Меню Закрыть

Образец заявления на возврат усн

Оглавление:

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога

В этом материале размещен актуальный бланк форма заявления о возврате переплаченного налога и образец ее заполнения.

Также в этой публикации читатель найдет ответы на важные вопросы. Когда необходимо подавать заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога в 2018-2019 году? Какой бланк документа актуален на данный момент? С какой даты необходимо применять новую форму заявления на возврат? В какой срок можно вернуть переплату по налогам?

Особенности возврата переплаты налогов

Сразу отметим, что вернуть сумму переплаченного в бюджет налога реально, но в процедуре возврата есть некоторые нюансы, с которыми следует ознакомиться заранее. В частности, особенности процедуры возврата излишне уплаченного налога зависят от причины переплаты у ИП или организации и способа возврата. Существует три варианта:

1. Индивидуальный предприниматель или организация осуществили излишнюю сумму уплаты налога в бюджет и хотят зачесть ее в счет будущих налогов или недоимки.

2. Индивидуальный предприниматель или организация внесли излишнюю сумму налога и хотят вернуть ее на свой лицевой или расчетный счет.

3. Федеральная налоговая служба взыскала с индивидуального предпринимателя или организации лишнюю сумму налогов и ее хотят или вернуть, или зачесть.

В статье будет рассмотрен случай возврата переплаты по налогам ИП или организации на расчетный счет в 2018-2019 году.

Как можно узнать о переплате по налогам?

Узнать о том, есть ли переплата по налогам, могут как ИП и организации, так и ФНС. В случае если ФНС первой узнает о переплате налогов, то в течение десяти рабочих дней сотрудники налоговой на основании п. 3 ст. 78 НК РФ обязаны уведомить о переплате налогоплательщика в письменной форме (утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8 /182).

Когда же организация или предприниматель самостоятельно заявляют о возникновении лишних уплаченных сумм, то в этом случае ИФНС может потребовать предоставить необходимые для подтверждения переплаты документы.

Кроме того, о переплате по налогам можно узнать из сверки с ИФНС. Таким образом, если организация узнала о существовании переплаты по какому-либо налогу (это может быть УСН, ЕНВД, НДФЛ или НДС), то ей необходимо подать заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога по форме, утвержденной ФНС.

Законодательством РФ определены сроки, в течение которых возможно осуществить возврат излишне оплаченного налога или взноса:

  • если ИП или ООО переплатил в бюджет, то подать заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога или взноса можно в течение трех лет с даты, осуществления данного платежа;
  • если же денежные средства были ошибочно списаны ИФНС, то срок подачи заявления меньше — в течение одного месяца с даты, когда налогоплательщику стало известно об этом.

Если месячный срок пропущен, то вопрос можно будет решить только подав исковое заявление в арбитражный суд. Срок для подачи искового заявления – три года. Начало срока исчисляется со дня, когда налогоплательщику стало известно о принудительном взыскании налога. Фактически, это дата списания денежных средств со счета организации.

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога 2018-2019 года

Чтобы вернуть переплату по налогу на расчетный счет организации, на основании п. 6 ст. 78 НК РФ следует подать заявление в ФНС. Форма документа утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8 /182.

Заявление на возврат налогов состоит из трех листов. Его заполняют, прописывая каждую цифру и букву в отдельной ячейке.

На листе 1 указывают:

На листе 2 указывают реквизиты счета: название, номер и банк. В случае если возврат осуществляет физическое лицо, то нужно буде заполнить и третий лист заявления.

Обратите внимание. Согласно п.6 ст.78 НК РФ возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога, в том случае если у него имеются недоимки по иным налогам, пеням, а также штрафам, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки.

Скачать образец заявления на возврат налогов в 2018-2019 году можно по этой кнопке:

Скачать бланк заявления на возврат налогов в 2018-2019 году можно по этой кнопке:

Место и способы подачи заявления и срок возврата налогов в 2018-2019 году

На основании п. 6 и 7 ст. 78 НК РФ, подать заявление на возврат можно в течение трех лет с момента уплаты излишней суммы налога.

Заявление необходимо подавать в ФНС одним из следующих способов:

  • на бумаге;
  • в электронном виде (с усиленной квалифицированной подписью по телекоммуникационным каналам по утвержденному формату).

