Меню Закрыть

Договор подряда с фрилансеров

Заключение договора с фрилансером и его условия

Ранее мы уже рассмотрели вопрос о том, что такое работа на дому: фриланс, удаленная работа или труд надомника и поговорили об удаленной работе как разновидности трудового договора.

Настало время разобраться с вопросом о том, что такое фриланс и с «чем его едят».

Рассмотрим подробнее каждый из этапов.

Преимущества работы с фрилансером

Итак, мы договорились, что при заключении с лицом, работающим удаленно, гражданско-правового договора мы будем называть такое лицо фрилансером или исполнителем, а того, кто дает ему работу – заказчиком (как правило, это организация).

Достаточно часто приходится убеждаться в том, что многие не видят разницы между трудовым договором и гражданско-правовым договором. Она есть и очень существенная, но о том, в чем различия между трудовым и гражданско-правовым договором – в другой статье.

Работа фрилансером, как правило, идет по нарастающей и фриланс является промежуточным звеном между стартапом и полноценной работой своего бизнеса. На начальном этапе фриланс вырастает из каких-то собственных увлечений человека (т.е. цели построения и развития бизнеса нет, к примеру, если человек решил зарабатывать сам в интернете), что дает ему законную возможность работать без какой-либо регистрации.

У заказчика два варианта работы с фрилансером: как с физическим лицом, и как с индивидуальным предпринимателем. Ответ на вопрос – почему ИП, а не ООО, также за рамками этой статьи.

Работать с фрилансером как с физическим лицом организации невыгодно т.к. заказчику в 2011 году с суммы выплат исполнителю необходимо уплатить страховые взносы в размере (для большинства видов деятельности) 31,1 % (за исключением взносов в ФСС, которые при заключении таких договоров заказчик уплачивать не обязан). Сниженные тарифы взносов на отдельные виды деятельности (к примеру, ИТ-деятельность (ОКВЭД 72.***)), а также снижение тарифов страховых взносов во внебюджетные фонды с 1 января 2012 года до 27,1% не улыбает.

В любом бизнесе важна выгода, поэтому заказчику выгодно заключать такие договоры, чтобы платить как можно меньше налогов, взносов и других обязательных платежей. Для этого у любого заказчика есть два законных варианта:

Заключить договор с фрилансером – физическим лицом, который не является налоговым резидентом РФ. При заключении такого договора заказчику вообще не надо выполнять никаких обязанностей (налогового агента, сообщать о выплатах физическому лицу и пр.) и не надо платить никаких налогов.

Заключить договор с фрилансером, который является индивидуальным предпринимателем (ИП), т.е. зарегистрирован в налоговой инспекции как предприниматель. Такой вариант, на мой взгляд, является самым оптимальном для обеих сторон договора: для заказчика стоимость услуг равна сумме, указанной в договоре, а исполнитель (если он выбрал для себя применение упрощенной системы налогообложения (УСН)) платит с указанной в договоре суммы 6% (при выборе объекта налогообложения УСН «доходы») или 15% (при выборе УСН «доходы минус расходы»), не считая регулярной налоговой отчетности и фиксированных платежей в Пенсионный фонд РФ. С 01.01.2013 у такого варианта появится еще один минус – по правилам нового Закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» даже если ИП применяет УСН, ему все равно необходимо будет вести бухгалтерский учет.

Справка: для фрилансера выгодным будет УСН «доходы», т.е. 6 %, так как:

материальные затраты небольшие;

субподрядчиков, как правило, нет;

не надо документально подтверждать и обосновывать свои расходы.

Порядок заключения договора с фрилансером

Вот заказчик и фрилансер и выбрали друг друга. Что же дальше? А дальше лучше заключить письменный договор (тем более, что и российские законы этого требуют – в статье 161 Гражданского кодекса РФ говорится, что любой договор между физическим лицом и организацией или между организациями должен быть заключен в письменной форме).

Тут встает еще один вопрос – как же обменяться письменными документами, если, к примеру, фрилансер в Екатеринбурге или Новосибирске, а заказчик в Москве или Питере? К счастью, и законодатель позволяет достаточно много условностей на этот счет, да и на дворе ХХI век, поэтому можно, к примеру, подписать договор электронной цифровой подписью, обменяться сканированными или факсимильными вариантами договора (указав в условиях договора, что такой договор другая сторона признает действительным) или (если требовательный бухгалтер заказчика настаивает на «живой» подписи фрилансера – обменяться оригиналами договора по почте.

Знаю, что как многие фрилансеры, так и многие заказчики не заключают письменные договоры. А это зачастую приводит невозможности получить деньги за выполненную работу или сам уже оплаченный результат работы или к спорам об объеме работ. Чтобы избежать этого самый оптимальный вариант – изложить все свои пожелания (техническое задание), порядок и способы оплаты, график выполнения работ в договоре – это будет гарантией, что если спор и возникнет, то он будет справедливо разрешен.

