Меню Закрыть

Земельный налог физических лиц в 2018 году сроки уплаты

Налоговая ставка на земельный налог в 2018 году для физических лиц

Жители вот уже 28 регионов нашей страны, в том числе и Подмосковья, ощутили на себе изменения в законодательстве, связанные с налоговой политикой государства в части земельного налогообложения.

Тенденция роста этого вида обязательного платежа заметна с 2015 года. Прогноз, согласно планам правительства, – увеличение объема поступлений в местные бюджеты земельного налога вдвое к 2020 году. Труднее всего придется менее обеспеченным слоям населения.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Какой налог на землю будет в 2018 году

Законопроект был сформирован в 2016 году с расчетом на 2018 год. Планируется плавная подготовка, информирование и переход населения к новым ставкам, чтобы новый налог не стал неожиданностью для людей.

Новые платежки получат жители крупнейших российских регионов, начиная с Москвы и Московской области. Поэтому 2017 год станет, в какой-то степени, «тестовым»: по его результатам будут судить об эффективности законодательных инициатив в области земельного и налогового законодательства. В конце 2018 года, стоит ожидать новых нормативных актов с учетом полученного опыта.

Вот список изменений, к которым придется привыкать населению:

  • Инвентаризационная цена объекта теперь не будет влиять на размер налогового платежа. За основу будет браться кадастровая стоимость, которая, как показывает практика, более высокая, а иногда и завышенная. Как следствие, число в графе «к оплате» в новых квитанциях станет выше;
  • Как уже было заявлено ранее, главным принципом внедрения новых налоговых ставок станет поэтапность. Речь идет о ежегодном повышении на 20%, которое позволит приспособиться населению к новым реалиям земельного налогообложения;
  • В обсуждениях законопроекта была выражена мысль о том, чтобы приравнять показатели рыночных и кадастровых цен на землю, во избежание дисбаланса экономики в части сделок по земле. Однако удешевления земли ждать от этого не стоит;
  • Платежи по земельному налогу напрямую будут зачисляться в муниципальный бюджет, т.е. по месту нахождения объекта налогообложения, что в теории позволит ускоренными темпами развивать коммуникации и улучшать инфраструктуру на благо населения. Как будет на практике – покажет время.

Как уже было указано ранее, стоимость по кадастру с нового года станет ключевым показателем формирования ставки по налогу на землю, а без нее проводить расчеты будет абсолютно бессмысленно.

Льготы пенсионерам на земельный налог.

Как рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости, читайте тут.

Это касается как физических лиц, так и предприятий, учреждений, организаций: всех фактически обяжут пользоваться государственным кадастром.

Вместе с этим, информацию о том, сколько стоит земельный участок, любой собственник сможет узнать, не выходя из дома, что существенно облегчает жизнь в части получения данных для подсчета суммы налога.

Для этого следует посетить официальную страницу Росреестра по адресу https://www.rosreestr.ru/. Информацию можно найти на публичной карте кадастра без получения специального доступа, никаких грифов секретности ее хранение и распространение не предполагает.

Пользоваться публичной картой очень легко, достаточно сделать следующее:

  • Узнать в органах местного самоуправления кадастровый номер участка и индивидуальную информацию;
  • Заполнить специальную форму на вышеуказанном сайте, подтвердить ввод;
  • В новой вкладке веб-браузера появится интересующая информация по объекту.

Описанный метод стоит взять на вооружение с 2018 года. Удобство способа не вызывает сомнений – информацию можно получить в любом месте без очередей и времени на дорогу.

На сегодняшний день, очевидно, что рыночная стоимость объекта зачастую завышена, потому что она не базируется на устойчивых, конкретных принципах ее расчета, что затрудняет работу даже специалистов. Ввиду этого, собственник должен ориентироваться в особенностях ее формирования.

Изменения в законе стали результатом длительных исследований земельного рынка юристами и земельными аналитиками. До вступления нового закона в силу, этими специалистами и была сформирована публичная кадастровая карта.

Расчет земельного налога: налоговая ставка

Налог для физлиц на землю налоговая служба рассчитывает по данной формуле:

Нз – налог на землю;

P1 – стоимость одного квадратного метра земли;

S – площадь участка земли, принадлежащая владельцу.

Расчет рыночной стоимости – та еще трудность, ведь при ее установлении используются, как правило, достаточно субъективные критерии:

  • инфраструктура объекта, наличие коммуникаций;
  • перспектива развития района расположения;
  • отдаленность от административного центра или крупного города;
  • транспортная доступность.