В завершении добавим, что налоговая служба, на основании п. 6 ст. 78 НК РФ обязана вернуть переплату по налогу в течение одного месяца с того дня, как получила заявление от индивидуального предпринимателя или организации. Изначально в течение 10 дней со дня получения заявления налогоплательщика о возврате, ИФНС обязана принять решение о возврате суммы излишне уплаченного налога или об отказе в возврате. Затем в течение 5-ти дней со дня принятия решения о возврате денежных средств или об отказе, ИФНС обязана сообщить о своем решении налогоплательщику.

Заявление на возврат излишне уплаченного налога: образец в 2018 году

Если вы обнаружили переплату по какому-то налогу, вы имеете право подать заявление на возврат. Сделать это нужно в срок, в противном случае денег не вернуть. В статье вы найдете образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога 2018 и инструкцию по заполнению.

Образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога в 2018 году

Заявление в налоговую на возврат излишне уплаченной суммы налога 2018 года состоит из трех листов. Юрлица оформляют и отсылают первые два листа, физически лица должны заполнить также и третий лист. Оформление схоже с заполнением налоговой декларации.

Заявление на возврат излишне уплаченного налога (образец в 2018 году)

Минфин разрешил зачесть переплату по НДФЛ в счет будущих платежей. Но отметил, что деньги должны быть перечислены не за счет средств компании. Подробности в этой статье «Российского налогового курьера». Чтобы прочитать статью оформите бесплатный доступ к журналу на 3 дня>>>

В каких случаях можно писать заявление на возврат излишне уплаченного налога в 2018 году

Давайте разберем, когда вообще вы имеете право потребовать с налоговой переплату.

«Лишние» деньги в бюджете могут оказаться по следующим причинам:

  • их переплатил сам налогоплательщик и теперь хочет вернуть деньги на свой счет, либо сделать зачет в пользу иного платежа. Например, штрафа, пени, сбора (важно при этом соблюдать уровень: федеральный, региональный, местный);
  • налоговая инспекция взыскала большую сумму денег, чем было необходимо.

В этих случаях вы имеете право написать заявление о возврате суммы излишне уплаченного или взысканного налога (образец заявления есть ниже).

Будьте внимательны! Подать документ можно не только по налогам, но и по страховым взносам, кроме взносов на травматизм, их курирует ФСС.

Как узнать об излишне уплаченном налоге

Есть несколько способов выяснить, что юрлицо или ИП переплатили налог.

1. Сама налоговая сообщает вам об этом. Если органы ФНС обнаружат излишне уплаченную сумму, они известят вас специальной для этого случая формой (утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182) в течение 10 дней.

2. Произошла сверка с налоговой службой, в ходе которой вскрылась переплата.

То есть, обнаружить переплату может и налогоплательщик, и налоговые органы. Допустим, налоговая инспекция предполагает, что у налогоплательщика имеется переплата по налогу. В этом случае юрлицу могут предложить провести совместную сверку. Отметим, что Кодекс устанавливает в данном случае право, а не обязанность налогового органа проводить выверку уплаченных налогов. Но, как правило, о переплате заявляет сам налогоплательщик, направляя заявление в налоговую инспекцию.

Заявление в налоговую инспекцию на возврат излишне уплаченного налога: куда подается, в каком виде, сроки

Документ нужно оформить на специально утвержденном бланке (образец его заполнения мы привели в начале статьи).

Смотрите так же:  Нужна ли доверенность на выезд ребенка в казахстане

Внимание! Бланк претерпел изменения, новая форма утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182.

Куда подавать заявление

Отправить документ нужно в ИФНС по месту регистрации вашей компании или ИП. Если ошибетесь с отделением, возврат денег вы не получите.

Сроки подачи заявления и возврата излишне уплаченной суммы налога

Срок подачи заявления

Срок возврата денежных средств

Подать заявление необходимо в течение трех лет с момента переплаты налога (не с момента обнаружения).

Сумма излишне уплаченного налога должна быть возвращена в течение одного месяца со дня подачи заявления.

В каком виде можно подать документ

Можно подавать, как в бумажном, так и в электронном виде, если имеется официально оформленная электронная подпись, передающаяся по телекоммуникационным каналам.

Заявление на возврат переплаты по УСН

Организации и предприниматели на УСН вправе вернуть переплату по налогу на расчетный счет либо зачесть сумму переплаты в счет будущих платежей. В данной статье эксперты нашего сайта разъяснят, как правильно заполнить заявление на возврат переплаты по УСН, куда следует подавать заявления, что делать, если ФНС отказывает в возврате переплаты.