Чаще всего в таких отношениях используют договор подряда или договор оказания услуг. Погуглив в интернете несколько минут можно «захлебнуться» как видами и вариантами договоров, так и различными комментариями о них и рекомендациями о том, как составить договор. Какой же вариант договора выбрать? Для ответа на этот вопрос надо понять – что будет являться результатом работы (услуги) фрилансера, и здесь, как Вы уже поняли, опять два варианта:

Если результат работы можно пощупать (т.е. результатом является нечто материальное) – тогда надо заключать договор подряда. К договорам подряда, на мой взгляд, можно отнести следующие виды работ: создание сайта; написание или перевод статьи; разработку логотипа или создание рекламного ролика (контекстной рекламы, баннера, слогана и пр.).

Если результат пощупать нельзя – тогда лучше заключать договор оказания услуг. К таким договорам можно отнести договоры о: поддержке или продвижении сайта; различные консультационные услуги.

Условия договора с фрилансером

Но даже если вы ошибетесь в наименовании договора и его сторон, то ничего критичного не произойдет, ведь если так случится, что по этому договору возникнет спор, то никто из-за таких огрех недействительным не признает.

Вне зависимости от наименования договора, по своему содержанию достаточно часто встречаются так называемые смешанные договоры, т.е. такие договоры, в содержании которых указаны как услуги, так и работы. И здесь также нет ничего страшного. Ведь по правилам статьи 783 ГК такие договоры регулируются общими положениями о подряде (статьи 702 — 729 ГК). Важнее, на мой взгляд, на этапе заключения договора:

«Просчитать» налоговые и другие риски договора, среди которых можно отметить риск признания такого договора трудовым и (как следствие) доначисление взносов в ФСС и штрафа за их несвоевременную уплату

Описать понятным обеим сторонам договора языком порядок приемки выполненной работы (оказанной услуги).

Четко указать порядок расчетов (в т.ч. условие о размере и сроке оплаты аванса, графике платежей, что стороны будут считать оплатой – дату списания денежных средств с расчетного счета заказчика или дату поступления денег на счет исполнителя) и способы расчетов (т.е. как будет оплачиваться работа (услуга) безналичными (на какой банковский счет), наличными или электронными деньгами (WebMoney или Яндекс.Деньги)).

Обязательно указать порядок предъявления претензии и сроки ее рассмотрения.

Определить подсудность, так как по закону стороны могут установить территориальную подсудность в договоре сами. Сделать это лучше вот почему: по умолчанию (т.е. если в договоре об этом ничего нет) подсудность установлена законом, в котором сказано, что иск надо предъявлять по месту жительства (нахождения) ответчика. Согласитесь, если, к примеру, организация оплатила работу, а исполнитель оказался недобросовестным, то из-за этого для участия в процессе ехать еще в другой регион – там где он живет (зарегистрирован как ИП), не будет никакого желания.

Оплата работ (услуг) фрилансера.

Налоговые и другие риски при расчетах с фрилансером электронными деньгами

Статья написана и размещена 19 декабря 2011 года. Дополнена — .

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Как сотрудничать с фрилансером, если он — физическое лицо?

У компаний, которые хотят нанять фрилансера, часто возникают вопросы – как правильно, с точки зрения закона, оформить такие взаимоотношения. Если фрилансер – ИП, то все просто. А если физлицо? Как поступить в таком случае?

— Далеко не все фрилансеры оформляют свою деятельность. Скажем прямо, таких – большинство. Как компании правильно, с точки зрения закона, построить сотрудничество с фрилансером-физлицом?

— Как юрист, могу сказать сразу свою точку зрения относительно не оформления деятельности, которая ведется с целью получения прибыли.

Незаконная предпринимательская деятельность— это любая деятельность граждан и юридических лиц в сфере ведения бизнеса, которая по каким-либо признакам не соответствует требованиям законодательства.

В случае оказания фрилансером разовой услуги или выполнения работы единожды, он обязан заключить договор об оказании услуг, и заплатить налог с полученного дохода, не забыв задекларировать его в установленном законом порядке.

— Как правильно заключить договор, и какой именно? В чем плюсы и минусы каждого?

Смотрите так же:  Может ли ип уменьшить налог по усн на сумму страховых взносов за себя

— Отношения физических лиц с юридическими по договору подряда, авторского заказа или возмездного оказания услуги, имеют ряд своих особенностей. Зачастую работодатели и контрагенты применяют подобные взаимоотношения для оптимизации собственных затрат в отчислениях во внебюджетные фонды страховых взносов. Поэтому на такие договоры контролирующие органы обращают довольно пристальное внимание.

С точки зрения налогообложения, устройство на работу надомника ничем не отличается от устройства на работу рядового сотрудника.