Именно эти оценочные показатели играют главную роль при определении рыночной стоимости, ими и следует руководствоваться.

Некорректность расчетов стоимости квартир, домов и земельных участков – проблема многих лет, и о ней давно известно законодателю.

С целью предупреждения разночтений в этой сфере общественных отношений, в столичном регионе были созданы коллегиальные органы – комиссии, которые помогают в определении более точной цены объекта недвижимости.

По результатам рассмотрения обращения собственника или иного лица, комиссия выносит заключение о правильности подсчетов стоимости.

Если же будет выявлено нарушение, то заявитель будет вправе обратиться с этим документом в суд, где может потребовать пересмотра налоговой суммы на основании заключения специалистов.

Практика показывает, что суд далеко не всегда принимает решение в пользу заявителя, однако, такой вариант уменьшения расходов своего бюджета на налоговые отчисления сбрасывать со счетов не нужно.

При расчетах, связанных с установлением суммы налоговых отчислений, нельзя обойти вниманием налоговые ставки. По новому закону, власти в регионах могут их устанавливать на свое усмотрение, ввиду того, что нет строгого государственного регулирования их величин (законом указано лишь минимальное значение).

Для определения налоговой ставки, категории земель разделили на группы по назначению:

  • Участки, предназначенные для некоммерческих целей – 0,3%;
  • Объекты для осуществления предпринимательской деятельности – 1,5%.

Но об этом подробнее ниже.

Также указанно, что чиновники на местах могут в рамках местных программ снизить ставку на 0,1%, однако, вероятность реализации этой возможности невелика. Для увеличения шансов добиться положительного результата от должностных лиц, необходимо отстаивать свои права.

Качественное, мотивированное и юридически обоснованное обращение к должностному лицу с просьбой снизить ставку по налогу – хороший вариант подхода к решению вопроса.

При определении суммы налоговых отчислений, будут учитываться и все постройки, находящиеся на территории объекта: будь это хозяйственное помещение или жилой дом.

Что касается льгот для пенсионеров, то на них рассчитывать в 2017 году не стоит ввиду того, что в новом законе они попросту не предусмотрены.

Ставка в размере 0,3% применяется к следующим земельным участкам:

  • Земли, которые используются для сельского хозяйства или на территории соответствующих зон в населенных пунктах, которые предназначаются для производства сельскохозяйственной продукции;
  • Участки местности, на территории которых расположены объекты жилищного фонда, инженерные коммуникации и другие элементы ЖКХ, равно как земли, приобретенные под строительство жилой недвижимости;
  • Земли, приобретенные или полученные для постройки дачных домов и приусадебных участков, огороды и пастбища для скота;
  • Земли оборонного значения РФ;
  • Территории, предназначенные для защиты государства, поддержания безопасности и удовлетворения таможенных нужд. Их список установлен законодательством РФ, и они ограничены в гражданском обороте.

Остальные виды земельных наделов, в том числе и коммерческого назначения, облагаются по ставке 1,5%.

Территориальные органы ФНС России отправляют всем плательщикам этого налога специальные уведомления о необходимости уплаты из расчета, что собственник должен получить документ не позднее, чем за 30 дней до истечения срока.

В этой бумаге указывается основная информация о налоге и его сумме, а именно:

  • за какой год начислен налог;
  • номер по кадастру с указанием адреса объекта;
  • стоимость участка с учетом кадастровых сведений;
  • ставка, используемая в расчетах (в зависимости от назначения территории);
  • основания для снижения суммы налога;
  • итоговая сумма к оплате.

Срок уплаты земельного налога в 2018 году

Оплачивать налог на землю можно двумя способами:

  • по факту начисления – после получения уведомления;
  • авансовыми платежами – перечисление по реквизитам денежных сумм, рассчитанных ранее на основании «платежек» или собственных подсчетов.
Смотрите так же:  Пособие при рождении третьего и последующих детей

Процедура оплаты регламентирована подзаконными нормативными документами, принятыми властями на местах.

Сроком подачи декларации собственником является 1 февраля каждого года. На основании даты подачи документа, устанавливается срок, необходимый для уплаты налога.

Налоговый кодекс РФ (абзац 3 пункта 1 статьи 397) гласит, что сроком уплаты этого платежа является 1 декабря каждого отчетного года, однако, следует разъяснить подробнее: 1 февраля подается декларация за прошлый год, а 1 декабря – крайняя дата для оплаты налога также за прошлый год.

Льготы по земельному налогу 2018

Очень часто земельными участками многие годы владеют люди пенсионного возраста. В большинстве своем, они имеют достаточно посредственные доходы, и оплата налога нередко бьет по кошельку старшего поколения.