Порядок уплаты налога на УСН

Согласно ст. 26.2 НК РФ, юрлица и предприниматели на УСН являются плательщиками единого налога, размер которого определяется в зависимости от выбранной схемы налогообложения:

  • при использовании схемы «УСН 6%» субъект хозяйствования на УСН оплачивает налог в размере 6% от общего дохода, без учета расходов;
  • «упрощенцы», применяющие схему «УСН 15%» рассчитывают налогооблагаемую базу как разницу между полученными доходами и понесенными расходами, а размер налога – как произведение налогооблагаемой базы и налоговой ставки 15%.

Переплата по налогам «упрощенца»

У плательщика УСН может возникнуть переплата по налогу в следующих случаях:

  • при заполнении платежного поручения бухгалтер допустил ошибку, в связи с чем в бюджет оплачена сумма, превышающая налог, рассчитанный и отраженный в декларации;
  • при расчете налога «упрощенцем» не учтена сумма страховых взносов, уменьшающая размер налоговых обязательств;
  • плательщиком неверно рассчитана налогооблагаемая база, что привело к завышению суммы налога;
  • ФНС удержал налог в излишнем размере, о чем имеется соответствующее решение (письменное уведомление от фискальной службы);
  • переплата подтверждена судебным решением, возврат переплаты осуществляется на основании исполнительного листа.

Кроме вышеперечисленных случаев, переплата по налогу может возникнуть в прочих случаях, когда бухгалтер допустил ошибку в расчете налога, что привело к завышению налоговых обязательств.

Бланк заявления на возврат переплаты УСН

В 2018 году возврат переплаты по УСН производится на основании заявления, бланк которого утвержден приложением №8 к приказу ФНС №ММВ-7-8/182 от 14.02.2017 года.

Форму заявления ф.1150058 можно получить:

  • в территориальном органе ФНС по месту регистрации «упрощенца» в момент обращения за возвратом переплаты;
  • скачать на официальном сайте ФНС (nalog.ru);
  • скачать здесь ⇒ Заявление о возврате налогов и сборов.

Документ заполняется на 3-х страницах:

  • 1-я страница – данные о заявителя и сумме возврата;
  • 2-я страница – реквизиты для возврата средств;
  • 3-я страница заполняется при условии, что заявитель – физлицо, не являющееся ИП (при возврате переплаты по УСН данная страница не заполняется).

Как заполнить заявление на возврат переплаты по УСН

Ниже представлена подробная инструкция, которая поможет предпринимателю или бухгалтеру организации заполнить заявление на возврат переплаты по УСН без ошибок:

  1. Информация о заявителе. В заявление должна быть отражена такая информация о заявителе, как код ИНН, код КПП, полное наименование организации или ФИО предпринимателя полностью.
  2. Данные о переплате.В соответствующих графах заявителю следует внести информацию о переплате (код «1» — излишне уплаченная сумма, код «2» — излишне взысканная сумма, код «3» — сумма, подлежащая возмещению), вид переплаты (код «1» — для налога по УСН), основание для возврата (ст. 78 НК РФ – при возврате излишне уплаченного налога УСН, ст. 79 – при возврате излишне взысканного налога).
  3. Сумма возврата. Если у предприятия отсутствует задолженность по налогу (недоимка, штрафы, пени), то в графе «в размере ____ руб.» следует указать полную сумму переплаты. Если возврат осуществляется с учетом удержания задолженности, то в данной графе нужно указать сумму переплаты за вычетом удерживаемого долга.
  4. Налоговый период.Период возникновения переплаты отражается в заявлении в следующем порядке:
  • первые два знака до точки показывают период возникновения переплаты: «МС» — месячный отчет, «КВ» — квартальный, «ПЛ» — полугодовой, «ГД» — годовой;
  • 3-й и 4-й знак – номер отчетного периода (для месяца – значение от 01 до 12, для квартала – от 01 до 04, для полугодия – 01 или 02, для годового отчета ячейки остаются пустыми);
  • с 5-го по 8-й знак – отчетный год (например, 2018).
  1. Коды КБК и ОКТМО отражаются в соответствующих ячейках.
  2. Подтверждение достоверности данных.В отдельной графе заявитель подтверждает полноту и достоверность внесенных данных, а именно:
  • код «1» — руководитель организации/ИП, код «2» — представитель организации, действующий на основании доверенности;
  • ФИО руководителя/ИП/представителя;
  • контактный телефон;
  • дата, номер доверенности, на основании которой действует представитель;
  • дата, подпись руководителя/ИП/представителя.
  1. Реквизиты для возврата средств. На 2-й странице заявления необходимо указать полные реквизиты для перечисления предоплаты:
  • полное наименование банка;
  • наименование счета;
  • номер корреспондентского счета банка;
  • банковский код (БИК);
  • номер счета (плательщики УСН указывают код «1»);
  • получатель (полное наименование организации/ФИО ИП).