При заключении этого договора во избежание возможных рисков его переквалификации в трудовые отношения необходимо учесть, что:

  • обычно контролеры обращают особое внимание, с какой периодичностью такие договора заключаются. Если его составляют из раза в раз, то это вполне может стать причиной переквалификации;
  • обязательно должно быть указано четкое время начала и завершения действия работ (услуг);
  • немалое значение имеет сам предмет договора: если договор заключался не на выполнение какой-то определенной услуги (например, составление бухгалтерской отчетности, написание доклада, подготовка отчета, и так далее), а на исполнение каких-либо функций (ведение бухгалтерского учета, оформление аналитических отчетов, выполнение обязанностей пресс-секретаря), то это также может быть чревато переквалификацией;
  • в случае оказания разовой услуги поводов для беспокойства нет, поскольку характер отношений априори не трудовой, и вопросов здесь возникнуть не может.

— Имеет ли договор юридическую силу, или нужно заверять его нотариально?

Статья 420 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ) содержит Понятие договора

1. Договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей.

2. К договорам применяются правила о двух- и многосторонних сделках

Статья 161 ГК РФ — Сделки, совершаемые в простой письменной форме

1. Должны совершаться в простой письменной форме, за исключением сделок, требующих нотариального удостоверения:

1) сделки юридических лиц между собой и с гражданами;

2) сделки граждан между собой на сумму, превышающую не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда (в настоящий момент составляет 100 рублей 01.2001 100 Федеральный закон от 19.06.2000 N 82-ФЗ), а в случаях, предусмотренных законом, — независимо от суммы сделки.

Статья 163ГК РФ — Нотариально удостоверенные сделки

2. Нотариальное удостоверение сделок обязательно:

1) в случаях, указанных в законе;

2) в случаях, предусмотренных соглашением сторон, хотя бы по закону для сделок данного вида эта форма не требовалась.

Глава 39 ГК РФ Возмездное оказание услуг не содержит указаний на обязательное нотариальное заверение указанного договора.

Таким образом, применяются общие правила заключения договоров, следовательно, обязательному нотариальному удостоверению он не подлежит.

— Нужно ли компании платить налоги и взносы за фрилансера, с которым заключен договор? В каких случаях?

— В соответствии со ст. 7 Закона № 212, обязательные страховые взносы на медицинское и пенсионное страхование, начисляются на выплаты по гражданско-правовым договорам.

Страховые взносы в связи с материнством и на случай временной нетрудоспособности в ФСС РФ на эти выплаты не начисляются. Это регулируется ст. 9 названного закона.

Страховыми взносами следует облагать выплаты только лишь по гражданско-правовым договорам, а также по договорам авторского заказа (согласно седьмой статье Закона № 212).

Также не начисляют взносы на вознаграждения, которые выплачиваются по гражданско-правовым договорам:

  • иностранным гражданам, которые работают за границей (согласно девятой статье Закона № 212);
  • иностранным гражданам и лицам без какого-либо гражданства, пребывающим на территории РФ временно (согласно пятнадцатому пункту девятой статьи Закона № 212).
  • индивидуальным предпринимателям (седьмая статья Закона № 212-ФЗ);

Помимо всего, взносами также не облагаются суммы возмещения расходов, которые возникают у исполнителя в связи с оказанием каких-либо услуг или выполнением работ (девятая статья Закона № 212).

Физические лица, которые делают свою работу по гражданско-правовому договору, в обязательном порядке подлежат социальному страхованию от профессиональных заболеваний и несчастных случаев. Но только если сам страхователь обязан уплачивать взносы страховщику. А уплачивать или не уплачивать данные взносы, обычно сами стороны договора решают самостоятельно.

В случае, если надомники для выполнения своих обязанностей применяют собственное имущество (принтеры, телефон, компьютеры и так далее), работодатель должен заплатить им определенную компенсацию за его износ.

Если такие расходы не будут подтверждены документально, они примутся к вычету в размерах, которые установлены в статье восьмой Закона № 212. Относительно выплат по договору авторского заказа также не следует начислять страховые взносы на соцстрахование в связи с материнством и по временной нетрудоспособности (статья девять Закона № 212).

Нужно отметить, что фрилансер, который осуществляет свою деятельность по гражданско-правовому договору, подвергается целому ряду рисков. В соответствии со статьей 2 ГК РФ законодательство старается регулировать отношения между лицами, которые осуществляют собственную предпринимательскую деятельность, или с их непосредственным участием, исходя из того, что предпринимательской деятельностью является осуществляемая на свой риск самостоятельная деятельность, направленная на постоянное получение прибыли от использования какого-либо имущества, продажи товаров, оказания различных услуг или выполнения работ лицами, зарегистрированными в данном качестве в порядке, установленном законом.

