Меню Закрыть

Сотрудник не оформлен налог

У индивидуальных предпринимателей есть много поблажек по сравнению с организациями, но только не в вопросах наемного труда.

Как только ИП принял на работу сотрудника, он становится полноценным работодателем и обязанности у него почти такие же, как у юридических лиц.

Как принимать сотрудников ИП

Предприниматели не обязаны вести полноценный кадровый документооборот, но оформить документы на прием и сделать запись в трудовой нужно.

Трудовой договор оформляется в двух экземплярах, затем подписывается приказ о приеме на работу.

Сервис «Моё дело» сформирует эти документы автоматически, как только вы внесете данные о новом сотруднике. Подробнее о трудовых договорах в этой статье.

Индивидуальные предприниматели наряду с организациями должны сделать запись в трудовой книжке.

Если для работника это первое место работы, то ИП обязан завести на него трудовую.

О том, как правильно заполнять трудовую книжку, читайте в нашем материале.

Какие налоги платят за сотрудников ИП

Такие же, что и организации, здесь поблажек нет. Предприниматель в качестве налогового агента удерживает с заработной платы 13% и перечисляет их в ИФНС.

Работник ИП так же, как и любой другой, имеет право на пенсию, медицинское обслуживание и больничные, поэтому ИП платят за своих сотрудников и страховые взносы по стандартным ставкам.

В 2018 году это:

— 22% с начисленной заработной платы — пенсионное страхование;
— 5,1% — медицинское страхование;
— 2,9% — страхование по временной нетрудоспособности и материнству;
— от 0,2% до 8,5% — страхование от несчастных случаев. Ставка зависит от класса опасности работ, присвоенного в ФСС.

Если предприниматель нанял сотрудника не по трудовому, а по гражданско-правовому договору, то взносы на страхование по нетрудоспособности и от несчастных случаев не делаются, а все остальные остаются.

Нужно иметь в виду, что нанимать сотрудника на постоянку по договору ГПХ нельзя. Такой договор годится, если нужно выполнить определенный объем работы.

Сколько сотрудников может иметь ИП

Сколько угодно, закон таких ограничений не предусматривает.

Правда, если сотрудников больше 15, то предприниматель не сможет применять патентную систему налогообложения, а если больше 100, то УСН и ЕНВД тоже окажутся под запретом.

Отчеты ИП с сотрудниками

Работодатели, в том числе и предприниматели, ежегодно отчитываются за работников по следующим формам:

• 2-НДФЛ – раз в год;
• 6-НДФЛ – ежеквартально;
• расчет по страховым взносам – ежеквартально;
• сведения о среднесписочной численности – раз в год
• СЗВ-М – ежемесячно;
• СЗВ-стаж – раз в год;
• 4-ФСС – ежеквартально.

Работа с персоналом будет занимать гораздо меньше времени, если подключиться к сервису «Моё дело».

Система рассчитает заработную плату, налоги и взносы, автоматически заполнит отчеты и отправит их в инстанции в электронном виде.

«Моё дело» — это ваш бухгалтер и кадровик, который не отдыхает, не болеет и не просит прибавки к заработной плате.

Оглавление:

Неофициальная работа: что грозит работнику и работодателю? Что делать если не выплатили зарплату?

Законодательство РФ не содержит понятия неофициальной работы, но на практике трудоустройство без оформления трудовых отношений с работниками встречается достаточно часто.

Несмотря на то, что данное явление распространено повсеместно, оно во многом негативно влияет на правовой статус сотрудников фактически лишая их трудовых прав и гарантий.

Что такое неофициальное трудоустройство?

Когда вы устраиваетесь на работу, работодатель в силу ст. 67 ТК РФ обязан заключить с вами трудовой договор, который содержит все существенные условия, касающиеся вашей трудовой функции.

При неофициальном трудоустройстве данный документ с вами не подписывается, равно, как и не издается приказ о принятии на работу и не делается запись в трудовой книжке.

Последствия работы без трудового договора.

Неофициальная работа имеет плюсы и минусы, о которых мы поговорим далее.

Как я уже говорил, неофициальное трудоустройство может повлечь за собой массу негативных последствий для работника:

  1. Прежде всего, работодатель может не оплатить декретный, больничный отпуск, вы также можете остаться без премий, различных надбавок и доплат.
  2. Кроме этого, работодатель вполне может не оплатить вам переработку, задержать зарплату или же вовсе оставить вас без заработанных денег.
  3. Ваша заработная плата и стаж на такой работе не будут учитываться при начислении пенсии.
  4. При получении травмы на рабочем месте, работодатель может оставить вас без материальной компенсации.

К положительным моментам можно отнести следующее:

  1. Вы экономите на уплате налогов.
  2. С вас не отчисляют суммы в уплату алиментов.
  3. Вы не несете юридической ответственности за свои действия.
  4. Возможно, ваша неофициальная зарплата выше, чем оплата труда на официальной должности.

Как мы видим минусов у неофициального трудоустройства больше чем плюсов, поэтому каждый из вас должен взвесить все за и против, подумать о возможных последствиях.

Что грозит работодателю за неофициальное трудоустройство?

Работодатель обязан заключить трудовой договор с работником, а также выполнить все действия, которые предусмотрены ТК РФ при приеме сотрудника на работу, их невыполнение грозит работодателю установленным законом наказанием.

Так, за нарушение законодательства о труде и его охране (ст.5.27 КоАП РФ) на работодателя могут наложить административный штаф или на определенный срок приостановить его деятельность.

Также работодателю, который не исполняет обязанности налогового агента, грозит уголовная ответственность по ст. 199.1 УК РФ. Санкция данной статьи помимо крупного штрафа предусматривает также лишение свободы до двух лет.

Кредит неофициально работающим.

В настоящее время многие банки относятся лояльно к официально неработающим лицам или людям, которые работают по трудовому договору, но имеют маленькую официальную зарплату по сравнению с неофициальными выплатами.

Для данных категорий лиц, которые не могут представить справку 2 НДФЛ, существуют различные кредитные программы, и как правило, заемщикам выдаются небольшие займы с более высокой кредитной ставкой.

О платежеспособности клиента может свидетельствовать наличие у него недвижимости, автотранспортных средств, выписки об имеющихся денежных суммах на банковских счетах, положительная кредитная история. Проверяя подобную информацию, банк снижает риск невозврата кредита.

Работаю неофициально не выплатили зарплату, что делать?

Многие работающие неофициально сталкиваются с тем, что работодатель отказывается платить сотруднику зарплату за проделанную работу.

Что можно сделать, если вы оказались в такой ситуации?

Статья 67 ТК РФ говорит о том, что неоформленный договор считается заключенным, если сотрудник с ведома работодателя приступил к выполнению возложенной на него работы.

Свои права можно защитить, обратившись с соответствующей жалобой в трудовую инспекцию или прокуратуру. Приготовьтесь к тому, что, так как трудовой договор между вами и работодателем отсутствовал, то прежде всего вам необходимо будет доказать факт работы в данной организации.