После заполнения заявление подписывается руководителем/представителем организации либо предпринимателем.

Образец заполнения заявления можно скачать здесь ⇒ Заявление о возврате налогов и сборов (образец).

Куда подавать заявление на возврат переплаты по УСН

«Упрощенец» подается заявление на возврат переплаты в территориальный орган ФНС по месту регистрации. Согласно пункту 7 ст. 78 НК РФ, плательщик вправе обратиться в ФНС для возврата суммы в течение 3-х лет с момента возникновения такой переплаты, либо не позже истечения 3-летнего срока с того момента, когда плательщик узнал о переплате (при наличии подтверждающих документов).

Вместе с заявлением в ФНС следует приложить иные документы, подтверждающие наличие переплаты, а именно:

  • налоговые декларации;
  • акты сверки с ФНС (бланк акта сверки можно скачать здесь ⇒ Акт сверки с ФНС (бланк));
  • уведомления и письма ФНС, подтверждающие наличие и сумму переплаты.

На основании заявления и документов, подтверждающих сумму долга, ФНС проводит камеральную проверку, после чего уведомляет плательщика о ее результатах. Если требования заявителя признаны правомерными и обоснованными, ФНС возвращает сумму переплату на реквизиты плательщика, указанные в заявлении.

ФНС отказал в возврате переплаты по УСН

Фискальный орган вправе отказать «упрощенцу» в возврате переплаты по налогу на следующих основаниях:

  1. За «упрощенцем» числиться задолженность по налогу. В случае если на момент обращения в ФНС, за «упрощенцем» числиться задолженность по налогу (недоимки, неоплаченный штраф, пеня), то сумма переплаты учитывается для погашения такой задолженности. При этом возможен возврат остатка переплаты в случае, если сумма долга меньше суммы переплаты.
  2. «Упрощенец» исказил информацию в заявлении и документах. Если камеральная проверка показала, что при заполнении документов плательщик исказил информацию о расходах, применяемых вычетах, что повлияло на уменьшение налоговых обязательств по УСН, то требования плательщика о возврате налога признаются необоснованными.
  3. Плательщик налога по УСН обратился в ФНС по истечению 3-х летнего срока. На основании п. 7 ст. 78 НК РФ, ФНС принимает заявление о возврате в течение 3-х лет с момента возникновения переплаты. Если «упрощенец» обратился в налоговую позже установленного срока, то решение о возврате средств принимается в суде. Бланк искового заявления о возврате переплаты по налогу можно скачать здесь ⇒ Исковое заявление ФНС.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про заявление о возврате излишне уплаченного налога.

Сегодня вы узнаете:

Каждый гражданин (индивидуальный предприниматель на любых режимах налогообложения, в том числе УСН, ЕНВД) или организация имеют право вернуть уплаченные при фактическом перечислении денежных средств, превышающую финансовые обязательства.

Чаще всего это происходит из-за невнимательности при направлении уточненной декларации, в соответствии с которой подлежащие перечислению налоги оказываются на порядок меньше, чем в первоначальной.

Существует всего два способа возврата финансов:

  1. Получение денежных средств;
  2. Погашение будущих налоговых обязательств за счет излишне заплаченных средств.

Обращаться за возмещением необходимо в территориальный отдел инспекции ФНС. Сделать это можно в течение 3 лет с момента появления переплаты. Обращение будет рассмотрено, а решение по обращению принято в 30-дневный срок.

Скачать бланк формы заявления о возврате излишне уплаченного налога

Алгоритм действий

Чтобы перейти к алгоритму действий по направлению обращения, нужно определиться с целями. Если необходимо вернуть денежные средства, то для этих целей существует одна форма заявления, утвержденная приказом ФНС №ММВ-7-8/[email protected] от 14.02.2017 г., а при необходимости сделать зачет по другим налоговым обязательствам существует другая.