В случае если какое-либо физическое лицо оказывает различные услуги или выполняет какие-либо работы систематически, подобная деятельность будет признана предпринимательской, а значит, в соответствии с двадцать третьей статьей Гражданского Кодекса РФ такому физическому лицу необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в установленном порядке.

Если этого не сделать, физическое лицо может получить штраф в размере 10 процентов от доходов, которые были получены в результате такой деятельности в течение указанного времени, но не менее сорока тысяч рублей (сто шестнадцатая статья НК).

Фрилансеру за ведение такого рода бизнеса (тем более без лицензии, если она по законодательству необходима) может угрожать административное и даже уголовное наказание. Подводя общий итог, можно отметить, что, работая фрилансером или нанимая фрилансера, нужно учитывать нюансы взаимоотношений физического лица и работодателя, ряд из которых был приведен в этой статье, но, тем не менее, он отнюдь не ограничивается вышеизложенным.

Следует отметить, что при осуществлении каких-либо выплат по нормам гражданско-правового договора заказчик сам является налоговым агентом, в чьи непосредственные обязанности обычно входит удержание НДФЛ. Однако, как и из любого правила, из этого также есть исключения.

Например, НДФЛ не удерживается со всей суммы вознаграждения, если гражданско-правовой договор заключался с индивидуальным предпринимателем. Данная категория лиц самостоятельно уплачивает НДФЛ (согласно статье 227 НК). Заказчику необходимо попросить исполнителя представить свидетельство, подтверждающее его постановку в качестве индивидуального предпринимателя на налоговый учет.

Тогда необходимо обращать пристальное внимание, входит ли вид работ (услуг), оказываемых по договору, в состав деятельности лица, зарегистрированного как индивидуальный предприниматель.

Если характер выполняемых работ несколько отличается от вида деятельности индивидуального предпринимателя, существует риск споров с налоговыми органами относительно неисполнения обязанностей налогового агента.

Стоит отметить, что НДФЛ не будет удерживаться, если гражданско-правовой договор заключался с исполнителем, который оказал услуги или выполнил работы за пределами России, не являясь налоговым резидентом нашей страны.

Выплаты таким лицам не являются доходами, которые облагаются НДФЛ (ст. 208, 209 Налогового кодекса РФ, а также письму Министерства финансов России).

— Если фрилансер систематически заключает договора с разными организациями, не оформляясь как ИП или ООО, не грозит ли это неприятностями?

Предпринимательская деятельность представляет собой самостоятельную, осуществляемую на свой риск деятельность, цель которой — систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Предприниматель зарегистрирован в Федеральной налоговой службе в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством РФ.

Кроме того, предпринимательская деятельность – это вид гражданско-правовых отношений.

В соответствии со ст. 116 Налогового кодекса РФ, в случае если предприниматель или юридическое лицо нарушает сроки подачи заявления на регистрацию своей деятельности, на него может быть наложен штраф в размере 10 тысяч рублей. Если же предприниматель или организация ведет деятельность без регистрации, то размер штрафа может составить 10% от суммы дохода, полученного за период осуществления такой деятельности, но не менее 40 тысяч рублей.

Упомянутой статьей Налогового кодекса устанавливается штраф в размере фиксированного процента от полученных доходов. При этом совершенно неясно, каким образом уполномоченный госорган будет устанавливать период, в течение которого предпринимателем или юридическим лицом велась незаконная деятельность, а также размер полученного за этот период дохода. Другими словами, определить реальный размер положенного к начислению штрафа практически невозможно или, как минимум, очень затруднительно.

Кроме того, предусмотрена уголовная ответственность.

В случае, если фрилансер оказывает услуги, которые относятся к лицензируемым видам деятельности, ответственность также наступает в случае отсутствия лицензии.

Спасибо Марине Александровне за подробные ответы!

Как работать по договору, если ты фрилансер?

Условия в данный момент:
— Работаю удалённо с людьми из других городов и из своего (после личной встречи)

Необходимо:
— Иметь список оказываемых услуг и условия выполнения, вроде договора подряда, договора авторского заказа. Это необходимо для того, чтобы заказчик не требовал полностью переделать сайт заново, только если ему не понравился результат. И в случае чего, я мог ему сказать, требования соблюдены, значит я исполнил то, что требовалось.
— Иметь возможность, например, подать в суд, если заказчик отказывается оплачивать выполненный заказ.
— Платить минимум налогов.

Смотрите так же:  Договор займа процентный между учредителем и ооо

Рассматриваю варианты заключения договоров или другие ваши предложения.