Пенсионеру-владельцу необходимо знать ответы на следующие вопросы: «Нужно ли платить налог пенсионеру?», «Как налог рассчитывается?», «Имеет ли пенсионер право платить меньше?».

Как уже было заявлено ранее, новых льгот закон не предусматривает, и в этом случае мы обращаемся к статье 395-й Налогового Кодекса РФ, которая устанавливает категорию населения, освобождаемую от уплаты этого вида налога.

Это граждане, относящееся к сибирским, северным и дальневосточным народам малой численности, которые используют земли для сохранения и развития традиционных промыслов, образа жизни, характерного для народа.

К сожалению, если пенсионер не входит в эту категорию, то он не имеет права для получения льгот по этой статье и его участок подлежит налогообложению в общем порядке.

Но определенные льготы могут быть предусмотрены местными нормативными документами.

Кроме того, Налоговый кодекс (пункт 5 статьи 391) также устанавливает категорию лиц, которые не могут платить более 10 тысяч рублей налога с одного объекта права собственности:

  • Лица, которым была установлена инвалидность І и ІІ групп, ограниченность к труду третьей степени, а также инвалиды детства;
  • Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  • Лица, принимавшие участие в ядерных испытаниях, а также лица, являющиеся ликвидаторами ядерных аварий;
  • Граждане, подлежащие социальной защите и поддержке государства, в связи с воздействием аварии на Чернобыльской АЭС (закон Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»);
  • Физические лица, перенесшие лучевую болезнь при ядерных испытаниях в составе групп особого риска.

Для выяснения возможности получения льготы пенсионеру, если такая возможность существует, гражданину необходимо обратиться в местную администрацию за информацией.

При себе нужно иметь гражданский паспорт и пакет соответствующих бумаг по его земельному наделу. Также по этому вопросу можно пойти в инспекцию ФНС России.

Если же выяснится, что льготы на территории административно-территориальной единицы существуют, то медлить нельзя.

Должностному лицу нужно предоставить:

  • Документ, удостоверяющий личность (паспорт);
  • Пенсионное удостоверение;
  • Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок;
  • Заявление, которое помогут заполнить на месте.

В соответствии с действующим законодательством, налог на землю является местным и распространяется на участки, входящие в состав административно-территориальной единицы. Сведения в кадастре по состоянию на 1 января дают основание для расчета налога.

Важный момент для лиц, в том числе и пенсионеров, регистрирующих право собственности на объект (участок): при подаче документов для постановки участка на кадастровый учет, уточните дату регистрации своей собственности. От этой даты и зависит кадастровая стоимость, следовательно, и весь налог.

Таким образом выглядят изменения в земельном налогообложении в 2017 году. Данная статья была составлена для предоставления информации всем желающим и направлена на помощь в решении вопроса оплаты налога на землю.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Сроки уплаты физическими лицами земельного налога в 2018 году

Известно, что срок уплаты земельного налога для физических лиц в 2018 году и для организаций несколько отличается. Ввиду последних изменений налогового законодательства отсутствие присланного уведомления не является причиной для неуплаты. А значит, собственник земельного надела может быть привлечен к ответственности за просрочку.

Оплата земельного налога является обязанностью всех собственников, а также лиц, которые владеют земельными наделами на правах бессрочного пользования. Единственное исключение – это аренда земли, так как арендаторы не оплачивают этот сбор. За них это делает непосредственный владелец, то есть арендодатель.

Уплата налога на землю физическими лицами осуществляется в местный бюджет, поэтому именно местные власти вправе устанавливать свои налоговые ставки, предоставлять дополнительные скидки и т.д. Для того чтобы выяснить наличие освобождающих от уплаты льгот и другие подробности, нужно обратиться в НС по месту нахождения налогооблагаемого объекта.

Произошедшие в налоговом законодательстве изменения затронули и оплату налога на недвижимость для обычных граждан. Именно поэтому для расчета выплат в 2018 году для физических лиц используются другие технические характеристики объекта. Также установлены конкретные сроки уплаты земельного налога физ. лицами в 2018 году.

Что касается нововведений, то они следующие:

  1. Вместо инвентаризационной стоимости участка теперь используется его кадастровая цена. А это прямо влияет на повышение суммы налога.
  2. Налоговые ставки будут постепенно подниматься, что также приведет к увеличению размера платежей.

Это обязательно нужно учитывать всем плательщикам без исключения.

Сведения о том, когда необходимо оплачивать сбор, содержит Налоговый кодекс РФ. Именно там указан срок уплаты земельного налога. Физические лица и ИП обязаны платить не позднее 1 декабря. Для организаций региональными властями могут быть определены дополнительные сроки.

