этих средств определенную часть необходимо перечислять государству. Что касается размеров выплат, то есть несколько вариантов.

Если человек сдает квартиру как физическое лицо, то налог составляет 13% от стоимости аренды. Уплата осуществляется посредством подачи декларации. Если человек регистрируется как предприниматель, то сбор снижается до 6%. Более того, придется делать отчисления в Пенсионный фонд, а выплата происходит каждый квартал. Существует и другая возможность, когда оформляется патент за сдачи квартиры. Его стоимость зависит от особенностей жилья в аренду, его площади, рыночной цены и т. д.

Способы уклонения от выплат

Налог за сдачу квартиры в наем предусмотрен законодательством и должен выплачиваться всеми гражданами. Тем не менее от уплаты налога можно уйти, причем для этого предусмотрено несколько способов. Каждый из них имеет свои недостатки.

Первый способ заключается в том, что происходит сдача жилья в аренду без оформления договора. Если в квартиру приходит полиция или другая служба, то жильцы просто не открывают двери. Поскольку владельца на данный момент нет, а когда он будет, люди не знают, то к ним никаких вопросов не возникнет. Проникнуть в помещение силой правоохранители не смогут, поскольку для этого нужно иметь ордер на основании уголовного дела. Снять квартиру по такой схеме можно, потребовав меньшую плату.

Если стало известно, что квартирой пользуются лица, которые не являются собственниками, то установлен факт аренды. Однако доказать, что имеет место получение дохода, непросто. Закон не запрещает проживание в квартире родни, друзей, сослуживцев и т. д. Если за это они не платят деньги, то претензий не будет. К примеру, основанием для проживания в помещении может быть уход за квартирой в отсутствие собственника.

Сотрудники налоговой службы или полиции могут заподозрить, что это обман. Тем не менее, если у них не будет доказательств передачи денег, то подозрения ничего не стоят. Говорить, что квартира арендуется, можно только тогда, когда есть документы или другие фактические данные, подтверждающие уплату средств (соглашение о сдаче недвижимости, расписка, банковские переводы и т. д.).

Важно! Даже если у налоговой службы есть договор аренды, то и здесь можно уйти от ответственности. Необходимо указать, что арендатор оказался мошенником и отказывается от уплаты за квартиру.

В этом случае доказать обратное сложно. Более того, если владелец недвижимости не получает доход, то и платить налоги не с чего. Такая версия является сомнительной, однако иногда позволяет избавиться от проблем с инспекцией.

Есть еще один способ снизить размер налогов. Владелец недвижимости может сдавать ее за любую стоимость. С арендатором можно договориться об одной сумме, но в договоре указать меньшую. Поскольку требований к оплате аренды не предусмотрено, то и вопросов к собственнику жилья не будет.

Легальное избежание налогообложения

Ранее мы рассказали об определенных хитростях, с помощью которых можно не платить за аренду квартиры. Тем не менее в законодательстве есть лазейки, которые позволяют официально избавиться от этой необходимости и сэкономить. Итак, как не платить налог? Вносить платежи в бюджет обязаны все лица, которые получают доход от аренды. Сдавать квартиру без договора опасно, но есть другой способ не платить. Подавать налоговую декларацию за 2016 можно в 2018 году. Налогообложение применяется к годовому периоду. Избежать обязательных платежей можно в том случае, если составить соглашение на период до 12 месяцев.

Как правильно сдавать квартиру в такой ситуации? Схема стандартная: необходимо найти жильцов и составить договор, после чего обратиться к нотариусу и заверить его. Далее он регистрируется.

Подобное оформление аренды дает преимущества.

  1. Сделка оформлена официально, у владельца недвижимости и клиента есть гарантии (в случае возникновения конфликта можно обратиться в суд для разбирательства и отстаивания прав).
  2. Составление договора на срок до 1 года означает, что Росреестр не передаст информацию в Налоговую службу.

Сдача недвижимости на период до 1 года позволяет не уплачивать налог на прибыль. Какой срок аренды, мы уже определили. Как правильно сдать помещение? Главное – составить договор в соответствии с требованиями законодательства. В соглашение нужно включить следующие пункты:

  • информация о собственнике и арендаторе жилья;
  • правила проживания;
  • права и обязанности сторон;
  • стоимость аренды и порядок уплаты;
  • срок аренды;
  • детальные характеристики помещения;
  • ответственность за нарушение договора.