  • Вопрос задан более трёх лет назад
  • 9064 просмотра

Вам, наверно, тяжело искать заказчиков 🙂
Вот как скажу Вам: Вы можете свободно заключать договор со своими партнерами, делать работу и спокойно пугать судом. Более того, даже если с этим договором пойдете в суд, а по нему, например, не заплачены налоги, суд спокойно рассмотрит всё это дело и вынесет какое-то решение. Все дело в том, что:
1) Суд не интересует — платили Вы налоги или нет, так как это совсем другой вопрос из сферы хозяйствования. И такими делами, сперва, занимается должна налоговая — все проверить и т.п.
2) Суды рассматривают вопросы только касательно заявленного дела.

Платит налоги за Вас Ваш контрагент или нет — это все остается на его совесть: если не заплатил — ну и ладно, осталось на его совести. Не заплатил — значит пустил в черную. При этом, все равно договор носит юридическую силу по своим взаимоотношениям.

Я бы на Вашем месте регистрировал ИП на УСН с 6%, потому как знаю что для предприятия значит — оформлять сделку и проводить её по бухгалтерии с физиком. Больно много гемору, особенно для большой компании, где и без Вас хватает работы у бухов. Для Вас же — это возможность проще разговаривать с заказчиком, не обременяя его налогами и взносами.
При этом, учитывая все выше сказанное, Вас также, никто не заставляет платить налоги — не заплатили, значит пустили в черную: ни кто не запретит судиться по договору, а налоги — это Ваши хозяйственные дела, лежащие за договором, спрашивать за которые Вас будут совсем другие органы и по другому поводу.

Зачем и какой договор с работодателем нужно заключать фрилансеру?

Итак, вы наконец-то свободный художник, работаете удалено и не знаете печали. Однако по мере того как увеличивается ваша занятость и увеличиваются доходы, возникают другие не менее важные вопросы.

Вот некоторые из них:

  • Нужен ли вам договор с работодателем?
  • Что представляет из себя договор подряда и так ли он выгоден?

Так как эти вопросы волнуют многих фрилансеров, мы решили затронуть большую тему необходимости заключения договора фрилансером и призвали к помощи юриста Алину Степанову. Сегодня разберем особенности договора подряда и выясним, действительно ли он выгоден в работе фрилансера.

Для чего вам нужен договор?

Большинство заказчиков и фрилансеров строят отношения по старинке — на доверии, вместе с тем, доверие – вещь хорошая, но его к делу не пришьешь и на хлеб не намажешь.

Поэтому, чтобы избежать всевозможных непредвиденных и неприятных ситуаций, а также грамотно построить ваши взаимоотношения с будущими или потенциальными заказчиками, рекомендую заключать договора.

Озвучу главные «за» заключение договора

1. Заключая договор, вы фиксируете:

кто, для кого, что и в каком объеме делает, сколько, и когда заплатят за работу.

2. В случае неуплаты вознаграждения, вы сможете беспрепятственно обратиться в суд, который обяжет заказчика погасить задолженность, выплатить неустойку и возместить судебные расходы и издержки на юриста.

3. Грамотно составленный договор поможет сохранить ваше время. То есть вам не придется до бесконечности ждать, пока заказчик примет работу. В противном случае его ждет суд, который обяжет заказчика не только принять результат работ, но и оплатить неустойку потерянного времени.

4. Вы сможете защититься от завышенных требований и необдуманных поступков заказчика.

Например, вы можете запретить:

  • вмешиваться в вашу работу,
  • вносить изменения в проект на стадии выполнения и так далее.

5. Вы сможете устанавливать границы своей работы. Не думаю, что вам понравится, если заказчик попытается вменить в ваши функции дополнительные работы или услуги за уже оговоренные деньги? Все, что не входит в предмет договора и является новой нагрузкой для вас, вы можете оформить отдельным соглашением, где распишите сумму вознаграждения за дополнительную работу.

6. Избавитесь от необходимости платить налоги.

Таким образом, несколько страниц подписанного договора – это не только ваша палочка –выручалочка, но и уменьшение рисков и облегчение жизни вам и вашему делу, поскольку никто не застрахован от недобросовестности и мошенничества со стороны заказчиков.

Какой же договор лучше всего заключить фрилансеру?

Чаще всего работу с фрилансерами оформляют следующими договорами:

  • договор подряда,
  • возмездного оказания услуг,
  • авторский договор,
  • трудовой договор,
  • договор на НИОКР.

Если рассуждать на тему, какой же договор лучше всего заключать фрилансеру, необходимо уяснить следующие моменты:

  • Какие цели ставит перед вами заказчик?
  • Предполагается выполнение работ или оказание определенных услуг?
  • Предполагается ли выполнение авторского заказа, например, написание литературного произведения, статьи и т.п?
  • Предполагается ли научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы?
  • Наличие гарантий, льгот и иных выгод.

Перечисленным выше условиям наиболее полно, как с точки зрения регламентации порядка взаимоотношений между работодателем и лицами, работающими удалено, так и с точки зрения закрепления и выполнения основных гарантий и льгот, предусмотренных трудовым законодательством, соответствует трудовой договор о дистанционной работе. О том, как оформить трудовой договор о дистанционной работе с фрилансером мы уже писали.