По факту поступившей жалобы о том, что трудовые отношения с вами не оформлены и заработная плата не выплачивается, будут проведены проверки, по результатам которых работодатель может быть подвергнут к установленной законом ответственности. Также вы вправе взыскать зарплату с работодателя обратившись в суд.

Как доказать что работал неофициально?

При возникновении споров с работодателем, часто встает вопрос о том, как доказать тот факт, что вы работали неофициально.

Обычно такая необходимость встает при направлении жалобы в прокуратуру, трудовую инспекцию или заявления в суд. Как я уже отметил выше, стоит воспользоваться свидетельскими показаниями. Свидетелями могут выступать как клиенты организации, так и люди работающие с вами вместе.

Помимо этого, доказательствами послужат рабочие документы, на которых стоит ваша подпись или которые вы писали собственноручно, копии различных договоров, актов или накладных, а также распечатки телефонных звонков должностным лицам организации.

Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ

Штраф за неоформленного работника в 2018 году — ответственность для ИП и ООО

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про систему штрафных санкций для предпринимателей и директоров организаций в случае ненадлежащего оформления своих сотрудников.

Сегодня вы узнаете:

  1. По каким причинам накладывается штраф на ИП и директора фирмы, если сотрудники не оформлены официально;
  2. Какова ответственность ИП и юридического лица при этом;
  3. Какова ответственность работодателя при неправильном оформлении мигрантов;
  4. Что нужно учесть при приеме на работу иностранных нелегалов;
  5. Размеры штрафов, которые накладываются на ИП и юридические лица при не соответствующем трудоустройстве работников.

Причины наложения штрафов на начальство фирмы

Трудовых отношения работодателя и сотрудника должны быть оформлены в соответствии с законодательными нормами.

Для оформления на должность человека, работодатель обязан заключить с ним трудовой договор, по которому, у обеих сторон трудовых отношений, возникают определенные обязанности.
Такой договор составляется и подписывается в двух экземплярах, с указанием даты приема на работу. Если договор срочный, то необходимо указать дату окончания трудовых отношений. Один экземпляр договора хранится у работодателя, другой отдается на руки сотруднику.

Дата приема является очень важной информацией, которая указывает, что человек оформлен официально и приступил к работе с определенного момента.

В договоре должны быть прописаны в обязательном порядке: фамилия, имя, отчество принимаемого человека, его личные данные (номер и серия паспорта, номера ИНН и СНИЛС), адрес проживания. Работник должен предоставить документы об образовании и подтверждении квалификации на занимаемую должность. Обязательно в договоре следует указать вид и характер работ, распорядок трудовой недели. Это неотъемлемые составляющие трудового договора, которые нельзя нарушать.

Сотрудник обязан надлежащим образом исполнять свои трудовые функции, соблюдать распорядок дня на предприятии. А работодатель, в свою очередь, гарантировать ему постоянную и соответствующую штатному расписанию оплату труда, платить налоги, обеспечить работника всеми льготами и социальными гарантиями.

Работать без оформления человек может всего три дня, далее обязательно должен быть оформлен трудовой договор.

Причины наложения штрафов:

  1. Несвоевременное заключение трудового договора с сотрудником или отсутствие его. Это приводит к тому, что работник не имеет официального заработка, в связи с этим не происходит уплата НДФЛ государству;
  2. При не заключении договора, работнику не засчитывается трудовой стаж, и не осуществляются выплаты в ПФР, что негативно скажется на оформлении пенсии по возрасту;
  3. Медицинские учреждения могут отказать работнику какой-либо организации в оказании бесплатной помощи из-за того, что не происходит уплата взносов в фонд медицинского страхования;

Когда человек официально не оформлен на предприятии, он теряет свои права. Он не может добиться ряда выплат, например, отпускных, выплаты по больничному листу, окончательного расчета. А при обращении с этими вопросами в судебные инстанции он не сможет доказать наступление таких моментов.

Возникает вопрос, как избежать штрафа за неоформленного работника, а также административной и уголовной ответственности. Главное вовремя и правильно узаконить отношения между нанимателем и наемным работником.

Ответственность за не оформление работников ИП

Обычно на практике предприниматели не заключают договоры найма со своими сотрудниками. Так, они пытаются экономить свои денежные средства, не осуществляя тем самым выплаты налогов в государственные фонды. Это является нарушением, которое влечет за собой наложение штрафа на ИП до пяти тысяч рублей, а также приостанавливается деятельность предпринимателя на 90 дней. Часто такие ситуации заканчиваются закрытием деятельности ИП, в лучших случаях приведут к убыткам.

Если при проверке выявится факт, что работник не оформлен несколько лет, и за этот период не выплачены налоги, то на ИП заводится уголовное дело, при этом может быть выдвинуто требование о выплате страховых взносов за упущенный период в полном размере.

Штраф за такое нарушение для ИП составляет до 300 000 руб., а также может быть наложен арест до двух лет.

Штраф для ИП значительно отразится на его финансовых результатах, поэтому чтобы в дальнейшем уберечь себя от огромных убытков, следует оформить трудовые договоры по всем правилам со своими сотрудниками.

Ответственность за не оформление работников юр. лицами

Юридические лица также должны отвечать перед законом за несоблюдение официального найма своих работников и за нарушение в составлении документов по трудоустройству.

При наступлении такой ситуации штрафы могут быть наложены непосредственно на директора или инспектора отдела кадров.

Мерами за такие нарушения могут считаться:

  • Отстранение должностных лиц от работы;
  • Наложение крупных штрафов на юр. лицо в размере до 100 000 руб.;
  • Наложение штрафов на руководителя организации в размере до 5000 руб.;
  • Приостановление деятельности сроком на 90 дней;
  • Уголовное преследование;
  • Исправительные работы;
  • Арест на срок до трех лет.

Такие меры могут быть определены и в случае неправильного оформления трудовых книжек и трудовых контрактов.

Ответственность за мигрантов

Неправильное оформление мигрантов, то есть иностранных граждан, влечет еще большую ответственность у работодателя.

В следующих случаях директор получит штраф за работу у него нелегалов:

  • Если у иностранца нет разрешения на какой-либо род занимаемой деятельности;
  • Если для привлечения иностранца на работу не выдано специальное разрешение;
  • Если с мигрантом заключен договор, по которому его не уведомили о сроках работы;
  • Когда иностранный гражданин работает не по той профессии, которая указана в его разрешении на работу.

За такие трудовые нарушения накладывается штраф на директора в размере 35 000-70 000 руб. На организацию будет наложен штраф в размере до 1 000 000 руб., а также будет остановлена работа предприятия на 90 дней.

При найме иностранцев следует следить за его регистрацией. В случае ее просрочки федеральная миграционная служба может наложить штрафные санкции на работодателя.

При приеме на работу иностранного человека, следует обратить внимание на ряд моментов:

  • Проверить наличие удостоверения личности (паспорт, удостоверение беженца или вид на жительство);
  • Проверить первичную регистрацию нелегала;
  • Проверить наличие патента или разрешения на работу в той или иной местности РФ;
  • Проверить документы, подтверждающие квалификацию занимаемой должности;
  • Наличие свидетельств пенсионного фонда и ИНН.