Поскольку заключение договора на срок до 12 месяцев направлен на экономию на уплате налогов, необходимо правильно поступить после окончания его действия. Сам договор и другие документы можно уничтожить. Далее составляется новое соглашение на таких же условиях. То есть доходы от сдачи квартиры нигде не фиксируются, и налоги начислять не на что.

Ответственность за уклонение от налогов

Плата в бюджет за сдаваемое помещение – это то, чего можно избежать. Однако если при этом нарушается закон, владелец уклоняется от налогообложения, то у него могут возникнуть проблемы. Человек, сдающий аренду квартиру, может попадать под следующие нарушения:

  • уклонение от уплаты сборов в бюджет;
  • незаконное ведение бизнеса;
  • сокрытие доходов.

Когда гражданин передает недвижимость внаем, с получаемых доходов он обязан переводить процент в бюджет. За неуплату налогов найма жилья предусмотрено наказание. В первую очередь начисляется штраф в 20-процентром размере от суммы долга. За каждый день просрочки будут начисляться проценты. В случае если человек так действовал намеренно, то размер штрафа может быть увеличен до 40% от суммы долга.

Человек, сдающий квартиру в аренду и получающий прибыль, занимается бизнесом. Поскольку он этот факт не фиксирует, такая деятельность будет считаться противозаконной. Что касается ответственности за подобные действия, то все зависит от дохода. Если он составляет 1.5 млн. и больше, то придется выплатить от 2 до 300 тыс. рублей. Этим суд может не ограничиться, поэтому дополнительно применяется наказание в виде принудительных работ сроком до 450 часов. В случае если человек не в состоянии заплатить, его свобода может быть ограничена на период до 6 месяцев.

Уголовное наказание предусмотрено за сокрытие реальных доходов. Это проявляется в отсутствии декларации или указании в ней неправдивой информации. За такое нарушение предусмотрено наказание в размере от 50 до 300 тыс. рублей. В некоторых ситуациях может применяться арест на период до 1 года.

Смотрите так же:  Банкротство и санация

Итак, уплата налогов в бюджет – это законное требование, которое должно выполняться. Тем не менее можно сдавать квартиру и не платить налоги. Всегда нужно думать не только об экономии, но и о безопасности. Помимо того, что причиной проблем могут стать действия арендатора, уклонение от налогов приводит к ответственности, в том числе уголовной. Самый лучший способ экономии – заключение краткосрочного договора, который позволит не вносить платежи в бюджет, не нарушая законодательства. Если вы сдаете квартиру не на определенное количество лет, а на 11 месяцев и меньше, то снимаемая недвижимость не будет облагаться налогом.

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

Многие думают, что налог от сдачи квартиры в аренду можно не платить, если сдавать ее на короткий срок. Но в действительности это не так. В соответствии с действующими законами все прибыли от любой деятельности облагаются налоговыми сборами. Касается это и такой сделки, как аренда жилья. Зачастую собственник задается вопросом: а можно ли осуществить сдачу квартиры в аренду без налогов. По законодательству есть только один ответ – нет. Но без налогов можно обойтись, если, например, сдавать в наем жилое помещение не более, чем на одиннадцать месяцев.

Законодательная база

Вопрос о том, как можно сдавать квартиру без уплаты пошлины государству достаточно злободневен для владельцев недвижимости. Чтобы уяснить этот вопрос нужно обратиться к законодательной базе. В Налоговом кодексе, в 208 статье четко обозначено, что со сдачи жилья собственник платит налоги. Их величина зависит от того, кто заключает договор аренды квартиры:

  • физлицо обязано оплатить 13 процентов согласно, подаваемой им ежегодной декларации до конца апреля исходящего года;
  • индивидуальные предприниматели вносят 6 процентов ежеквартально в госказну и дополнительно средства в Пенсионный фонд;
  • приобретение патента не освобождает от уплаты налогов физических лиц, цена зависит от площади и расположения жилья. Это выгодно для обладателей нескольких объектов или дорогих престижных квартир.

ВНИМАНИЕ! Когда собственник при сдаче квартиры в аренду регулярно вносит пошлину и зарегистрирован в Росреестре, то он имеет правовую защиту, при разногласиях с квартиросъемщиком он вправе подать исковое заявление в судебные инстанции для возврата арендной платы.

Сдача квартиры без пошлин

Законодательно, перед тем, как сдать свою квартиру, необходимо зарегистрироваться в Росреестре. После оформления заявки на регистрацию эта организация предоставит всю информацию о вас в инспекцию. В итоге вам придется каждый год вносить налог за сдачу квартиры в размере 13 процентов от стоимости сделки.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Или звоните нам по телефону (круглосуточно).