Сегодня же я хочу озвучить плюсы и минусы договора подряда с фрилансером, так как именно этот договор чаще всего предлагает заключить работодатель и другие варианты не рассматривает.

Выгодно ли фрилансеру заключать договор подряда? Плюсы и минусы

Договор подряда является одним из видов договоров, которые относятся к группе гражданско-правовых договоров. В обычной практике, организация сама определяет по какому договору ей принимать человека на работу: по трудовому или гражданско-правовому, поэтому шанс того, что вас примут на работу по трудовому — малы.

Если по трудовому договору не приняли, а работать очень хочется, тогда остается подписывать договор гражданско-правового характера, то есть – договор подряда.

Не все так плохо:

1. В случае, если вы заключили договор с юридическим лицом, тогда обязанность по уплате налогов полностью ложиться на заказчика.

Размер таких удержаний:

  • НДФЛ — 13 %.
  • В Пенсионный Фонд РФ – 22 %,
  • Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования -5,1%,
  • Фонд Социального Страхования РФ — 2,9% — (ст. 7 Закона № 212-ФЗ). При этом страховые взносы в ФСС РФ на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на данные выплаты не начисляются (п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона № 212-ФЗ).

2. Поскольку компания при выплате дохода удерживает у вас налог, необходимость самостоятельно подавать декларацию отпадает.

Примечание: На величину пенсии, а также стаж будет влиять не только сумма перечисленных отчислений в Пенсионный фонд, но и другие моменты, о которых я расскажу подробнее в следующей статье.

Но есть и минусы:

1. Если по каким-то причинам компанией не был удержан налог из вашего вознаграждения, то обязанность по уплате этого налога ложится на вас.

Согласно НК РФ физические лица, получившие доход, при выплате которого не был удержан НДФЛ, обязаны самостоятельно исчислить НДФЛ с такого дохода, представить по нему декларацию по НДФЛ, а также уплатить исчисленный налог по месту жительства на основании данных налоговой декларации.

Важно понимать, что, если налог ошибочно не был удержан, а в договоре условие об удержании предусмотрено, можно обратиться с письменным требованием об исполнении заказчиком своей обязанности по перечислению предусмотренных законодательством налогов и взносов.

2. Есть риск признания того, что вами ведется предпринимательская деятельность без регистрации, но сам налог уплачивается при этом. Обычно налоговая в таких случаях больше уделяет внимание самой компании, а не вам.

3. Если вы получаете доходы, которые выплачиваются компанией наличными, без удержания у вас налога, то в таком случае ответственность за такие действия ложиться как на вас, так и на компанию.

4. Если заказчиком является физическое лицо, в таком случае, вся обязанность по уплате налога в размере 13 % (НДФЛ) ложиться на вас. Для этого до 30 апреля года, следующего за отчетным, нужно сдать декларацию 3-НДФЛ, а налог оплатить не позднее 15 июля.

В завершение хочу сказать, что договор подряда не так страшен и имеет ряд озвученных преимуществ, главное его грамотно составить и не забыть подписать у заказчика. Тогда вы будете в плюсе.

В следующей статье я расскажу о том, на какие пункты при оформлении довогора подряда с фрилансером надо обратить внимание.

Самой удачной идеей Алина считает возможность приносить пользу людям и быть любимой своей семьей.

Как платить фрилансерам в белую (субподряд)?

Например, я являюсь ИП-фрилансером и иногда для своих работ привлекаю субподрядчиков (например, если я кодер, а мне нужен дизайн от дизайнера). Как правильнее рассчитываться с ними в белую?

  1. Есть ли какой-либо адекватный способ платить в белую моим субподрядчикам, если они физические лица (а не другой ИП)? При этом они не являются моими сотрудникам, сам понимаете фрилансеров всегда разных находишь, и ладно если на пару тысяч рублей, а если ты даешь работ тысяч на 50?
  2. Возможна ли оплата людям не из России (например, если мой фрилансер из Украины)?

Я не ищу вариантов: «вы же ИП, снимайте деньги и не парьтесь», во-первых банки не любят большое количество обнала, во-вторых, вопрос именно в возможности законной оплаты фрилансерам, чтобы совесть была чиста.