Штраф за неоформленного сотрудника

Любой предприниматель или юридическое лицо, использующие наемный труд, обязаны позаботиться о правильном и своевременном оформлении своих сотрудников в соответствии с действующим ТК. Использование труда других людей без должного официального оформления является крупным нарушением и даже преступлением, поскольку наносит ущерб правам самого работника, а также государству.

  • Что грозит предпринимателю, решившему не выплачивать полагающиеся налоги и отчисления за своих сотрудников?
  • Какова будет ответственность юридического лица, на чьей фирме работники подписали трудовой договор значительно позже того, как начали свою деятельность?
  • Как может быть выявлено данное нарушение и на основании чего назначается наказание?
Смотрите так же:  Налоговый вычет при продаже доли в квартире менее 3 лет

Причины, по котором введена ответственность за нарушение оформления работника

Любой труд должен оформляться официально, будь то установление трудовых отношений с наемным рабочим у индивидуального предпринимателя, с сотрудником ООО, госпредприятия, фирмы. В чем опасность пренебрежения этими обязанностями?

Незарегистрированные работники, получая заработную плату «в конвертах», обрекают себя на такие возможные последствия таких отношений с работодателем:

  • они не защищены от произвола руководителя в случае незаконного увольнения, задержки или отмены отпуска, несвоевременных выплат и т.п.;
  • лишаются поддержки государства в страховой сфере;
  • теряют в стаже и начислениях в Пенсионный фонд, а значит, в будущей пенсии.

Ущерб государства – в недоимке значительного количества налогов и фондовых взносов.

Такие серьезные негативные последствия обусловили серьезное отношение к такого рода правонарушениям со стороны контролирующих органов. Ответственность работодателя за неоформленных сотрудников была ужесточена.

Чтобы не было проблем

Чтобы избежать множества неприятностей, о которых мы поговорим ниже, нужно вовремя и правильно оформлять трудовые отношения. Для того, чтобы поступивший на работу сотрудник официально был зачислен в штат, работодателю нужно:

  • заключить с ним трудовой договор;
  • быть зарегистрированным в ПФР и ФСС и вовремя сдавать туда соответствующие отчеты;
  • документально соблюсти кадровую процедуру: заявление от нанимаемого, приказ о зачислении, оформление личной карточки, запись в трудовой, роспись в ознакомлении с должностной инструкцией и т.п.

Главным доказательством оформления отношений «работник-работодатель» является трудовой договор с подписями обеих сторон. При приеме на работу его надо оформлять и подписывать в 3 идентичных экземплярах: для сотрудника, для работодателя и для предоставления в Службу занятости. В договоре обязательно должны быть указаны:

  • полное ФИО нанимаемого;
  • реквизиты работодателя;
  • должность, на которую поступает работник (должна соответствовать квалификационному перечню);
  • собственноручные подписи работодателя и сотрудника.

Неправильно оформленный трудовой договор – уже повод для штрафа, а его отсутствие – и для более серьезной ответственности.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Для оформления сотрудника закон отводит не более трех дней, дальнейшие проволочки считаются уже нарушением, караемым штрафом.

Два вида ответственности

Физические и юридические лица, используя труд наемных сотрудников, по-разному ответственны за их оформление перед государством.

Часто случается, что ИП игнорирует договоры о найме, что не освобождает их от ответственности в случае установления этого факта, особенно на фоне ужесточившегося контроля. Юридические лица чаще допускают нарушения и просрочки оформления. И тем, и другим за такие нарушения грозят очень серьезные, хоть и различные наказания.

Рассмотрим формы ответственности в зависимости от типа работодателя.

Что грозит «экономному» ИП

Если частный предприниматель не выполняет всю работу сам, а нанимает других людей, он должен подчиняться требованиям ТК РФ. Вполне понятно желание сэкономить на налогах и отчислениях, не хочется тратить время и силы на официальную регистрацию. Однако, в случае выявления незаконных сотрудников ИП может получить такие неприятности и финансовые потери, что никакая экономия на выплатах с ними не сравнится.

Если сотрудник проработал по найму 3 и более дня, а договор с ним так и не заключили, тем самым откладывается дата начала сбора налогов и отсчет стажа, а значит, образуется ущерб. Чем позже оформлен работник, тем выше этот ущерб. В зависимости от времени просрочки и количества таких сотрудников ответственность может быть административной или уголовной.

  • назначение штрафа в размере 1-5 тыс. руб. за каждого сотрудника;
  • принудительную остановку работы организации на срок до 90 дней.

Значительное нарушение сроков оформления, отсутствие трудовых договоров у большого количества работающих говорит о том, что сумма недополученных государством налогов и отчислений оказывается весьма значительной. Такое нарушение требует более серьезной ответственности, особенно, если виновный не в состоянии возместить убытки. Когда нарушение проходит не по административной, а по уголовной статье, суммы штрафов и виды санкций уже другие.

  • штрафом в сумме 100-300 тыс. руб.;
  • тюремным заключением (реальным, а не условным) сроком до 2 лет;
  • отсидев в тюрьме, предприниматель больше никогда не сможет заниматься бизнесом в той сфере, где допустил это правонарушение.

К СВЕДЕНИЮ! Любой вид ответственности обязывает нарушителя сначала возместить казне нанесенные убытки в виде невыплаченных налогов и сборов, а затем понести наказание в виде штрафа.

Как ответит за погрешности в регистрации работников юридическое лицо

На предприятиях такой формы собственности ответственными лицами за найм и оформление работников является директор и сотрудники отдела кадров.

Если нарушение незначительно и заключается лишь в сравнительно небольшой просрочке или неточностях в оформлении, а также, если речь идет об 1-2 работника, штраф будет выписан не лично на ответственных лиц, а на предприятие. Суммы значительны – от 100 тыс. руб. за каждого неправильно или поздно оформленного сотрудника.

Если такие правонарушения выявляются неоднократно, а также масштаб их значителен, речь идет об особо крупных размерах ущерба. В придачу к штрафу на предприятие, виновные будут наказаны лично: сотрудники отдела кадров уволены по соответствующей статье (без выходного пособия), а директор может провести длительный срок на общественных работах или «в местах, не столь отдаленных». Наказание определяется в зависимости от степени ущерба.

Как могут быть пойманы «нелегальные» сотрудники

Чтобы устанавливать и пресекать факты правонарушений в трудовом законодательстве, существуют контролирующие органы. Их достаточно много, но самой частой «головной болью» имеющей непосредственное отношение у к правам сотрудников, являются налоговая и трудовая инспекции. Законодательно система проверок опирается на Федеральный закон № 294, а налоговая проверяет предприятия в соответствии с гл.14 Налогового кодекса РФ. Поймать «нелегалов» могут и те, и другие.

Налоговые страсти

Факт нарушения может быть выявлен в результате камеральной (по факту сдачи отчетности) или выездной (глубокой и тщательной) проверки. Подробно изучать налоговики имеют право текущий год деятельности и 3 предыдущих, при этом им законом разрешено опрашивать свидетелей, осматривать помещения, изымать документы и т.п.

ВАЖНО! Работодателю необходимо ознакомиться с разрешением на проверку и служебными удостоверениями инспекторов.