Это быстро и бесплатно!

Но есть вариант сдачи квартиры в аренду на 11 месяцев и налоги, при этом, не платить. Собственник, в соответствии с Гражданским Кодексом РФ и Федеральным Законом №112, не обязан регистрироваться в Росреестре и других госорганах, а значит вопрос, нужно ли платить налог, отпадает автоматически.

Составленный договор найма должен содержать следующие сведения:

  • дату заключения;
  • персональную информацию о съемщике и арендодателе;
  • продолжительность найма – 11 месяцев;
  • сумму и способ выплаты;
  • права и обязанности участников контракта;
  • опись имущества (если нужно);
  • штраф за срыв договорных обязательств;
  • вероятные изменения величины платежа.

Как ясно из вышеизложенного, сдавать квартиру и не платить налоги вполне возможно. Но это все же не исключает проблем с законом. Дальше рассмотрим более детально как можно избежать оплаты налога с аренды квартиры.

Законные способы избежать выплаты

Подоходный налог за аренду квартиры не выплачивается, когда:

  • соглашение оформлено на 364 дня – наем жилья в этом случае осуществляется без пошлинных сборов. Многие арендодатели, чтобы гарантированно избежать налогов, оформляют контракт на одиннадцать месяцев;
  • оформить договор о безвозмездном пользовании – это также способ не оплачивать штраф и не сталкиваться с налоговой инспекцией. В этом документе хозяин составляет те же пункты, что и в обычном договоре между арендодателем и съемщиком жилья, при этом величина оплаты не фиксируется, поскольку на основании этого контракта подразумевается проживание бесплатно. Таким образом, вы страхуете свою собственность от возможного ущерба квартиросъемщиком и, ни правоохранительные органы, ни налоговая инспекция не застанут вас на том, что вы получаете средства за сдаваемые апартаменты, а заплатить налог не желаете;
  • уничтожение договора поможет не уплачивать пошлину. Период предоставления декларации оканчивается в конце апреля. После этого срока можно порвать соглашение и составить новое. Если отсутствует подписанный обеими сторонами контракт на сдачу внаем, то значит денег хозяин не получил, а налогообложением в таком случае облагаться он не должен. Но в этой ситуации также присутствуют риски для арендодателя и съемщика. Никто из них не имеет гарантий получения платежей и возможны нарушения устного договора.

Из вышесказанного понятно, на какой срок сдаётся квартира законными способами без уплаты НДФЛ.

Неразглашение о сдачи

Не облагается госпошлинами следующие варианты сдачи внаем:

  • молчание о соглашении – это самый простой способ сдать апартаменты, не выплачивая 13 процентов. Об этой сделке налоговая инспекция может и не узнать, поэтому никто не потребует штраф. Многие хозяева недвижимости даже не знают, какой налог и куда требуется вносить. Если соседи не удосужатся заявить в соответствующие инстанции, то платить проценты не придется;
  • непризнание соглашения со съемщиком избавит от выплат. Никто не сможет доказать, что вы помогаете снять жилье за деньги, это недоказуемо. Можно при встрече с инспектором говорить, что поселили к себе родственника или друга бесплатно. По закону проживание этих лиц в квартире вполне законно, если вы на это согласились.

Ответственность за сдачу жилья без выплаты пошлины

Как сдавать жилье без выплаты пошлин мы разобрали выше. Но может возникнуть справедливый вопрос, чем угрожает хозяину такой способ сокрытия доходов. Владелец недвижимости, который не предоставляет в инспекцию необходимую декларацию, оказывается под угрозой трех статей:

  • статься 122 Налогового кодекса регламентирует штраф величиной двадцать процентов от предполагаемых доходов, который нужно внести в госказну. За каждые просроченные сутки текут пени, а если в судебных органах докажут, что вы преднамеренно скрывали прибыль, то нужно будет заплатить сорок процентов;
  • статья 171 УК РФ предусматривает штраф за нелегальный предпринимательский бизнес. Если прибыль составила больше чем 1,5 миллиона рублей, то придется заплатить до 300 тыс. рублей. Кроме того, могут и приговорить к исправительным работам на двадцать суток. При отсутствии оплаченной квитанции, суд может арестовать на шесть месяцев;
  • статья 198 УК РФ за уклонение от пошлин с физлиц определяет штраф до 300 тыс. рублей или приговаривает к заключению под стражу на год, когда собственники не предоставляют декларацию или пишут в ней неправильную информацию, которая скрывает настоящую прибыль.