  • Вопрос задан более двух лет назад
  • 1613 просмотров
Смотрите так же:  Сколько можно просрочить осаго

Пример №1
Вы являйтесь ИП в юрисдикции РФ. Ваш подрядчик тоже ИП в РФ.
Что делать: подписывайте договор на оказание услуги, например, Вы платите 5 т.р. за разработку дизайна.
Расходы: пересылка конверта с документами в адрес Вашего подрядчика, который будет рисовать дизайн
Налоги: нет

Пример №2
Вы являйтесь ИП в юрисдикции РФ. Ваш подрядчик физическое лицо в РФ.
Что делать: подписывается гражданко-правовой договор(часто Вы можете встретить сокращение ГПХ — гражданско-правового характера). Он будет точно таким же как договор между ИП, только в качестве исполнителя в нем указано физ.лицо.
Первое что необходимо помнить при оформлении договора подряда с физ.лицом — коные договора должен быть четко определен, например, «. Исполнитель обязазуется нарисовать Заказчику дизайн-макет сайта кулинарной тематики и предоставить его до 25.10.2016». Ни в коем случае не должно быть указано выполнение какие-либо переодических действий, например, «. Исполнитель обязуется выполнять работы по разработке дизайн-макетов сайтов, в течении 10 дней с момента поступления запроса от Заказчика. » Это уже будет являться трудовым договором, а это уже отдельная тема.
Расходы: пересылка договора подрядчику + пересылка отчетов в ФНС и ПФР
Условие: Пусть 5 000 рублей это сумма, за которую работает Ваш подрядчик.
Налоги:

  1. 13% — налог на доходы физ.лиц
  2. 22% — взнос в Пенсионный фонд
  3. 5,1% — взнос в фонд Обязательного мед.страхования

Расчет:

  1. 5 000 — 13% = 4350 — столько получит на карточку Ваш исполнитель
  2. 5 000 — 87% = 650 — это 13% НДФЛ
  3. 5 000 + 22% = 1100 — в Пенсионный фонд
  4. 5 000 + 5.1% = 255 — на медицину

Итог: Ваш подрядчик получает 4350 рублей. Бюджет РФ получает с этого 1975 рублей. Суммарно Вы заплатите 6325 рублей
Отчеты: в Пенсионный фонд(если не ошибаюсь форма РСВ-1) и в ФНС. В ПФР отчет должен быть отправлен в конце месяца, хотя могу ошибаться. Для наемных сотрудников на трудовом договоре РСВ-1 точно ежемесячно предоставляется. Для людей на договорах подряда точно не скажу, спрашивайте в своем ПФР. В ФНС отчет раз в год до 01.04 должен быть предоставлен.

Пример №3
Вы являйтесь ИП в юрисдикции РФ. Ваш подрядчик физическое лицо вне юрисдикции РФ
Что делать: ежайте в эту самую другую юрисдикцию, открывайте там филиал/представительство и работаете по законам той страны. Деньги сначала со своего ИП кидайте на представительство, а потом с него уже Вашим наемным людям. И да, еще Вас ждет с распростертыми объятиями валютный контроль банка и ФНС внешние операцияии с аффилированными иностранными компаниями любит под микроскопом рассматривать.
Налоги: не знаю, сильно зависит от страны назначения.

Пример №4
Вы являйтесь ИП в юрисдикции РФ. Ваш подрядчик ИП/юр.лицо вне юрисдикции РФ
Что делать: идти в банк и узнавать что такое валютный контроль, что надо заполнять, сколько это идет и т.д. Точно нужен будет счет в иностранной валюте. Вроде бы, но могу ошибаться, еще нужно будет регистрироваться на таможне, даже если Вы физически через границу ничего перемещать не собирайтесь(тут могу ошибаться).

Вывод.

Оцените объем работы, которую Вы хотите сами аутсорсить и либо найдите веб-студию, которой будите аутсорсить и получать от них все документы либо возьмите себе в штат человека, который будет все это делать.

Фрилансер — по договору подряда или как ИП?

Есть ООО, с которым раньше сотрудничал по ежемесячному трудовому договору (не основное место работы), теперь они предлагают сотрудничать как с ИП.
Погуглив, предварительные выводы: для них это более чем на 30% дешевле (нет отчислений как наемному работнику).
А для меня?

Затраты для ИП на УСН получаются следующие: 27990 (взносы ОМС и ПФР) + 1% от дохода выше 300 тыс. + 500*12 (обслуживание счета в банке) + 400*12 (подписка на онлайн-бухгалтерию), т.е. около 40 тыс. в год, или 3333 р. в мес.

Получается, что если я при работе по трудовому договору получал «белыми и чистыми» ежемесячно XXX руб., то при работе с ними как ИП надо заключать договор как минимум на ежемесячные XXX + 3333 руб., чтобы не выйти ниже текущей ставки?

С другой стороны, многие при переходе на ИП советуют умножать оклад на 1,34, а это уже на треть больше моих вышеприведенных расчетов. Коэффициент 1,34 — это «подушка безопасности», или я что-то не учел?

Работа на иностранную фирму или как оформить отношения фрилансеру?

Добрый вечер! Сразу скажу речь не обо мне, решить этот вопрос нужно решить по части моей работы. Очень надеюсь на помощь людей, которые с этим сталкивались.