По результатам инспекции в специальной справке указывается ее предмет и сроки. На основании справки составляется акт с выявленными нарушениями и предписаниями по их устранению, на что у работодателя есть 2 недели.

Охраняя право на труд

Трудовая инспекция может посетить любую организацию в ходе плановой проверки. Внеплановое «нашествие» инспекторов может быть спровоцировано жалобой обиженного сотрудника или недовольного конкурента. Возможен и совместный проверочный рейд с другими органами контроля.

Трудовая инспекция оформляет протокол со следующей информацией:

  • ФИО проверяющего;
  • выявленные нарушения;
  • рекомендации по устранению.

Протокол является основанием для наложения штрафа или для обращения в суд с целью определения меры уголовной ответственности.

В арсенале контролирующих органов есть различные способы заставить виновного понести ответственность – от блокировки расчетных счетов в банке до приостановления деятельности предприятия по приговору суда.

Как оформить человека, чтобы не платить за него в пенсионный фонд?

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, возможно ли взять сотрудника и оформить его так, чтобы не платить за него страховые взносы, но так чтобы это было законно. Возможно по трудовому договору ? Кроме того, если взять на работу человека с инвалидностью, будет ли этот человек получать пенсию по инвалидности как и прежде? Меняется ли размер налогов, которые платит предприятие за сотрудника с инвалидностью? Какие отчеты нужно сдавать за такого сотрудника? Заранее спасибо

Ответы юристов (3)

возможно ли взять сотрудника и оформить его так, чтобы не платить за него страховые взносы, но так чтобы это было законно

Возможно, если работник будет оказывать услуги, как ИП. Здесь заключается договор ГПХ.

Меняется ли размер налогов, которые платит предприятие за сотрудника с инвалидностью?

Если вы заключаете договор с физ. лицом (не ИП), то в отношении НДФЛ можно применять стандартный налоговый вычет.

Какие отчеты нужно сдавать за такого сотрудника?

Расчет по страховым взносам, 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, Сведения о среднесписочной численности, 4-ФСС.

Уточнение клиента

Наталья, можно ли уточнить, пожалуйста.

Вы пишите, что возможно взять сотрудника ,чтобы не платить за него страховые взносы,если работник будет оказывать услуги, как ИП. Здесь заключается договор ГПХ.

Мой вопрос: я как ИП хочу нанять работника по договору ГПХ. Работник обычный ФЛ. Имею ли я право на это?

Далее, отчеты за сотрудника с инвалидностью, я должна сдать :Расчет по страховым взносам, 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, Сведения о среднесписочной численности, 4-ФСС.

Как я понимаю это отчеты, как за всех сотрудников. Ничего дополнительно за инвалида сдавать не надо?

Простите за беспокойство.

Заранее большое спасибо

18 Января 2018, 13:09

Есть вопрос к юристу?

я как ИП хочу нанять работника по договору ГПХ. Работник обычный ФЛ. Имею ли я право на это?

Имеете право, если обязанности исполнителя не будут связаны с трудовой деятельностью. В ином случае заключается трудовой договор. Но НДФЛ и взносы вы все равно обязаны уплачивать за физ. лицо.

Как я понимаю это отчеты, как за всех сотрудников. Ничего дополнительно за инвалида сдавать не надо?

Именно по инвалидности не подскажу, к сожалению. А вот отчеты сдаете, как за обычного работника.

Уточнение клиента

ИП занимается торговлей продуктами. Тогда в моем случае — это трудовой договор, а не договор ГПХ? И Вы пишите, что НДФЛ и взносы я все равно обязана уплачивать за физ. лицо. Получается не имеет значение найму ли я работника по трудовой книжке или договору, платить в фонды я буду тоже самое, т.е. затраты у меня будут те же?

18 Января 2018, 14:00

Все верно. Исключение — только взносы в ФСС. Они уплачиваются по трудовому договору и по договору ГПХ (если эта обязанность прямо прописана в договоре ГПХ). Но эти взносы в ФСС настолько малы, что экономия вообще не прослеживается.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Устроить работника задним числом, оформление сотрудника

У меня около 1,5 года работает сотрудник (выполнял поручения), с ним сложились очень хорошие отношения, и я хотел бы его устроить на полный рабочий день. Можно ли как-то устроить его задним числом? Или заплатить за него страховые и ПФР взносы, чтобы он не потерял стаж?

Может быть можно утроить его до текущей даты как ученический договора, на сколько я помню там не нужно платить ПФР? А с текущей даты устроить его на полную ставку?

Помогите правильно устроить сотрудника, чтобы не платить большие штрафы и чтобы выгодно было сотруднику.

Ответы юристов (9)

Здравствуйте, можно принять сотрудника желаемой датой и отправить в долгосрочный отпуск за свой счёт до настоящего времени, отчислений не будет. Только смысл? В страховой стаж для пенсии этот период все равно не засчитается! Отчислений нет (а сейчас ведь организация за каждого сотрудника подает отчет в ПФ в т.ч. и причине отсутствия отчислений — увольнение, отпук по уходу за ребенком, отпуск без сохранения /п).

Есть вопрос к юристу?

Здравствуйте, Виталий Олегович.

Вам лучше оформить работника задним числом и перечислить страховые взносы на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование.в пенсионный фонд. Так как если нет отчислений в ПФР, то нет и стажа. За неуплату начисляется пеня, при чем маленькая, а штраф только если занижена база для начисления страховых взносов, то есть если бы у вас была «черная» зарплата». В таком случае, бояться нечего.

В страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации лицами, указанными в части первой статьи 3 настоящего Федерального закона, при условии,что за эти периоды уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Можете оформить задним числом, но для того, чтобы шел стаж, необходимо оплатить взносы в ПФР.

Добрый день, Виталий Олегович!

Согласен с Натальей, можете оформить работника задним числом и за весь период его «трудоустройства» заплатить все взносы, якобы он работал, но просто Вы за него не платили. Что касается возможных последний — то в любом случае потенциальные штрафы будут невелики, так что опасаться нечего.

Здравствуйте, Виталий Олегович!

оформление задним числом сотрудника, теоретически возможно, но очень накладно.

Во первых Вам прядётся оплатить налог НДФЛ 13%, в ПФР 26%, ФСС 2,4%, ФФОМС 3,7%, фактически более 1/3 зарплаты, которую Вы ему укажите.

Во вторых вам начислят штрафы за несвоевременное предоставление сведений о работнике в фонды, а так же привлекут организацию к административной ответственности.

Статья 19.7. Непредставление сведений (информации)[Кодекс РФ об административных правонарушениях] [Глава 19] [Статья 19.7]

Непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу) сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, а равно представление в государственный орган (должностному лицу) таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частью 4 статьи 14.28, статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.5-1, 19.7.5-2, 19.7.7, 19.7.8, 19.8 настоящего Кодекса, —

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; на должностных лиц — от трехсот до пятисот рублей; на юридических лиц — от трех тысяч до пяти тысяч рублей.

Так что если вы готовы понести затраты, так что можете оформить данного работника.

Всего Вам хорошего!