Уплачивать или нет пошлину – выбирает каждый собственник для себя самостоятельно. Но следует иметь в виду, что есть законные способы уклониться от сборов, что поможет избежать судебной ответственности. Многие хозяева жилья не имеют необходимых правовых знаний, что приводит к неприятностям с законом.

Чтобы правильно заключить договор, необходимо обратиться к знающим юристам, они помогут оформить сделку на законных основаниях. Избежать уплаты пошлины поможет заключение договора о безвозмездном пользовании на любой срок.

Прибыль собственников от сдачи апартаментов внаем невозможно точно выяснить, поэтому для налоговых органов эта ситуация довольно сложная и непрозрачная.

В настоящее время такая предпринимательская деятельность популярна среди населения и приносит хорошую прибыль. Во избежание проблемных ситуаций нужно тщательно оформлять все пункты соглашения, учитывая права и обязанности обеих сторон со всеми тонкостями.

ВНМАНИЕ! Администрация сайта призывает соблюдать законы РФ и оплачивать налоги в установленные законом сроки.

Как сдать квартиру и не платить налоги?

Вопрос, можно ли сдать квартиру и не платить налоги интересует многих владельцев квартир, которые живут с доходов от аренды.

Для многих граждан пустующая квартира, в которую можно пустить жильцов и получать за это плату – привычный источник средств. По скромным подсчетам, доход от аренды жилья в хорошем районе дает возможность владельцу квартиры жить месяц припеваючи.

Но поскольку соревнование «кто больше не заплатит налогов» в нашей стране – национальный спорт, владельцы арендуемых квартир идут на разнообразные ухищрения, чтобы не отдать государству ни копейки.

Не платить государству – сознательная позиция

Лишь небольшое количество сознательных граждан готовы сдать квартиру и поступиться определенной частью своих доходов — перечислять государству чувствительную часть арендной платы. Тринадцать процентов от полученной суммы – это ставка налога, которой облагается доход физических лиц (аренда квартир и прочего недвижимого имущества – один из источников доходов).

Тотальное недоверие к государству и низкий уровень жизни вынуждают собственников квартир изыскивать новые схемы и способы ухода от налогов.

Важен еще один момент – многие из владельцев квартир, сдающихся в найм, являются людьми пожилого возраста. Они – достаточно законопослушные граждане, но не умеют и не хотят заполнять слишком сложные, постоянно меняющиеся, бланки деклараций о доходах и часами высиживать в налоговых, выслушивая не совсем корректные замечания от персонала.

Смотрите так же:  Договор на вывоз тбо в 2018 году

Некоторые из владельцев рискуют и договариваются с жильцами, не оформляя письменно никаких документов. Но устные обещания легко даются и так же легко забываются, и заставить неаккуратного жильца заплатить практически невозможно.

А нам все равно

По скромным подсчетам, только в Москве рынок аренды жилой недвижимости – это сотни тысяч квартир. 95 % владельцев налоги не платят, и не собираются. Периодически городские власти организовывают кампании по обнаружению «штрафников», мобилизуя для этого участковых, предлагая дополнительное вознаграждение, поощряя соседей к доносам и слежке.

Что говорит закон об ответственности? Аренда недвижимости не обязательно должна сопровождаться оформлением предпринимательской деятельности, но налог 13% от суммы годового дохода платить необходимо.

Согласно действующему Налоговому кодексу граждане, которые получили доход, как плату за использование принадлежащей им недвижимости от других граждан, самостоятельно определяют сумму налога, уплачивают его, и в срок до 30 апреля, следующего за истекшим годом, подают в налоговые органы по месту своего проживания декларацию по налогам за предыдущий год.

За невыполнение нормы предусмотрена административная и уголовная ответственность. Согласно статье 198 Уголовного Кодекса России это наказывается штрафом до 300 тыс. руб., а обвинение в неуплате в особенно крупных размерах (это более чем 21 тыс. рублей в месяц на протяжении 3-х лет – лишением свободы до 36 месяцев). 21 тысяча рублей – сумма, приблизительно равная той, за которую можно снять квартиру в Москве. Статьи достаточно красноречивые: мошенничество и отмывание доходов.

Юридическим оформлением сделки для физических лиц считается договор найма, подлежащий обязательной государственной регистрации, договор аренды фиксирует сделку, одной из сторон которой является юридическое лицо.

Для того, чтобы обезопасить себя от проверок участковых и налоговиков хитрые владельцы квартир разработали несколько способов сбить с толку проверяющих.