Я понимаю что это не форум юристов (там кстати никто не ответил), но я надеюсь здесь встретить людей, которые с этим сталкивались. И по моим наблюдениям этим вопросом начинает интересоваться часть фрилансеров в определенные моменты жизни.

— Есть физическое лицо. Гражданин РФ. Обычный фрилансер.
— Есть заказчик разработки ПО/сайта. Юридическое лицо в Германии.
— Со счета в Германии физическому лицу пересылаются еженедельно небольшие суммы от 400 до 600 евро за потраченные часы разработки. Деньги идут на счет в Райфазенбанке открытый на физическое лицо.

Узаконить эти отношения, чтобы налоговая служба, служба валютного контроля и банк были довольны.

Желательно:
— Платить меньше налогов.
— Потратить меньше времени на оформление.

Возможные варианты

1. Заключить трудовой договор между субъектами.
2. Зарегистрировать ИП фрилансеру, после чего заключить договор об оказании платных услуг между ИП и юридическим лицом.
3. Заключить договор между физическим лицом (фрилансером) и юридическим лицом (фирмой) на оказание платных услуг, вроде договора подряда.
4. Заключить договор о передаче неэксклюзивных авторских прав на интеллектуальную собственность (ПО) и получать роялити.
5. Ничего не делать, продолжать слать и получать деньги.

И так, что делать?

  • Вопрос задан более трёх лет назад
  • 22555 просмотров

Вы поставили 2 взаимоисключающих условия, однако!

Если нужно второе, то раз в год делаете выписку, подсчитываете свой доход
и сдаёте 3НДФЛ в свою налоговую…

Если нужно первое, то внимательно считаете, что вам выгоднее 6% с дохода или 15%(доход-расход).Возможны варианты. Грамотный бухгалтер при большом желании 6% с дохода уменьшает до 3(за счёт выплат в пенсионник, если не ошибаюсь..)…

Вы поставили 2 взаимоисключающих условия, однако!
Вы говорите об условиях в с надписью «Желательно»? Тогда я понял о чем вы.

Если нужно второе, то раз в год делаете выписку, подсчитываете свой доход
и сдаёте 3НДФЛ в свою налоговую…
Хорошо, если было бы так просто. Есть ряд проблем связанных с этим:

1) Это может воспринято как незаконная предпринимательская деятельность.

  1. самостоятельность экономической деятельности и осуществление ее на свой риск;
  2. систематическое получение прибыли как цель деятельности;
  3. пользование имуществом, продажа товаров, выполнение работ или оказание услуг как источники прибыли.

2) Банк может потребовать объяснить «откуда деньги» в целях борьбы с отмыванием денег, так так как он является контрагентом чего-то там. А договора никого нет. Так же может заморозить счет, так как в большинстве договоров на открытие банковского счета для физического лица написано, что счет не может быть использован в коммерческих целях.

И возможные риски:

Незаконное предпринимательство: административная ответственность по ст. 14.1. КоАП РФ и (при крупном размере дохода) уголовная ответственность по ст. 171 УК РФ.

Если нужно первое, то внимательно считаете, что вам выгоднее 6% с дохода или 15%(доход-расход).Возможны варианты. Грамотный бухгалтер при большом желании 6% с дохода уменьшает до 3(за счёт выплат в пенсионник, если не ошибаюсь..)…
Для фрилансера безусловно выгоднее 6%. Но между прочим Ходорковского посадили именно за то в частности, что он работал как ИП на иностранную компанию. Он специально это сделал, чтобы платить 6%, называется это «налоговой оптимизацией».

Уклонение от налогов: есть опасность получить ст. 198 УК за экономию на налогах. Ведь на самом деле заказчик один, и эти отношения фактически являются трудовыми.

В принципе вообще не важно сколько платить налогов и какие будут юридические проволочки, хочется найти нормальное законное решение с которым не будет никаких проблем.

Спасибо вам за мнение. Может у кого-то еще есть соображения или реальный опыт?

Незаконное предпринимательство — надо ДОКАЗАТЬ… это раз…
Если вы принесли 3НДФЛ и заплатили 13% -> то сделать это будет ужасно сложно, если не сказать что невозможно…

Ходорковского посадили за 6% схему, когда он работал на СВОЮ, а не иностранную компанию… И там больше политики, чем здравого смысла(начать с того, что защита заплатила все недоимки о которых шла речь в госбюджет..)

Получается что, чтобы сдать декларацию в налоговую не нужно прикладывать документы на основании, которых были полученных эти доходы? Мне казалось, что в налоговой декларации нужно прикладывать копии первичных документов. Будь то продажа квартиры, получение дивидендов. Как налоговая посмотрит на такую декларацию? Вы думаете это сработает?

(я о первом случае, когда без регистрации ИП говорю)