Здравствуйте. Если хотите устроить работника задним числом, то придётся заплатить все взносы ему, а так же з/п за прошедший период. Иначе могут возникнуть вопросы у инспекции по труду, прокуратуры и налоговой. Можно просто сделать отчисления за работника и оформить документы, что он получал з/п без выдачи таковой.

Но штрафы за несвоевременное перечисление страховых взносов будут наверняка.

Из Вашего вопроса следует, что между Вашей компанией и физ. лицом сложились гражданско-правовые отношения на протяжении 1,5 лет. А вознаграждения за разовые поручения выплачивались?

Если вознаграждения выплачивались, то фирма по отношению к физ. лицу являлась агентом и должна была перечислять НДФЛ и платежи в ПФ РФ. Работы по договору подряда входит в страховой стаж, необходимый для назначения пенсии. Страховой стаж в данном случае будет подтверждаться не трудовой книжкой, а договором подряда и актом выполненных работ (Постановление Правительства РФ от 24 июля 2002 г. N 555 «Об утверждении Правил подсчета и подтверждения
страхового стажа для установления трудовых пенсий»).

Смотрите так же:  Втб страхование осаго в уфе

Из опыта знаю, что стаж и доход по гражданско-правовым договорам принимается во внимание и при получении даже ипотеки.

На основании вышеизложенного делаю вывод: а стоит ли оформлять задним числом?

в дополнение (в качестве основания возникновения трудовых отношений):

Трудовой договор вступает в силу со дня его подписания работником и работодателем, либо со дня фактического допущения работника к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя (ст.61 Трудового кодекса РФ)

Трудовой договор, не оформленный в письменной форме, считается заключенным, если работник приступил к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя.

При фактическом допущении работника к работе работодатель обязан оформить с ним трудовой договор в письменной форме не позднее 3- х рабочих дней со дня фактического допущения работника к работе, а если отношения, связанные с использованием личного труда, возникли на основании гражданско-правового договора, но впоследствии были признаны трудовыми отношениями, — не позднее 3-х рабочих дней со дня признания этих отношений трудовыми отношениями (ст.67 ТК РФ)…

Отвечая на Ваш вопрос: Может быть можно утроить его до текущей даты как ученический договора, на сколько я помню там не нужно платить ПФР? прошу обратить внимание на следующее:

Согласно ч.2 ст.198 ТК РФ этот вид договора является дополнительным к трудовому.

Если при гражданско-правовых отношениях отчисления НДФЛ и в ПФ не производились, то предлагаю:

Начислить страховые взносы в ПФР и НДФЛ за весь
период (1,5 года); перечислить налоги, страховые взносы; с дать декларации и
провести камеральную проверку у Вашего куратора для исчисления пени на не
вовремя оплаченные суммы взносов .

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Наем сотрудника ИП задним числом

1. ИП на патентной системе налогообложения.

2. Нужно официально устроить сотрудника, чтобы тот смог оформить ипотеку.

Нужно устроить его задним числом, т.к. человек уже в мае-июне может остаться без временного жилья.

3. Предлагал ему прописать в договоре и 2НДФЛ МРОТ 6204 руб., но тот говорит, что лучше оформить «по-белому» и заплатить нормально все налоги, дабы Сбербанк одобрил его заявку со 100% вероятностью.

Как это лучше сделать, избежав штрафов, пеней, проверок и т.д.? Или хотя бы с небольшими издержками?

Ответы юристов (21)

Здравствуйте. Задним числом- никак. Дело в том что все налоги, отчисления в фонды- платятся ПОМЕСЯЧНО. Вывод — если вы например его оформите от прошлой осени — получиться что вы

1 — не платили за него ничего в фонды и фнс — то есть для кредита ему это не поможет

2 — вы автоматом попадаете на штрафы если это выясниться.

Поэтому оформлять лучше в белую начиная от нынешних чисел, так чтобы успеть сдать всю отчетность + налоги.

Так же если он у вас будет первым работником- вам надо будет еще в пфр регистрироваться как плательщик взносов за др лицо (как за ип вы платите -вас ставят на учет еще при регистрации ип)

Есть вопрос к юристу?

Добрый день, Роман.

В данном случае Вы можете его оформить задним числом и сейчас выплатить за него налоги и взносы. То есть якобы он был у Вас официально устроен, просто Вы за него ничего не платили.

Что касается пеней, то они в любом случае будут — за просрочку платежей.

Также дополню, что работник прав — если Вы укажете просто МРОТ в заработной плате, то кредит ему будет получить достаточно проблематично, поскольку банк будет исходить из того. что это вся его заработная плата, на которую ему нужно содержать себя и еще платить по кредиту.

Поэтому единственный вариант — оформить его и оплатить все взносы с просрочкой. Можно конечно просто его оформить и ничего не уплачивать, но если это выяснится, то могут проблемы, так как тогда будет очевидно. что трудоустройство фиктивное.

Но с другой стороны факт того, что взносы уплачены сейчас единовременно тоже может выяснится и тогда получить кредит также будет проблематично.
С Уважением,
Васильев Дмитрий.

2. Нужно официально устроить сотрудника, чтобы тот смог оформить ипотеку. Нужно устроить его задним числом, т.к. человек уже в мае-июне может остаться без временного жилья.
Роман

В этом случае Ваша организация будет обязана заплатить штрафы за не вовремя сдаваемые отчеты в ФСС и ПФР за работника и заплатить 20% штрафа от суммы которую Вы должны были заплатить за работника, а так же пени.

В соответствии с гл.6 Федерального закона РФ от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» неуплата или неполная уплата сумм страховых взносов в результате занижения базы для начисления страховых взносов, иного неправильного исчисления страховых взносов или других неправомерных действий (бездействия) плательщиков страховых взносов влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов неуплаченной суммы страховых взносов (ч. 1 ст. 47).
В случае уплаты причитающихся сумм страховых взносов в более поздние по сравнению с установленными Законом № 212 ФЗ сроки плательщик должен выплатить пени (ч. 1 ст. 25).

Статья 25. Пени
1. Пенями признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую плательщик страховых взносов должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм страховых взносов в более поздние по сравнению с установленными настоящим Федеральным законом сроки.
2. Сумма соответствующих пеней уплачивается помимо причитающихся к уплате сумм страховых взносов и независимо от применения мер ответственности за нарушение законодательства Российской Федерации о страховых взносах.
3. Пени начисляются за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате страховых взносов начиная со дня, следующего за установленным настоящим Федеральным законом сроком уплаты сумм страховых взносов, и по день их уплаты (взыскания) включительно. 3. Предлагал ему прописать в договоре и 2НДФЛ МРОТ 6204 руб., но тот говорит, что лучше оформить «по-белому» и заплатить нормально все налоги, дабы Сбербанк одобрил его заявку со 100% вероятностью.
Роман

Да он верно говорит. Так как банк при проверки заявки на ипотеку, могут в том числе и неофициально получить сведения о том, имеются ли отчисления за работника в ФСС и ПФР.

Как это лучше сделать, избежав штрафов, пеней, проверок и т.д.? Или хотя бы с небольшими издержками?
Роман

Практически никак, если Вы хотите оформить работника именно задним числом.