Первый, самый действенный и распространенный – чужих не пускать! Это первое, о чем инструктируют жильцов арендодатели. Обычная фраза: хозяина нет дома, а когда будет – не знаю, и больше сказать ничего не могу – срабатывает всегда. Для законного преследования проштрафившегося налогоплательщика необходимо установить его личность, подавать его в розыск никто не будет.

Второй способ тоже хорошо проверен на практике – при выяснениях личностей жилец представляется близким родственником (другом, дальним родственником) владельца жилья, которого пустили пожить на некоторое время. Доказать отсутствие родства или факт передачи вознаграждения практической возможности нет. Единственное, что будет грозить жильцу – факт получения скрытого дохода и требование его уплаты (что может возникнуть в редких случаях).

Третий способ предполагает ловкость рук – при проверке показывают договор, заключенный несколько недель назад с клятвенным обещанием заплатить налог, согласно закону, до 30 апреля следующего года.

Четвертый способ состоит в частичной уплате налога. Для этого в заключенном договоре прописывают минимальную сумму платы и с нее рассчитывают налог.

Приведенные способы – не руководство к действию, а перечень действующих способов обмана государства почтенными гражданами.

Считаем, что нужно напомнить: при регистрации предпринимательской деятельности без регистрации юридического лица налог на доход составит 6% от суммы полученного дохода.

Договор безвозмездного найма

Договор безвозмездного использования помещения, который заключается между жильцом и владельцем – достаточно компромиссный вариант, хотя уход от налогов по этой схеме – секрет Полишинеля. Но этот договор не защищает от возможной неаккуратности жильцов или сознательного отказа платить аренду владельцу – он прописан так, что не упоминает о том, что квартира сдается на платной основе и за ее использование полагается вознаграждение, хотя регулирует основные правила взаимоотношения сторон.

Агентства недвижимости по-разному ориентируют своих клиентов на оформление отношений с жильцами таким способом:

согласно утверждению большинства агентств недвижимости такими договорами оформляется большая часть договоров аренды, посредником в которых выступает фирма;

менеджер агентства недвижимости в Кемерово «Айрин» утверждает, что таких договоров у них – небольшое количество, и заключаются они в основном между людьми, знакомыми между собой и доверяющими друг другу.

Заключая договор, арендодатель должен в полной мере оценивать все возможные риски, которые истекают из этого соглашения.

Подводные камни безвозмездного найма

Основанием для заключения договора бесплатного пользования (или договора ссуды) является статья 36 ГК Российской Федерации. Соглашение определяет, что одна из сторон договора (арендодатель, в нашем случае), передает другой стороне (арендатору) принадлежащее ей имущество во временное, с указанием срока, без выплаты какого-либо вознаграждения.

Для арендодателя важен:

срок, на протяжении которого договор имеет силу;

порядок пользования квартирой;

условия, выдвигаемые арендодателем.

Если отношения между владельцем квартиры и жильцом закреплены таким договором, то:

он не имеет обязательства перед налоговой, так как официального дохода нет и базы для исчисления налога не возникает;

владелец жилья реально получает доход.

Договор, в случае нарушения, не может быть оспорен в суде и права арендодателя не будут защищены, более того, он рискует потерять то, что уже было получено.

Заключение такого договора опасно для любой стороны, но для владельца помещения риски больше. Если судом устанавливается, что сделка фиктивная, и заключается для прикрытия другой, реальной сделки, то согласно статье 170 ГК Российской Федерации, она признается недействительной.

Кто-либо из сторон, либо третье лицо может обратиться в суд для ее оспаривания.

Суд, после вынесения решения и признания договора недействительным, обяжет владельца вернуть все полученные деньги нанимателю, а его – освободить помещение. В этом случае, наниматель не теряет ничего, владелец несет двойные потери.

При заключенном договоре безвозмездного использования наймодатель попадает в зависимость от нанимателя – ведь тот в любой момент может отказаться платить заранее обговоренную сумму, а оплачивать только те платежи, которые прописаны в договоре – оплату коммуналки, например.

Обычно таких случаев достаточно мало, а добросовестных жильцов подавляющая масса – ведь неуплата автоматически влечет за собой выселение из помещения, а жильцы стремятся оставаться в понравившемся жилье.

Договор на страже имущества

Сдать недвижимость и остаться без имущества – риск достаточно большой.