  1. Определившись с целями нужно выбрать необходимый бланк и внимательно его заполнить. Потребуются идентифицирующие признаки заявителя: ИНН, КПП, адрес места проживания (регистрации), ФИО физического лица или наименование организации, код инспекции.
  2. Далее, заполнить бланк, указав всю необходимую информацию.
  3. При необходимости подготовить дополнительные документы в качестве приложения к заявлению. Например, уточненную декларацию.
  4. Передать заявление в орган налоговой службы лично, на приеме у специалиста. Либо направить заявление и документы заказным письмом с обязательным уведомлением.

Если заявление составлено правильно и основания соответствуют закону, то решение будет в пользу заявителя.

В случае предоставления вместе с заявлением дополнительных документов, окончательное решение принимается только после проведения налоговой проверки.

Иными словами, когда имеется одно лишь заявление на возврат, специалисты проверяют информацию по своим базам и с их помощью принимают решение.

Смотрите так же:  Приставы в розыск подают

А вот если заявитель предоставляет дополнительные документы, которые должны быть подтверждающими основаниями для возврата налога, то в этом случае проводится проверка. Она необходима для того чтобы удостовериться в правильности этих документов.

Структура заявления

Итак, воспользуемся типовым бланком и рассмотрим пример заявления в 2018 году о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заявление содержит в себе три листа: титульник, 2 листа с данными заявителя и реквизитами расчетного счета.

К примеру, заявитель ИП, которому нужно вернуть 1 500 руб. излишне уплаченного налога по ЕНВД за 4 квартал 2017. Переплата была совершена в январе 2018г. ИП больше не планирует применять систему ЕНВД. Рассмотрим вариант заполнения данного заявления, выполняя последовательные действия:

Заполняем титульный лист.

  • В поле ИНН проставляем данные ИП, поле КПП у нас остается пустым. Не забываем про правила заполнения документов в налоговую. В пустые поля обязательно проставляем прочерки.
  • В поле «Номер заявления» вносим порядковый номер обращения. В нашем случае ИП обращается с подобным заявлением в налоговую впервые, поэтому в этом поле будет стоять цифра 1.
  • Проставляем код налоговой инспекции, в которую будем отправлять бланк.
  • Заполняем личные данные ИП. В пустых клеточках обязательно ставим прочерки.
  • В поле «На основании статьи» мы должны будем расшифровать суть нашего обращения, основываясь на налоговом кодексе:
    • Ст.78 – зачет, возврат излишне уплаченных налоговых обязательств (сборов, пеней, взносов, штрафов).
    • Ст.79 – статья предназначена для сумм, которые излишне были взысканы налоговой инспекцией.
    • Ст.176 – возмещение НДС.
    • Ст. 203 – переплата по акцизам.
    • Ст. 333.40 – зачет, возврат гос.пошлины.

Так как наш предприниматель хочет вернуть излишне уплаченный налог, то в данное поле мы проставляем цифру 78. В полях ниже, соответственно, проставляем дважды цифру 1, обозначая этим переплаченный налог.

  • Далее проставляем сумму, которую мы хотим вернуть – 1 500 руб.
  • Заполняем поле «Расчетный период». Поле состоит из 8 знаков. Рассмотрим, как же его заполнить:
    • Первые две клеточки обозначают – месяц, квартал, 6 месяцев, год. В зависимости от времени, за который у вас образовалась переплата, мы и будем ставить значения в эти клеточки – МС; КВ; ПЛ; ГД. В нашем случае проставляем – КВ – переплата образовалась за 4 квартал 2017г. Платежи квартальные. Срок погашения – 25 января.
    • Следующие две клеточки должны уточнить, когда именно образовалась переплата. Если она месячная, то значения будут от 1 до 12, если квартальная – от 1 до 4; за 6 месяцев – значения 1 или 2 (первое или второе полугодие), годовая – в клеточках проставляем нули. В нашем случае переплата квартальная, конкретно 4-ый квартал, значит, во второй паре клеточек проставляем цифру 4.
    • Оставшиеся 4-е клеточки предназначены для заполнения года переплаты. В нашем случае значения будут – 2017.

Так как мы знаем срок уплаты налога за 4-ый квартал 2017г. – 25 января, то указанные выше поля можно заполнить следующим образом: 25.01.2018. Это будет дата, когда у нас образовалась переплата по налогу. Такие значения проставляются в том случае, когда законодательно установлена конкретная дата уплаты налога или подачи декларации. Таким образом, заполнять эти поля можно, используя два варианта – конкретной даты или расшифровки, указанной выше.