Здравствуйте. Оформляйте работника задним числом и перечислите страховые взносы на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование за весь период его трудоустройства. За несвоевременное представление сведений в фонды штраф на вас как на ИП будет максимум 300 р. ( ст. 19.7 КоАП РФ). Пени там набегают совсем маленькие. При составлении протокола поясните, что обычная халатность в бухгалтерии и все. Штраф компенсирует новый работник, суммы взносов тоже за его счет. Не забудьте составить с ним трудовой договор как положено.

Здравствуйте, Роман. «Задним числом» с какого периода вы планируете это оформить? Вообще то НДФЛ перечисляется в момент фактической уплаты ЗП и, теоретически вы могли бы указать, что начисляли зарплату но не выплачивали, а выплатили ее всю только сейчас.

Но по взносам в ПФР и ФСС срок уплаты взносов — 15 число месяца, следующего за расчетным и не зависит от факта уплаты ЗП.

Таким образом, штрафов и пеней по взносам никак не избежать.

Кроме того, уже прошли сроки сдачи отчетности в фонды за 2015 год.

Ст. 123 Налогового кодекса предусматривает штраф «Неправомерное
неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или)
перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога,
подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание
штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или)
перечислению».

Также, Вам необходимо зарегистрироваться в Пенсионном фонде и законом предусматривается два варианта уплаты пенсионных взносов. Единовременная выплата в виде фиксированной суммы один раз в год и ежемесячные выплаты, но задним числом в ПФР зарегистрироваться не получиться..

Если вам этот сотрудник так ценен и важен, то вы можете пойти на оформление его задним числом, но должны быть к штрафам за просрочки, которые, кстати можно по договоренности с самого работника и взыскать

При решении банком вопроса о предоставлении ипотеки принимаются во внимание любые доходы будущего заемщика, в том числе и по гражданско-правовым договорам. Поэтому предлагаю оформить гражданско-правовой договор, а оплату предусмотреть по факту оказанных услуг. Для получения ипотеки лучше будет если договор будет заключен с автоматической пролонгацией. НДФЛ Вы как налоговый агент уплачиваете с момента выплаты вознаграждения физ. лицу и соответственно надо будет сделать свежую справку 2 НДФЛ с указанием этого дохода.

2НДФЛ пройдет, но скорее всего он уже договорился с банком и они сами сказали, что одобрим, только представь доки, что работаешь официально (себя подстраховывают, так как если перестанет платить к ним будут вопросы со стороны руководства — зачем пропустили на ипотеку по НДФЛ нерегулярный доход). Обычная картина, приходится делать так, как сказали в банке.

Уточнение клиента

— Это будет первый сотрудник, который будет официально трудоустроен и ценный

— Указать МРОТ я предлагал ему, т.к. банки понимают, что на самом деле заемщик

получает бОльше и, вроде как учитывают это. Но, слышал, что сейчас сбер

ужесточил контроль в этом плане.

В принципе в 2НДФЛ можно любую з/п ему нарисовать.

Его супруга официально получает 19 т.р. в банке, кредитным брокером.

Он неофициально получает 40-60 т.р.

2 млн. руб. на 25 лет под 11,4% годовых, ежемесячный платёж

Допустим мы укажем ему 30 000 руб. по 2НДФЛ, тогда вопрос:

1) Для налоговых и фондов какую лучше сумму прописать?

Допустим пропишем МРОТ 6204 руб. и заплатим/ или будем платить налоги с этой

суммы. Правильно ли я понимаю, что в случае оказии со стороны сотрудника

(утрата платежеспособности, пропуски платежей и т.п.) НА ВРЕМЯ ЕГО ТРУДОУСТРОЙСТВА

, подчеркиваю на время его трудоустройства У НАС (потому что, как только ему

выдадут ипотеку мы планируем его уволить по документам) банк отправит запрос

в ИФНС с вопросом «Действительно г-н «Х» получает 30 000 руб. и платит с них

налоги?» И тогда налоговая задаст вопросы уже работодателю?

И каков риск того, что банк откажет в ипотеке, если узнает и может ли банк

вообще узнать о том, что налоги и взносы платятся с МРОТ?

По сути задним числом оформить нужно для того, чтобы банк видел, что стаж

работы на последнем месте не менее 6 месяцев. ОФОРМИТЬ ИПОТЕКУ он планирует

сейчас или в мае-июне, ну или хотя бы подать заявку — проверить пройдет или

нет. Короче до лета ему нужно решить вопрос с жильём.

2) Допустим оформили таки задним числом (август 2015 г) и выплатили за него

налоги и взносы с просрочкой. Все налоги, взносы, штрафы и пени сотрудник

берёт на себя. Выплатили так сказать «единовременно», и что тогда, банк тоже

это может «пробить»?

Как лучше сделать? Налоги тоже «белые» заплатить?

И, что если нанять его, и как будто начисляли, но не выплачивали ему з/п или

он был в неоплачиваемом отпуске, как то так?

17 Февраля 2016, 11:20

Далеко не факт. что банк будет делать запрос в налоговую (как правило этого не делают) и тем более если банк обратится в налоговую, то вряд ли налоговая само по себе будет проявлять инициативу и проводить проверки. Однако уже сейчас иногда бывает, что банки при выявлении факта подделки справки 2 НДФЛ направляют документы в полицию для проведения проверки. таким образом риск все равно остается.

2) Допустим оформили таки задним числом (август 2015 г) и выплатили за него налоги и взносы с просрочкой. Все налоги, взносы, штрафы и пени сотрудник берёт на себя. Выплатили так сказать «единовременно», и что тогда, банк тоже это может «пробить»? Как лучше сделать? Налоги тоже «белые» заплатить?
Роман

В идеале конечно все заплатить. Если же не платить, то оценить степень риски достаточно сложно.

И, что если нанять его, и как будто начисляли, но не выплачивали ему з/п или он был в неоплачиваемом отпуске, как то так?
Роман

Но в этом случае Вы и не сможете выдать ему полноценно справку 2 НДФЛ, так как в ней отражается в том числе и выплаченная сумма, а не только начисленная.

в фнс банк врятли отправит запросы, скорее будет требовать подтверждения от заемщика.

И каков риск того, что банк откажет в ипотеке, если узнает и может ли банк вообще узнать о том, что налоги и взносы платятся с МРОТ?
Роман

налоги должны платиться с бедой зп, а не с мрот. если вы дадите 2ндфл с белой зп- минимальной- для кредита этого может не хватить.

А если давать хорошую справку- с указанием 30.000 то и налоги будут уже иные.

2) Допустим оформили таки задним числом (август 2015 г) и выплатили за него налоги и взносы с просрочкой
Роман

не пройдет — сразу попадаете на штрафы, проверки т.д.

Все налоги, взносы, штрафы и пени сотрудник берёт на себя.
Роман

каким образом? штрафовать придут вас, и деньги должны будете платить вы, а не он. и учтите что штрафы могут быть весьма приличными (сотркдник тоже должен быть в курсе).