Не все наниматели отличаются лояльным отношением к снятому в найм имуществу – страшилки о том, что после выселения жильцов расходы на ремонт квартиры превышают доходы от аренды, увы, горькая реальность.

Аренда квартир, оформленная соглашением сторон, реальная возможность для собственника жилья защитить имущество. Согласно законодательству, наниматель (ссудополучатель) обязуется возвратить вещь, которой пользовался в первоначальном виде, с поправкой на естественный износ.

Поэтому если выявляется, что жилец испортил помещение или принадлежащее владельцу квартиры имущество (а отношения найма были оформлены договором), то владелец обращается в суд с иском о возмещении, несмотря на то, что налоги государству не платит. Но, в любом случае, остается риск того, что нерадивый жилец не будет молчать и «сдаст» суду нарушающего закон квартирного владельца.

Договор безвозмездного найма и жильцы

В законе есть нюанс, который стимулирует нанимателей жилья переводить отношения с владельцем жилья в правовую плоскость – не подлежит налогообложению бесплатное пользование жильем, только если стороны связаны родственными отношениями, во всех остальных случаях налог должен быть уплачен.

Норма закона прописана, исходя из того, что экономия на понесенных расходах приравнивается к полученному доходу, поэтому подлежит налогообложению по ставке налога на доходы физических лиц. В итоге получается, что наниматель жилья платит за пользование квартирой и еще 13 % от этой суммы – в бюджет.

Знающие об этой тонкости законодательства наниматели стараются снизить плату за аренду на 15%, либо выторговать дополнительную выгоду у квартирного владельца.

В договоре обязательно прописываются:

Условия оплаты коммунальных платежей – это может быть возложено на любую из сторон, как собственника помещения, так и нанимателя жилья.

Правила выполнения текущего ремонта помещения и сантехники может быть возложено на любую из сторон.

В силу повально правовой неграмотности нанимателей жилья они не особо вникают в непонятные моменты договоров безвозмездного пользования, и спокойно подписывают их.

Несмотря на то, что договора такого типа подлежат обязательной регистрации в Росреестре, небольшие тонкости в тексте позволяют не вносить их в общегосударственный реестр, вследствие чего они не могут отслеживаться Федеральной налоговой службой и становиться объектом внимания.

Но, очевиднее всего, государство предпримет новую попытку пополнения государственного бюджета за счет контроля над доходами от сдачи квартир в аренду. Особенный интерес будут вызывать лица, получающие доход от сдачи двух и более квартир.

Нужна ли регистрация договора при сдаче квартиры в аренду?

Человек с отличным чувством юмора оценит сложившуюся ситуацию – добрые самаритяне (простите, россияне) исключительно из чувства сострадания пускают в свои квартиры посторонних граждан, ничего за это не требуя.

К сожалению, юмор у представителей государственных органов отсутствует напрочь, поэтому однозначно правительством, фискалами и государственными служащими будут предприниматься меры для регулирования подобной ситуации.

Что говорят по этому поводу юристы?

Найм жилого помещения, зафиксированный законным договором, являет собой действие, направленное на ограничение владения недвижимостью, так как в договоре прописываются условия, ограничивающие права ее владельца. Отображение такого договора в государственных реестрах (регистрация) является уведомлением государства и правовое признание им такого ограничения. Открытый характер реестров позволяет ознакомиться с ним заинтересованной третьей стороне.

Все договора, заключенные на период 12 месяцев и более, должны проходить процедуру регистрации в Едином Реестре Недвижимости, с автоматическим информированием налоговой службы.

Что говорят специалисты по недвижимости?

Государству не удастся контролировать рынок найма жилья таким способом. Договора безвозмездного найма будут, как и ранее, заключаться на срок 11 месяцев и, согласно закону, не подпадать под обязательное регистрирование, что сделает их «невидимыми для налоговой».

Смотрите так же:  Документы для оформления кредита под залог квартиры

Практика заключения договора найма на короткий (менее года) срок – обычная практика в нашей стране, где все слишком часто меняется.

Практика регистрации соглашения, заключенного на срок до 5 лет, имеет смысл в случае передачи в аренду дорогой элитной недвижимости для возможности отстаивать свои права в суде.

На что нужно обращать внимание при заключении договора аренды

Для взаимного обеспечения прав сторон, одна из которых стремиться как можно выгоднее сдать жилье, а вторая – как можно дешевле снять в аренду, обязательно заключается договор аренды (найма).