Справка: если плательщик нарушит сроки уплаты земельного налога, к нему будут применены определенные санкции.

В первую очередь это – начисление пени. Поэтому если владельцу участка не было передано уведомление из налоговой службы, он обязан самостоятельно подать необходимые сведения для расчета.

Земельный налог, по закону, оплачивают все собственники, но это не означает, что некоторые граждане не могут быть полностью или частично освобождены от этого обязательства. Льготы для уплаты налога могут быть утверждены как на федеральном, так и на региональном уровне. Чаще всего с помощью льгот власти снижают налоговую базу (на сумму не более 10 тыс. рублей). Но иногда они используются для полного освобождения физического лица от уплаты.

Рассчитывать на скидки и льготы могут:

  • инвалиды;
  • ветераны ВОВ и других военных действий;
  • Герои СССР, России;
  • пенсионеры;
  • лица, чья профессиональная деятельность была связана с ядерным оружием, ликвидации аварии на ЧАЭС и т.д.

Для того чтобы гражданин мог использовать льготу, ему необходимо доказать свои права на нее. Поэтому он должен представить соответствующие документы в НС:

  • заявление на использование льготы;
  • гражданский паспорт;
  • бумаги, подтверждающие статус льготника (пенсионное удостоверение и т.д.);
  • правоустанавливающие документы на землю.

Только после осуществления всех расчетов можно уплачивать земельный налог.

Перед тем как оплатить налог, собственник может самостоятельно его рассчитать. А для этого важно выяснить все правила, которые используют сотрудники налоговой службы. Земельный налог в 2018 году рассчитывается специалистами по следующей формуле: кадастровая стоимость участка * налоговая ставка.

Что касается налоговой ставки, то минимальный и максимальный уровни устанавливаются законодательством. Они варьируются от 0,3% до 1,5%. При этом региональные власти вправе снижать минимальный уровень, но повышать максимальный – нет. Ставка 0,3% используется для следующих категорий земель:

  • сельскохозяйственные участки;
  • земля под жилыми объектами;
  • участки, используемые владельцами для садоводства, огородничества и т.д.

При расчете налога для остальных видов земель используется максимальная ставка – 1,5%. Для оплаты налога физические лица не осуществляют самостоятельный расчет и не заполняют декларацию. Это обязанность только юридических лиц и ИП, которые платят сбор с учетом используемой системы налогообложения.

Поэтому каждый хозяин недвижимости, не являющийся индивидуальным предпринимателем, получает из НС соответствующее уведомление о сумме платежа. Если в документе есть ошибки, плательщик немедленно должен об этом сообщить. В случае, когда уведомление не было получено, это не означает, что владельцу не нужно платить.

С 2015 года у физ. лиц как плательщиков появилась обязанность самостоятельно сообщать о наличии тех или иных объектов недвижимости. Это касается и земельных участков. К примеру, если надел перешел в собственность в 2016 году, то сообщить о нем НС необходимо не позднее декабря 2018 года. Эта процедура осуществляется только один раз, так как все сведения о плательщике и объекте налогообложения сохраняются.

Для этого собственник обязан подготовить и подать копии правоустанавливающих документов. Можно сделать это лично или с помощью специального кабинета на официальном сайте налоговой инспекции.

Смотрите так же:  Договор обязуется отработать

Доля собственности и смена владельца

Что касается оплачиваемого земельного сбора на участок, находящийся в общей собственности, то здесь возможны два варианта. Во-первых, если доли не выделены, то сумма делится поровну на всех владельцев. Во-вторых, когда доли выделены, то совладельцы платят пропорционально их размерам.

Для многих плательщиков непонятной остается ситуация, когда в течение налогового периода (то есть, календарного года) у участка меняется собственник. Казалось бы, ничего сложного, заплати за весь год, но, по закону, у владельца появляются налоговые обязательства с момента возникновения права собственности. К тому же, никто не хочет платить за бывшего хозяина недвижимости.

Поэтому оплатить налог на землю придется обоим владельцам. При этом учитывается дата передачи земли от одного плательщика к другому. Следует учитывать, когда конкретно произошел этот переход (до 15 числа этого месяца или после). Допустим, что сделка была осуществлена 16 июля 2018 года.

Налог рассчитывается с 1 января по июль включительно. И бывший собственник должен оплачивать налог за 7 месяцев. Если бы договор купли-продажи был зарегистрирован 14 или 15 июля, то этот месяц не вошел бы в оплату для бывшего хозяина недвижимости. Это была бы обязанность покупателя как нового владельца.