  • Далее проставляем два кода — ОКТМО и бюджетной классификации, используя при этом, данные либо с сайта своей налоговой, либо с приказа №65н от 01.07.2013г.
  • Следующим шагом дублируем код налоговой, в которую мы отправляем заявление.
  • Проставляем данные на скольких листах у нас заполнено заявление (002) и есть ли подтверждающие документы. В качестве подтверждающего документа мы приложим копию платежного поручения и декларацию за 4 квартал 2017г. – 5 листов, ставим цифру 005.
  • Далее подтверждаем достоверность заявленных данных, ставя цифру 1, так как заявление составлено вами лично, проставляем дату и подпись. Не забываем указать телефон, по которому можно будет работникам налоговой инспекции с вами связаться, если возникнет необходимость в этом.

Заполняем лист 2 заявления.

В нем нам нужно указать, куда же мы хотим вернуть переплату по налогу. Внимательно заполняем все поля, указывая банковские реквизиты своего расчетного счета, а также паспортные данные.

Бланк заявления на возврат переплаченного налога включает в себя 3 листа. Но последний лист предназначен для физических лиц, не имеющих статус ИП, поэтому мы его заполнять не будем. Таким образом, наше заявление будет содержать два листа, о чем мы и укажем на титульном листе.

Заявление может представлено вами как лично, так и почтовым отправлением, с приложением соответствующей описи.

Скачать образец заявления о возврате излишне уплаченного налога

Последствия, если не предоставить заявление

Если в течение 3 лет с момента оплаты налога не обратиться в ИФНС, то вернуть излишне оплаченное уже не удастся.

На протяжении всего этого времени сотрудники налоговой даже при обнаружении ошибки не обязаны извещать или заставлять налогоплательщика вернуть себе излишки денежных средств. Поэтому рекомендуется своевременно обращаться за защитой своих прав и возвратом денежных средств.

Что делать если налоговая отказала

Если решение о произведении выплаты или зачета налога принято отрицательное, то его можно обжаловать. При этом нужно обязательно дождаться официального отказа налоговой от произведения выплаты и только имея на руках этот документ обращаться за помощью в Арбитражный суд.

Как написать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога?

В Российской Федерации предусмотрен не только взнос налогов, но и возврат этих сумм при переплате.

Для этого необходимо в течение 3 лет с даты перечисления денег предоставить налоговому органу по месту регистрации заявление о возврате излишне уплаченных средств.

Куда и при каких случаях писать

Документ необходимо предоставить налоговой инспекции по месту регистрации. Сделать это можно несколькими способами:

  • Лично. В этом случае бумага оформляется непосредственно в налоговом органе, заверяется подписью. Бланк предоставляют сотрудники службы.
  • Отправка заказным письмом. Форму и образцы готового документа можно найти на сайте ФНС. Перед заполнением рекомендуется проконсультироваться со специалистом службы.
  • Электронный вариант. Чаще всего им пользуются организации и индивидуальные предприниматели. Через системы электронного документооборота отправляется форма, заверенная электронной подписью.

Излишне уплаченные деньги выявляются по результатам сверки налогового органа и плательщика. В некоторых случаях ФНС самостоятельно находит переплату, но чаще всего именно физические и юридические лица обнаруживают эти суммы и подают заявление.

Переплата возникает чаще всего в следующих случаях:

  • Ошибки в платёжном поручении. Из-за невнимательного или некорректного заполнения квитанций бюджету перечисляются неверные суммы.
  • Ошибки при расчётах. Может быть неправильно вычислена налогооблагаемая база, применены устаревшие ставки. Такие недочёты возникают из-за незнания законодательства. В этом случае налоговому органу дополнительно предоставляются скорректированные декларации.
  • Сокращение суммы налога. Иногда при заполнении декларации на уплату подоходного налога люди не учитывают ранее перечисленные авансы.

О том, что можно сделать при наличии переплаты по взносам, смотрите на следующем видео:

Как заполнить журнал учета алкогольной продукции в рознице — читайте в этой статье.

Составление заявления на переоформление лицензии на образовательную деятельность разобрано здесь.

Порядок заполнения

Заявление пишется на бланке утверждённого образца. В бумажном виде документ оформляется в двух экземплярах, подписи и печати ставятся на обоих. Чтобы избежать ошибок при заполнении, можно воспользоваться услугами специальных организаций или консультантов.