Данный договор может быть составлен самостоятельно владельцем жилья, который стремиться сдать квартиру без посредников, при наличии у него элементарных правовых знаний. Но наиболее целесообразно – обратиться к специалистам по правовому сопровождению недвижимости для составления документа, лучше всего отображающего интересы собственника жилья.

Договор должен содержать части, регулирующие отношения прав собственника и жильца, и их обязанности, закрепляются положения о том, что:

собственник передает, а наниматель принимает жилое помещение, полностью пригодное для проживания в соответствующем доме, отвечающем всем требованиям эксплуатации;

наниматель обязуется использовать это помещение исключительно для проживания, не наносить ему вреда, вносить плату за аренду (или содержать пункт о безвозмездном найме);

владелец имеет право требовать от нанимателя действий, которые позволят содержать квартиру в пригодном для проживания виде и сохранность имущества других граждан;

В части, касающейся оплаты оговаривается:

Сумма найма и способ и порядок ее оплаты. Если плата указывается в договоре, то обязательно прописываются суммы и периоды, за которые вносится плата, штрафы и неустойки в случае просрочки оплаты;

В обязательном порядке должны быть определены ответственные за уплату коммунальных платежей, услуг связи, платежей за содержание подъезда, домофона и других сопутствующих платежей по содержанию недвижимости;

Срок договора. Если он не оговорен – соглашение считается заключенным на 5 лет. Обычно договор заключают на 11 месяцев с правом продления.

Дополнительными пунктами договора устанавливается:

Количество лиц и их состав поименно, которые будут жить в съемной квартире. Все последующие вселения родственников проводятся только после согласия владельца квартиры.

Условия и сроки досрочного расторжения соглашения и порядок выселения жильца из помещения;

Порядок возмещения урона, нанесенного по вине жильцов имуществу собственника недвижимости или соседям;

Порядок внесения изменений в обстановку квартиры.

Дополнением к договору должно служить скрупулезное описание квартиры, начиная от количества установленных розеток до полного описания мебели и дефектов стен, качества и дефектов установленной сантехники. После детального осмотра документ подписывают стороны соглашения.

Все вышеописанное позволит арендодателю защитить свои права в случае порчи имущества или недобросовестности жильцов.

Сдать квартиру и не платить налоги

Арендодателям не обязательно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, но собственники, получающие доход от сдачи квартир, обязаны уплачивать с такого дохода налог — 13% суммы, полученной в год. За неуплату предусмотрена ответственность, в том числе уголовная. Так, уклонение от уплаты налогов и/или сборов с физического лица, совершенное в крупном или особо крупном размере, влечет наказание вплоть до лишения свободы на срок от одного до трех лет.

«При этом «крупным размером» считается получение за сдачу квартиры от 21 тыс. руб. в месяц в течение трех лет, — поясняет начальник юридической службы группы компаний «Пересвет-груп» Элеонора Завгородняя. — В условиях нынешнего столичного рынка такая сумма составляет минимальную стоимость аренды однокомнатной квартиры в месяц».

Закон предусматривает обязательную государственную регистрацию договора аренды квартиры, заключенного на один год и более. Уточним, что с юридическими лицами заключается договор аренды, с физическими — договор найма.

Таким образом, о договоре найма, не подлежащем обязательной государственной регистрации, будет известно только подписавшим его лицам — собственнику квартиры и нанимателю. Но в случае, если собственник намерен зарегистрировать нанимателя в своей квартире по месту жительства (постоянно или временно), органы регистрационного учета потребуют у него договор найма.

При этом надо понимать, что при возникновении каких-либо проблем собственнику квартиры будет сложно обратиться за защитой своих прав в компетентные органы, поскольку ему придется раскрывать информацию о полученных доходах и нести ответственность за уклонение от уплаты налогов.

Мелочей в договоре не бывает

Главная гарантия соблюдения прав и интересов собственника квартиры при ее сдаче обеспечивается договором, в который включены соответствующие условия. При наличии определенных знаний собственник способен составить такой договор сам. Но он также может обратиться за помощью к специалистам по операциям с недвижимостью (юристам и риэлторам), которые исходя из требований и конкретной ситуации составят договор найма, наиболее полно защищающий интересы арендодателя.

При cоставлении договора нужно обратить внимание на следующие существенные условия. Права и обязанности собственника и нанимателя. Собственник обязан передать нанимателю квартиру, пригодную для проживания, и обеспечивать эксплуатацию дома, где находится квартира, а наниматель — использовать квартиру только для проживания, поддерживать в надлежащем состоянии и вносить плату за наем. Собственник имеет право вменить в обязанность нанимателю любые другие действия, которые позволят сохранить квартиру в должном виде и не причинить вреда другим гражданам.