Собственник земли обязан заплатить налог после получения уведомления. Это можно сделать в банке на основании полученной бумаги или воспользоваться онлайн-сервисом. Другими словами, оплатить земельный сбор с помощью официального сайта налоговой службы. Естественно, предварительно там зарегистрировавшись.

Оплата осуществляется следующим способом:

  1. Физ. лицо указывает свои данные как плательщика.
  2. Также сообщает вид налога, категорию земельного участка и сумму платежа.
  3. Затем выбирает безналичный способ оплаты и банк, с помощью которого эта оплата будет произведена.

К налогообложению недвижимости, находящейся в собственности, граждане относятся как к обязанности. Это касается и земли, так как этот сбор платят практически все граждане без исключения. Срок уплаты земельного налога для физических лиц как собственников в 2018 году установлен на законодательном уровне. Если плательщик проигнорирует его, то будет осуществлено начисление пени.+

Уплата налогов физлицами в 2018 году: быстрый справочник

Налоговое уведомление

В личном кабинете вы найдете налоговое уведомление и квитанцию на уплату налогов. Разобраться с начислениями вам поможет наша статья.

В налоговом уведомлении за 2017 год указываются начисленные налоги:

  • транспортный налог за 2017 год;
  • налог на имущество ФЛ за 2017 год;
  • земельный налог за 2017 год;
  • НДФЛ, не удержанный налоговым агентом, за 2016 год и за 2017 год.

Срок уплаты налогов за 2017 год — 01.12.2018, но т.к. срок уплаты приходится на субботу, то фактически вам необходимо уплатить налоги не позднее 03.12.2018.

Транспортный налог

Примечание: квадроциклы регистрируются в органах гостехнадзора.

Налоговая база: мощность двигателя в лошадиных силах, если иное не установлено ст. 359 НК РФ.

Налоговая ставка: зависит от вида ТС и его мощности. В каждом субъекте РФ устанавливаются свои ставки.

Коэффициенты: применяются повышающие коэффициенты для дорогостоящих авто (Кповыш.), а также специальный коэффициент для корректировки суммы налога в случае, если налогоплательщик владел авто не полный год (Kt).

Льготы: льготы устанавливаются региональными властями, например, в Свердловской области налог не уплачивается:

  • по легковым автомобилям до 100 л. с.;
  • пенсионерами за один легковой автомобиль от 100 до 150 л. с., или грузовик до 150 л. с., или мотоцикл до 36 л. с.

При продаже ТС проконтролируйте, чтобы новый владелец зарегистрировал авто на себя, иначе вам придется оплачивать не только его штрафы, но и транспортный налог за авто, которым больше не владеете! Лучше всего — иметь на руках копию ПТС с отметкой о регистрации нового владельца.

Сумма налога рассчитывается так:

Налог = кол-во л. с. * налоговая ставка * Кt * Кповыш.

Транспортный налог уплачивается в ту инспекцию, на территории которой зарегистрирован налогоплательщик. Если в течение года изменился район регистрации (прописки), то сумма налога рассчитывается:

• к уплате за период до смены адреса регистрации в «старую» инспекцию;

• к уплате за период после смены адреса регистрации в «новую» инспекцию.

Налог на имущество физических лиц

Налоговая база: кадастровая или инвентаризационная стоимость имущества. Например, в Свердловской области налог на имущество физических лиц за 2017 год рассчитывается от инвентаризационной стоимости. К 2020 году все субъекты РФ должны перейти на применение кадастровой стоимости.

Налоговая ставка: в каждом муниципальном образовании устанавливаются свои ставки.

Коэффициенты: применяется специальный коэффициент, учитывающий срок владения объектом в течение года (Kt).

Льготы: право на льготу (ст. 407 НК РФ) имеют, в частности, пенсионеры. Льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида недвижимого имущества:

1. квартира или комната;

3. творческая мастерская, ателье, студия и т.п.;

4. хозяйственное строение не более 50 кв. м, расположенные на садовых и дачных участках;

5. гараж или машино-место.

При наличии в собственности двух квартир, налогоплательщик может выбрать одну квартиру для использования льготы. Если же налогоплательщик владеет недвижимостью разных видов (жилой дом и гараж), то он имеет право заявить о льготе на оба объекта. В отношении апартаментов льгота не предусмотрена.

На что обратить внимание в налоговом уведомлении. Как показывает практика, налоговые органы иногда неверно классифицируют недвижимость (признают жилую нежилой), что приводит к завышению суммы налога.