Чтобы правильно заполнить бумагу самостоятельно, нужно указать следующие данные:

  • Полные сведения о заявителе. В правой верхней части листа указывается:
    • для физических лиц — полное имя, ИНН, адрес прописки;
    • для юридических лиц — наименование предприятия, ИНН, КПП, юридический адрес.
  • Текст:
    • непосредственно просьба вернуть сумму налога, указывается положение Налогового кодекса, регламентирующее обращение. Можно также попросить учесть эти деньги при налогообложении в следующем периоде;
    • налоговый период, когда возникла переплата;
    • реквизиты произведённого платежа, коды КБК и ОКТМО;
    • сумма налога к возврату. Указывается прописью и цифрами.
  • Банковские реквизиты для перечисления возврата.
  • Подпись заявителя, дата.

Документ рассматривается один месяц. После этого средства возвращаются на указанный расчётный счёт.

Как написать заявление на возврат товара

Возврат недавно приобретенных покупок – явление не такое уж редкое. Связать это можно с тем, что процедура возврата достаточно проста – нужно всего лишь прийти в магазин, где было куплено изделие и написать соответствующее заявление.

Что можно, а что нельзя возвращать

К возврату допустимы практически любые товары, купленные в любых торговых точках (в т.ч. интернет-магазинах), в должном качестве, за исключением:

  • продуктов питания;
  • лекарств;
  • предметов личной гигиены;
  • прочих изделий, упомянутых в постановлении Правительства РФ № 55 от 19.01.1998;
  • сложной по техническим параметрам продукции (за исключением неисправной), обозначенной в постановлении Правительства РФ № 924 от 10.11.2011.

Оба документа находятся в свободном доступе, так что при возникновении каких-либо сомнений с ними легко можно ознакомиться в интернете.

При этом следует отметить, что, прежде всего, в законе речь идет не о возврате товара, а о возможности его обмена.

Возврат же предусмотрен в тех случаях, когда аналогичный купленному товар не имеется в продаже или почему-то не подходит клиенту. Тем не менее, практика, сложившаяся в торговых компаниях такова, что в большинстве подобных ситуаций они идут навстречу потребителям и, если те не хотят обменивать покупку, а просят возвратить деньги – без проблем это делают.

Что дает право на возврат

Разрешение на возврат товара обычным гражданам предоставляет закон «О защите прав потребителей» (ст. 25) и Гражданский кодекс РФ (ст. 502).

В этих нормативным актах четко сказано, в каких случаях, какие товарно-материальные ценности и в каком порядке покупатель может вернуть продавцу. Тут же прописана и возможность обмена купленного изделия на такое же, если, например, вещь не подошла по фасону, оттенку, размеру и т.д.

Смотрите так же:  Димитровградский мировой суд участок 2

Внимание!
Деньги возвращаются из той же кассы, в которой была «пробита» покупка.

Требования к принимаемым обратно товарам

Чтобы товар был принят продавцом обратно, покупатель ко дню возврата должен сохранить его неизменный вид (внешний), потребительские свойства, ярлыки и нашивки, пломбы и т.д. Кроме того, желательно, если на руках у него будут платежные документы, подтверждающие факт совершения покупки именно у этого продавца или именно в этой торговой точке (кассовый или товарный чек).

При этом отсутствие чеков, в соответствии с законодательством РФ, не есть основание для отказа в приеме возвращаемого товара.

Подтверждением сделки купли-продажи могут служить слова присутствовавших при ней свидетелей (правда, такой расклад может потребовать решения проблемы возврата товара в судебном порядке).

А вот коробки, ящики и пакеты, в которые была вложена покупка, хранить вообще не обязательно – отсутствие упаковки не дает разрешения для отказа в приеме товара к обмену или возврату.

Возвращая приобретенное изделие, покупателю надо иметь при себе паспорт – он необходим для составления заявления и удостоверения личности гражданина.

Следует быть готовым к тому, что деньги, оплаченные в наличном виде, могут быть возвращены как «наличкой», так и на банковскую карту (некоторые продавцы даже интересуются, каким образом удобнее вернуть средства). Оплата, произведенная путем безналичного расчета должна вернуться строго аналогичным образом.

Период, в который можно осуществить возврат

Срок для того, чтобы покупатель мог вернуть купленный товар в магазин, определен законом – он не превышает пятнадцати дней (или, чтобы было понятнее – четырнадцать дней, не считая дня покупки). В противном случае, если этот период будет упущен, продавец может отказать в приеме изделия и оспорить его действия вряд ли будет возможно.