Другое существенное условие — цена найма и порядок оплаты. Как правило, в договоре указывается сумма и период времени, за который она вносится. Целесообразно указать, в какой срок наниматель обязан передать эту сумму хозяину квартиры, а также последствия просрочки оплаты. Это условие позволит собственнику взыскать с жильца штраф или неустойку, если тот пропустит срок оплаты.

Э. Завгородняя советует оговорить обязанности по оплате жилищно-коммунальных услуг, услуг телефонной связи, Интернета, обслуживания домофона или охраны подъезда. От такого условия, как срок договора, зависит ряд обстоятельств. Если срок в договоре не указан, по закону он считается заключенным на пять лет. Если договор заключен менее чем на один год, то при отсутствии специальных оговорок на такой договор не распространяются предусмотренные законом правила о преимущественном праве нанимателя на заключение договора на новый срок.

По порядку становись

В договоре имеет смысл указать количество и состав лиц, которые проживают в квартире совместно с нанимателем. Если он собирается поселиться в ней вместе с родственниками, надо перечислить в договоре найма всех членов семьи, так как по закону они имеют право пользоваться квартирой наравне с нанимателем. Кроме того, за все действия указанных лиц, нарушающие условия договора, перед собственником квартиры несет ответственность наниматель.

В договоре эти лица не указаны? Наниматель вправе вселить их в квартиру только с согласия собственника и при условии соблюдения нормы жилой площади на одного человека. Это правило не распространяется на несовершеннолетних детей.

Еще один существенный момент — условия досрочного расторжения договора и порядок физического освобождения квартиры нанимателем. Договор найма можно расторгнуть досрочно лишь в случаях, установленных законодательством. Наниматель вправе расторгнуть договор в любое время, но при условии, что он письменно уведомит об этом собственника квартиры за три месяца. Собственнику квартиры позволено досрочно расторгнуть договор найма только в судебном порядке — в случае, если наниматель просрочивает или вообще не вносит плату, разрушает или портит квартиру и т. д.

«Собственник может уточнить порядок досрочного расторжения договора, конкретизировать его процедуру, указав, например, срок, в течение которого наниматель физически освобождает квартиру, — комментирует Э. Завгородняя. — Это весьма актуально при распространенной на рынке жилья ситуации: расторгнув договор с недобросовестным нанимателем, собственник заинтересован в скорейшем освобождении квартиры для сдачи ее другим лицам».

Важный пункт — санкции за нарушение условий договора, ответственность в случае причинения вреда соседям (залив, пожар и т. п.). Это позволит взыскать с нанимателя любые убытки, причиненные его действиями. В интересах собственника предусмотреть максимальное количество случаев ответственности нанимателя за действия, нарушающие условия найма.

Немаловажно оговорить порядок внесения изменений в обстановку квартиры (это особенно актуально для квартир с дорогим ремонтом: довольно часто собственники по истечении срока договора получают квартиру с дырами в стенах от висевших у нанимателей картин, полочек, навесных шкафов и т. п.).

Кроме того, составляя договор, внимательно отнеситесь к полному описанию квартиры, включите полный список предметов обстановки в акт передачи, в том числе укажите наличие или отсутствие повреждений на стенах, полу, потолке, окнах; какая сантехника установлена; какие электророзетки и выключатели (и сколько их) и т. п. Даже если у вас недорогой ремонт, вряд ли вам захочется тратить деньги на то, чтобы покупать и устанавливать розетки и выключатели вновь. Акт подписывают собственник и наниматель.

Зачастую к данным аспектам собственники подходят беспечно, не обращая на них внимания или считая их обсуждение «неудобным». Но стоит сломать сложившиеся стереотипы в этом отношении и обезопасить себя от дальнейших неприятностей.

Средство от страха

Хорошо, если квартира, ее внутренняя отделка и имущество (особенно ценное) застрахованы, а страховые случаи распространяются также на ситуации, когда квартира передана в аренду или сдается внаем. Владелец может самостоятельно застраховать свою недвижимость до или после заключения договора найма либо возложить эту обязанность на нанимателя по условиям договора.

Имеет смысл подумать о страховании гражданской ответственности собственника за возможный ущерб соседям. Это позволит минимизировать риски, связанные с последствиями ущерба, который нанесет наниматель или совместно проживающие с ним граждане квартире собственника или его соседям (например, при заливе).

Наталья Мартынова «Квадратный метр»