Внимание! Уплата налога производится в инспекцию по месту нахождения недвижимости, а не по месту регистрации налогоплательщика.

Земельный налог

Налоговая база: кадастровая стоимость земельного участка.

Налоговая ставка: зависит от вида использования земельного участка. В каждом муниципальном образовании устанавливаются свои ставки.

Коэффициенты: применяются повышающие коэффициенты для участков, используемых не по назначению (Кповыш.), а также специальный коэффициент, учитывающий срок владения участком в течение года (Kt).

Льготы: с налогового периода за 2017 год Налоговый кодекс предусматривает новые налоговые вычеты — уменьшение налоговой базы на стоимость 600 кв. м. для ряда категорий граждан (Герои, инвалиды, пенсионеры, лица достигшие 60 (М) или 55 (Ж) лет и т.д.). Кроме того, местное законодательство также устанавливает дополнительные льготы в виде уменьшения налоговой базы.

Сумма налога рассчитывается так:

Налог = (кадастровая стоимость — льготируемая стоимость) * налоговая ставка * Кt * Кповыш.

Рассчитать налог или проверить расчет, произведенный налоговым органом, можно, используя сервис на сайте ФНС РФ: https://www.nalog.ru/rn33/service/nalog_calc/.

Такая же ситуация в случае прощения долгов, выплат процентов за пользование чужими денежными средствами по решению суда (если суд не выделил НДФЛ в решении) и т.д. В этих случаях налоговый агент сообщает о начисленном налоге в налоговые органы, которые, в свою очередь, предъявляют его к уплате физическому лицу, включая сумму задолженности в налоговое уведомление.

Срок уплаты 1 декабря 2018 года установлен Налоговым кодексом в отношении доходов, о которых налоговый агент сообщил в налоговые органы за 2016 год и за 2017 год.

Как заплатить налоги

В 2019 году физически лица смогут совершать авансовые платежи без разбивки по видам налогов. Налоговые органы самостоятельно зачтут платежи в счет начисленных налогов. Кроме того, с 2019 года налоги можно будет оплачивать в МФЦ.

Сроки уплаты налогов в 2018 году: таблица

sroki_nalogov.jpg

Похожие публикации

Сроки уплаты налогов в 2018 году регулируются Налоговым кодексом и региональными нормативно-правовыми актами. Сроки уплаты федеральных налогов и налогов на спецрежимах устанавливает НК РФ. С привязкой к региональному законодательству необходимо рассматривать сроки уплаты налогов в 2018 году по движимому и недвижимому имуществу юрлиц, транспортному налогу, результатам деятельности участников игорного бизнеса. Местными нормативными актами определяются даты платежей по земельному, имущественному налогу (если речь идет о физлицах) и торговому сбору.

Перечислять налоги следует не позднее установленного крайнего срока, в противном случае на плательщика может налагаться штраф и начисляться пени за весь просроченный период; за несвоевременную уплату авансовых платежей насчитываются только пени (п. 2 ст. 57; п. 3 ст. 58; ст. 122; ст. 123 НК РФ).

Если последний день, установленный для перечисления налога в бюджет, совпадает с выходными или нерабочим днем праздника, срок переносится на следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6. 1 НК РФ).

Сроки уплаты налогов в 2018 году (таблица)

По налогу на прибыль сроки перечислений представлены в ст. 287 НК РФ. В течение года данные налоговые обязательства организаций могут погашаться одним из способов:

  • поквартальными авансовыми платежами,
  • поквартальными платежами с авансовыми платежами в каждом месяце квартала,
  • ежемесячными авансовыми перечислениями по фактически полученной прибыли.

Общий срок осуществления авансового платежа по «прибыли» Налоговым кодексом зафиксирован 28 числа месяца, который следует за отчетным месяцем или кварталом. Годовой налог уплачивают не позднее 28 марта следующего года.

Вопросам налогообложения НДС посвящена ст. 174 НК РФ. НДС перечисляется в федеральный бюджет ежеквартально с разбивкой на три части. В итоге субъект хозяйствования отправляет платежки об уплате налога каждый месяц не позднее 25-го числа.

Смотрите так же:  Лицензия для avira free antivirus

По НДФЛ сроки уплаты налогов в 2018 году зависят от типа налогооблагаемой базы и даты фактического получения дохода (ст. 226 НК РФ). Если физическому лицу выплачивалось больничное пособие, крайняя дата погашения обязательств перед бюджетом налоговым агентом будет совпадать с последним днем месяца выплаты. Аналогичный подход применяется в отношении выплачиваемых отпускных. В общем случае налог платится не позднее дня, следующего за датой выплаты дохода.