И вы уже опоздали с такой схемой вот почему —

— Это будет первый сотрудник, который будет официально трудоустроен и ценный
Роман

Для того чтобы его офиц принять на работу надо чтобы вы были зарегистрированы в пфр как плательщик взносов за своих работников (а не только за себя) — задним числом это сделать невозможно. Поэтому либо весь этот обман вскроется, либо снова штрафы.

Да, в связи с экономическим кризисом, Вы намного сложнее стало.

1) Для налоговых и фондов какую лучше сумму прописать? Допустим пропишем МРОТ 6204 руб. и заплатим/ или будем платить налоги с этой суммы. Правильно ли я понимаю, что в случае оказии со стороны сотрудника (утрата платежеспособности, пропуски платежей и т.п.) НА ВРЕМЯ ЕГО ТРУДОУСТРОЙСТВА, подчеркиваю на время его трудоустройства У НАС (потому что, как только ему выдадут ипотеку мы планируем его уволить по документам) банк отправит запрос в ИФНС с вопросом «Действительно г-н „Х“ получает 30 000 руб. и платит с них налоги?» И тогда налоговая задаст вопросы уже работодателю? И каков риск того, что банк откажет в ипотеке, если узнает и может ли банк вообще узнать о том, что налоги и взносы платятся с МРОТ?
Роман

Смотрите так же:  Рабочая пенсия в 2018 году

Нет банки после просрочки не будут делать подобные запросы. После просрочек банк сможет взыскать долг через суд.

Если будет «дотошливый СБ» он в последующем сможет выяснить, что сведения в НДФЛ не соответствуют дейтсвительности и тогда в отношение заемщика могут вообще возбудить уголовное дело (редко подобные дела возбуждают, но бывает).

Статья 159.1. Мошенничество в сфере кредитования

[Уголовный кодекс РФ] [Глава 21] [Статья 159.1]

1. Мошенничество в сфере кредитования, то есть хищение денежных средств заемщиком путем представления банку или иному кредитору
заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, — наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев.
2. То же деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору, — наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до четырех лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового.
3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, — наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового.
2) Допустим оформили таки задним числом (август 2015 г) и выплатили за него налоги и взносы с просрочкой. Все налоги, взносы, штрафы и пени сотрудник берёт на себя. Выплатили так сказать «единовременно», и что тогда, банк тоже это может «пробить»? Как лучше сделать? Налоги тоже «белые» заплатить?
Роман

Нет банк не будет разбираться своевременно ли были начисления или нет, главное что были.

Это способ наиболее законный и безопасный, но для фирмы дорогой.

И, что если нанять его, и как будто начисляли, но не выплачивали ему з/п или он был в неоплачиваемом отпуске, как то так?
Роман

В этом случае и НДФЛ должны быть нулевые.

Добрый день, Роман!

… но тот говорит, что лучше оформить «по-белому» и заплатить нормально все налоги, дабы Сбербанк одобрил его заявку со 100% вероятностью. Как это лучше сделать, избежав штрафов, пеней, проверок и т.д.? Или хотя бы с небольшими издержками?
Роман

Не смотря на то, что Вы можете оформить Вашего сотрудника любым числом заплатив невеликие штрафы и пени, я бы Вам рекомендовал оформлять сотрудника не ранее с 01 февраля 2016 года и по-белому. СБ имеет незаконный доступ до ФНС, ПФР, ФСС и т.п. так что при проверке выяснится что уплаты взносов и налогов не было, вследствие чего в выдаче кредита м.б. отказано, т.к. никому не интересно что работодатель «забыл» их оплатить.

— Это будет первый сотрудник, который будет официально трудоустроен и ценный — Указать МРОТ я предлагал ему, т.к. банки понимают, что на самом деле заемщик получает бОльше и, вроде как учитывают это. Но, слышал, что сейчас сбер ужесточил контроль в этом плане.
Роман

«Понимают» к одобрению заявки не пришить. Ипотечные кредиты в любом банке жёстко контролируются, тем более сегодня.

В принципе в 2НДФЛ можно любую з/п ему нарисовать. Его супруга официально получает 19 т.р. в банке, кредитным брокером. Он неофициально получает 40-60 т.р. Размер кредита

2 млн. руб. на 25 лет под 11,4% годовых, ежемесячный платёж

На нарисованную 2НДФЛ Вашему работнику грозит как минимум ст. 159.1 УК РФ. Так же и Вам грозит уголовная ответственность. При расчёте будет приниматься совокупная официальная з/п обоих супругов, минус иные кредиты и иждивенцы.

Допустим мы укажем ему 30 000 руб. по 2НДФЛ, тогда вопрос: 1) Для налоговых и фондов какую лучше сумму прописать? Допустим пропишем МРОТ 6204 руб. и заплатим/ или будем платить налоги с этой суммы. Правильно ли я понимаю, что в случае оказии со стороны сотрудника (утрата платежеспособности, пропуски платежей и т.п.) НА ВРЕМЯ ЕГО ТРУДОУСТРОЙСТВА, подчеркиваю на время его трудоустройства У НАС (потому что, как только ему выдадут ипотеку мы планируем его уволить по документам) банк отправит запрос в ИФНС с вопросом «Действительно г-н „Х“ получает 30 000 руб. и платит с них налоги?» И тогда налоговая задаст вопросы уже работодателю? И каков риск того, что банк откажет в ипотеке, если узнает и может ли банк вообще узнать о том, что налоги и взносы платятся с МРОТ?
Роман

Если Вы ему укажите 30 000 рублей по 2НДФЛ, то и платит НДФЛ 13% и взносы 30,2% необходимо платить с данной суммы 30 000 рублей, иначе что Вам что Вашему работнику грозит уголовная ответственность.

Добрый день, Роман!

… но тот говорит, что лучше оформить «по-белому» и заплатить нормально все налоги, дабы Сбербанк одобрил его заявку со 100% вероятностью. Как это лучше сделать, избежав штрафов, пеней, проверок и т.д.? Или хотя бы с небольшими издержками?
Роман

Не смотря на то, что Вы можете оформить Вашего сотрудника любым числом заплатив невеликие штрафы и пени, я бы Вам рекомендовал оформлять сотрудника не ранее с 01 февраля 2016 года и по-белому. СБ имеет незаконный доступ до ФНС, ПФР, ФСС и т.п. так что при проверке выяснится что уплаты взносов и налогов не было, вследствие чего в выдаче кредита м.б. отказано, т.к. никому не интересно что работодатель «забыл» их оплатить.

— Это будет первый сотрудник, который будет официально трудоустроен и ценный — Указать МРОТ я предлагал ему, т.к. банки понимают, что на самом деле заемщик получает бОльше и, вроде как учитывают это. Но, слышал, что сейчас сбер ужесточил контроль в этом плане.
Роман

«Понимают» к одобрению заявки не пришить. Ипотечные кредиты в любом банке жёстко контролируются, тем более сегодня.

В принципе в 2НДФЛ можно любую з/п ему нарисовать. Его супруга официально получает 19 т.р. в банке, кредитным брокером. Он неофициально получает 40-60 т.р. Размер кредита

2 млн. руб. на 25 лет под 11,4% годовых, ежемесячный платёж

На нарисованную 2НДФЛ Вашему работнику грозит как минимум ст. 159.1 УК РФ. Так же и Вам грозит уголовная ответственность. При расчёте будет приниматься совокупная официальная з/п обоих супругов, минус иные кредиты и иждивенцы.

Допустим мы укажем ему 30 000 руб. по 2НДФЛ, тогда вопрос: 1) Для налоговых и фондов какую лучше сумму прописать? Допустим пропишем МРОТ 6204 руб. и заплатим/ или будем платить налоги с этой суммы. Правильно ли я понимаю, что в случае оказии со стороны сотрудника (утрата платежеспособности, пропуски платежей и т.п.) НА ВРЕМЯ ЕГО ТРУДОУСТРОЙСТВА, подчеркиваю на время его трудоустройства У НАС (потому что, как только ему выдадут ипотеку мы планируем его уволить по документам) банк отправит запрос в ИФНС с вопросом «Действительно г-н „Х“ получает 30 000 руб. и платит с них налоги?» И тогда налоговая задаст вопросы уже работодателю? И каков риск того, что банк откажет в ипотеке, если узнает и может ли банк вообще узнать о том, что налоги и взносы платятся с МРОТ?
Роман

Если Вы ему укажите 30 000 рублей по 2НДФЛ, то и платит НДФЛ 13% и взносы 30,2% необходимо платить с данной суммы 30 000 рублей, иначе что Вам что Вашему работнику грозит уголовная ответственность.

И, что если нанять его, и как будто начисляли, но не выплачивали ему з/п или он был в неоплачиваемом отпуске, как то так?
Роман

Значит и в справке 2НДФЛ будут стоять «0», а так как в 2НДФЛ нули не ставятся, то в ней не будет даже строк по таким месяцам.

Роман, на самом деле вряд ли банк будет обращаться в налоговую, но как раз высоки шансы что банк обратиться за информацией в ПФР. А там скажут, что ваше ИП не было зарегистрировано как плательщик взносов до февраля 2016 года. тут то все и вскроется.

Банки терпеть не могут подобные обманы и если вскроют его то обязательно внесут вашего сотрудника в черный список.

Мне кажется, что вам проще всего будет сейчас, с февраля 2016 года, установить сотруднику высокую официальную зарплату, а ему повременить с обращением в банк хотя бы до августа, тогда у него будет больше шансов получить ипотеку.

По моему это оптимальный вариант.

Оформить «задним числом» работника можно, и заплатить за него налоги и взносы.
Штрафы буду высокими. Только за факт нерегистрации в фондах Вы заплатите более 30 000 руб. Плюс штрафы за несдачу отчётности, пени. Штраф за неуплату НДФЛ по ст.123 НК РФ.

Оформить и выдать недостоверную 2-НДФЛ не советую, это можно проверить. И подписываете справку Вы, то есть ответственность будет Ваша.
Если Вы согласны оформить работника на условиях оплаты им всех пени и штрафов, то нет смысла брать на себя ответственность и указывать сумму меньше.

Кроме того, учтите, что могут быть проверки — идёт борьба за легализацию выплат по заработной плате. И если Вы полгода не платили одному работнику, то налоговая может начать выяснять — ведь у Вас могут быть и другие.

Ещё один момент — трудовое законодательство. Невыплата заработной платы — ответственность вплоть до уголовной. Административная, само собой. И ответственность только Ваша.

Так что решайте, насколько дляВас ценен этот сотрудник.

Поддерживаю коллег — оптимальный вариант заключить трудовой договор с высокой зарплатойв 2016 году, можно успеть и январем, чтобы в течение 30 дней успеть зарегистрироваться в фондах.

Уточнение клиента

Т.е. если я сейчас до марта подпишу с ним договор с «белой» з/п, дата его трудоустройства будет считаться от 1 марта или от 1 января можно сделать?

Какая последовательность найма?

1) Заключение договора, запись в трудовой

2) Составление графиков отпусков, табеля рабочего времени

3) Регистрация в ПФР, ФСС

4) Регистрация в ИФНС

24 Февраля 2016, 14:53

март и только март, налоги за др 2 месяца вы уже упустили.

1) Заключение договора, запись в трудовой
Роман
3) Регистрация в ПФР, ФСС
Роман
4) Регистрация в ИФНС
Роман

вот так. причем в пфр встать на учет должны будете ВЫ и потом уже платить отчисления за сотркдника

можно успеть и январем, чтобы в течение 30 дней успеть зарегистрироваться в фондах.
Белкина Екатерина

но подоходный то в 13% уже упущен.

Уточнение клиента

Можете проверить трудовой договор и приказ, правильно ли составил?

1) Договор, приказ и запись в трудовой делаю с 1-го марта.

2) Регистрируюсь в ФСС в течение 10 дней и в ПФР в течение 30 дней.

3) Сам договор где нужно регистрировать? (органы местного самоуправления, центр занятости населения и тд) и нужно ли ставить печать в договоре?

26 Февраля 2016, 16:45

Я вам расписала наиболее высокие штрафы — за нерегистрацию в фондах в течение 30 дней.

Про 1 января никто не говорил, речь шла о январе, и 17 февраля Вы могли успеть заключить договор, например, 20 января и зарегистрирвоаться. Штраф за неуплату НДФЛ был бы 780 рублей.

Но сейчас февралем ещё можете успеть. Заключить договор, быстро зарегистрироввться в фондах. В ИФНС не надо. Единственный момент — невыплата аванса, если работает весь месяц. Это нарушение трудового законодательства.

Налоги за февраль выплачиваются в марте.

Лучше, конечно, спокойно оформить с 1 марта

Графики отпусков, табели — для регистрации не нужны. Это внутренние документы.

Можете оформить трудовой договор концом января, например 28 числом, если успеете до 26 февраля подать сведения в фонды. Зарплату начистите за январь, февраль, а выплатите все в конце февраля или даже начале марта ничего тут такого нет, в момент уплаты и заплатите НДФЛ. Штрафов у вас не будет. То что не было аванса — не критично.

Какая последовательность найма? 1) Заключение договора, запись в трудовой 2) Составление графиков отпусков, табеля рабочего времени 3) Регистрация в ПФР, ФСС 4) Регистрация в ИФНС Верно?
Роман

Верно, только в ИФНС вы итак зарегистрированы, а графики отпусков и табеля — вообще не обязательные документы, по крайней мере для налоговой и фондов они не нужны.

Да все нормально только

7.2. Заработная плата
выплачивается два раза в месяц: аванс не позднее 5 числа месяца, и оставшаяся
часть не позднее 25 числа месяца.

Получается что вы выплачивайте ему зарплату еще до конца месяца? Так не делает никто. А если он 26-го уволится? Зарплата всегда рассчитывается по конце месяца. Обычно аванс дают числа 20, а оставшуюся часть 5-10 числа следующего месяца.

2) Регистрируюсь в ФСС в течение 10 дней и в ПФР в течение 30 дней.
Роман

3) Сам договор где нужно регистрировать? (органы местного самоуправления, центр занятости населения и тд) и нужно ли ставить печать в договоре?
Роман

нигде не нужно.печать не нужна.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.