Работающие на ОСНО ИП, получив первую выручку, заявляют налоговикам о предполагаемом доходе, а те рассчитывают суммы налоговых авансов, которые нужно перечислить в течение года тремя платежами: 15 июля, 15 октября и 15 января (п. 9 ст. 227 НК РФ). Доплатить налог (если он превысил сумму авансов) необходимо до 15 июля следующего года.

Физлица, не являющиеся ИП, платят НДФЛ со своих доходов сами, если налог не был удержан агентом, или доходы получены от других источников (например, от продажи имущества). Срок уплаты – 15 июля следующего года (ст. 228 НК РФ).

Нюансы уплаты акцизов определены ст. 204 НК РФ. По акцизам необходимо учитывать категорию реализуемого подакцизного товара. От этого зависит количество месяцев, по истечении которых после месяца совершения сделки необходимо произвести перечисление суммы акциза.

Порядок уплаты НДПИ регулируют нормы ст. 344 НК РФ. При наличии объекта налогообложения, оплата начисленных сумм должна проводиться ежемесячно с учетом 25-тидневного срока для уплаты (срок начинает отсчитываться после окончания расчетного месяца).

Водный налог – срок его уплаты регламентируется положениями ст. 333.14 НК РФ. Налог должен платиться поквартально. На погашение обязательств перед бюджетом дается 20 дней с момента окончания отчетного квартала.

Порядок уплаты сборов, взимаемых за пользование объектами животного мира и водных биоресурсов, указан в ст. 333.5 НК РФ. Отличительной особенностью сбора, взимаемого за пользование объектами животного мира является то, что платеж осуществляется единовременно. Крайний срок для уплаты сбора при добыче водных биоресурсов, разрешенных в качестве прилова, привязан к дате завершения периода актуальности разрешительной документации по использованию природных богатств. В остальных случаях сбор по водным биоресурсам платится единовременным платежом в размере 10% при получении разрешения на вылов, а оставшаяся сумма платится равными частями ежемесячно до окончания срока действия разрешения (не позже 20 числа).

Среди региональных налогов Налоговым кодексом регламентированы крайние даты перечислений только для налога на игорный бизнес. По остальным группам налоговых обязательств полномочия по установления сроков платежей переданы властям субъектов РФ. Региональные законодатели должны своими правовыми актами фиксировать не только налоговые ставки и льготы, но и сроки перечисления платежей по исчисляемым суммам. Аналогичный подход применяется в отношении земельного налога – сроки по нему устанавливаются правовыми актами властей муниципалитетов.

Подробно раскрывает сроки уплаты налогов в 2018 году таблица:

Порядок начисления налог на землю в 2018-2019 году для физических лиц

Среди фискальных обязательств граждан выделяется налог на землю для физических лиц. Расскажем в статье, какие изменения в этой сфере будут действовать в 2018-2019 гг., как осуществляется порядок оплаты земельного налога и кто освобожден от этого платежа.

Земельный налог для физических лиц – что изменилось

В 2016 году произошли изменения в схеме определения ставки по налогу. Теперь этот вопрос находится в компетенции местной администрации. Земельный налог входит в число платежей, являющихся основными путями пополнения бюджета. Поступившие средства расходуются на развитие инфраструктуры, ремонт дорог и т.д.

Однако земельный фонд страны включает категории земель, на которые не распространяется необходимость выплачивать налог. К таким территориям относятся:

Уважаемые читатели! Мы рассказываем о стандартных методах решения юридических проблем, но ваш случай может быть особенным. Мы поможем найти решение именно Вашей проблемы бесплатно — попросту позвоните к нашему юристконсульту по телефонам:

+7( 812) 627-15-68 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно! Вы также можете быстро получить ответ через форму консультанта на сайте.

  • водные объекты, находящиеся в собственности государства;
  • участки, на которых располагаются многоквартирные дома;
  • земли лесного фонда;
  • участки с особо ценными объектами;
  • земли, изъятые из оборота или ограниченные в обороте.

Муниципалитет вправе вводить в этот перечень земли по своему усмотрению. Как правило, возможностью снизить налоговое бремя по земельному налогу обладают предприятия, которые имеют особую ценность для муниципального образования.

Помимо назначения платежа изменился и порядок расчета земельного налога. Теперь налоговой базой признается не инвентаризационная, а кадастровая стоимость объекта. Это подразумевает повышение уровня налога, так как инвентаризационная стоимость значительно ниже.

Планируемое увеличение составляет 100 %, поэтому вводиться будет поэтапно. Каждый год граждане будут получать квитанцию, в которой сумма земельного налога повышается на 20 %. К 2020 году необходимый уровень налога будет достигнут.

Срок и порядок оплаты земельного налога

Итак, земельный налог исчисляется исходя из кадастровой стоимости. Для расчета принимается уровень цены по данным кадастра на 1 января отчетного года.

У физических лиц нет необходимости в самостоятельном расчете земельного налога. Сотрудники налоговой инспекции присылают на адрес постоянной регистрации землевладельца письмо с квитанцией. Платежный документ включает в себя реквизиты для оплаты и указание точной суммы налога. Если расчет произведен не корректно, гражданин не несет никакой административной ответственности. Ставка, по которой происходит исчисление, равна 0,3 %.

Налоговым периодом для уплаты земельного налога физических лиц признается календарный год. Срок перечисления платежа устанавливается на местном уровне. К примеру, для Москвы и Санкт-Петербурга крайней датой является 1 ноября года, следующего за отчетным. Уведомление из ФНС присылается не позднее, чем за 30 дней до крайнего срока оплаты.

Если возникнут сомнения по поводу корректности расчета, необходимо уточнить кадастровую стоимость земельного участка. Информация о ней содержится в выписке из ЕГРН, которую можно получить в Росреестре или МФЦ.

Если кадастровая стоимость в общем реестре отсутствует, следует обратиться в БТИ. В учреждении потребуется написать заявление с просьбой проведения оценки. К заявлению прикладывается копия общегражданского паспорта и правоустанавливающие документы на земельный участок.

Кто освобождается от уплаты земельного налога

Местным и федеральным законодательством для особых категорий граждан предусмотрены льготы на земельный налог. Физическими лицами, освобожденными от необходимости платить налог на землю, являются:

  • Герои России и СССР;
  • Герои Труда;
  • полные кавалеры орденов Трудовой Славы и Славы;
  • ветераны ВОВ и граждане, приравненные к ним;
  • пострадавшие от радиационных катастроф (в частности аварии на ЧАЭС);
  • организаторы первичного крестьянско-фермерского хозяйства (освобождаются на пять лет);
  • граждане, занимающиеся народными промыслами.

Помимо вышеперечисленных, есть и иные категории граждан, которые могут рассчитывать на послабление налогового бремени. Это инвалиды, многодетные семьи и ветераны труда. Расскажем о каждой категории подробнее.

Лица, являющиеся инвалидами детства или имеющие I группу инвалидности, имеют право на снижение земельного налога на 10 000 рублей. Это предусмотрено на федеральном уровне. Инвалиды II группы также вправе рассчитывать на получение льготы, но этот вопрос решается местными властями.

Льгота может быть применена только в отношении одного земельного участка в собственности инвалида. Для оформления необходимо обратиться в отделение ФНС по месту нахождения надела и написать соответствующее заявление установленного образца. К нему прикладываются документы, подтверждающие наличие оснований для получения льготы (справки и т.д.).

Льготные условия действуют, пока актуальны основания для ее предоставления.

Отмена инвалидности или истечение срока действия документов на группу подразумевают и окончание актуальности льготы. После переосвидетельствования льготу нужно продлевать.

Гражданин может иметь звание Ветеран труда РФ или Ветеран труда, к примеру, Иркутской области. На федеральном уровне льготы предоставляются лицам, имеющим первую категорию. Для Ветеранов Труда субъектов федерации льготы устанавливаются муниципалитетом.

Льгота Ветеранам Труда аналогична послаблению налога для инвалидов. Сумма уменьшения равна 10 000 рублей. Для оформления также требуется обратиться в ФНС. Льгота этой категории граждан предоставляется бессрочно.

Многодетные семьи

Федеральным законодательством льгот на земельный налог для многодетных семей не предусмотрено. Послабление может быть установлено только муниципальными властями.

Если региональным законом льгота предусмотрена, следует уточнить, является ли семья многодетной. Муниципалитет самостоятельно устанавливает, какое количество детей должно быть в семье, чтобы считаться многодетной. Где-то это три ребенка, в других регионах – четыре.

На местном уровне семья может быть даже полностью освобождена от выплаты налога. Для получения льготы необходимо написать заявление в ФНС по месту нахождения участка.

При возникновении вопросов обращайтесь за юридической консультацией. Получить бесплатную правовую помощь можно на нашем сайте.

Серьезных изменений в отношении налога на землю для физических лиц в 2018-2019 годах не предвидится. Уточнить возможные льготы на выплату обязательных платежей можно в муниципалитете.