На возврат денег отводится три банковских (рабочих) дня, при этом покупателю возвращается полная стоимость приобретенного изделия.

Особенности составления заявления

Если вам не повезло и товар, купленный в магазине, по каким-либо причинам не подошел, рекомендуем составить бланк по нашему образцу.

Для начала напомним о том, что заявление о возврате товара каждый человек имеет возможность писать в произвольном виде, или, если продавец предлагает ему для заполнения собственный шаблон документа – по его форме.

Главное, проследите за тем, чтобы в бланке (вверху — справа или слева) были указаны некоторые обязательные данные:

  • наименование магазина и название юридического лица;
  • фактический адрес его месторасположения;
  • должность и ФИО руководителя (не обязательно, но желательно);
  • аналогичным образом внесите в бланк и информацию о покупателе (т.е. свои персональные сведения): фамилию-имя-отчество (полностью), серию, номер паспорта, дату и место его выдачи, адрес проживания, контактные данные: телефон для связи и электронную почту.

Далее посередине строки идет основная часть. В ней нужно указать:

  • дату покупки;
  • название товара, бренд, марку, производителя и его прочие идентификационные характеристики;
  • стоимость по которой он был приобретен (все суммы в документ вносите цифрами и прописью);
  • причину, по которой вы хотите вернуть товар в магазин;
  • констатировать, что вещь не была в использовании, находится в товарном виде, ее потребительские свойства не нарушены, все бирки, ярлыки, пломбы, нашивки на месте;
  • удостоверить, что аналогичного товара, подходящего для обмена в магазине нет и написать просьбу о возврате денег за совершенную покупку;
  • если вы хотите, чтобы деньги были возвращены на банковскую карту, в заявлении следует указать ее реквизиты.

В заявлении нужно обязательно дать ссылку на федеральный закон, в соответствии с которым вы действуете (ст.25 закона о Защите прав потребителей) и приложить кассовый или товарный чек, служащий доказательством ранее совершенной сделки купли-продажи.

Нюансы оформления заявления

Писать текст заявления можно от руки (любой шариковой ручкой с темной пастой) или набирать на компьютере. После распечатки бланк надо обязательно подписать.

Делать заявление необходимо в двух идентичных экземплярах, один из которых надо передать продавцу на рассмотрение, а второй, после того, как продавец поставит на нем отметку о приеме его копии, оставить у себя.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога

Обычно составление заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога происходит после завершения периодов сдачи налоговых отчетов и перечислений, когда в результате перепроверки сумм, отправленных в налоговую, выясняется, что по какой-либо причине произошла переплата.

Причины переплат по налоговым выплатам

Самые разные обстоятельства могут привести к переплате налога. Чаще всего это банальные ошибки при оформлении документов, которые допускают как бухгалтеры компаний, так и сами инспекторы налоговых служб. Например, неправильно указываются действующие налоговые ставки, не применяются льготы, не учитываются все необходимые значения при расчете налогооблагаемой базы и т.д.

Бывает, что налоговики списывают налог два раза – такое обычно случается, если одно юридическое лицо имеет несколько счетов. Также возможны ситуации, когда излишняя оплата налога происходит вследствие авансовых платежей, выплаченных своевременно.

В любом случае, вне зависимости от причины, приведшей к переплате налога, закон предусматривает возможность возврата суммы, выплаченной сверх необходимого. Для этого надо всего лишь подать в территориальную налоговую инспекцию соответствующее заявление.

Сроки возврата излишне уплаченного налога

Существует четко ограниченный период подачи заявления на возврат излишне уплаченного налога: три года.

Если факт переплаты вскрылся позднее или налогоплательщик по каким-то причинам не смог обратиться за возвратом денежных средств за этот срок, в дальнейшем сделать что-либо будет уже вряд ли возможно.

Если заявление подано вовремя и по всем правилам, при этом никаких вопросов у налоговой не возникло и она согласилась с требованием налогоплательщика, возврат должен быть осуществлен не позднее, чем через месяц после подачи заявления.

Если не написать заявление на возврат

В случае отсутствия требования по возврату излишне оплаченного налога, специалисты налоговой инспекции имеют полное право зачесть эту сумму в счет будущих налоговых платежей налогоплательщика или же покрыть ею какие-либо его недоимки, пени и штрафы.

Встречаются ситуации, когда заявлении поступает после того, как налоговики уже распорядились переплаченными деньгами – в таких случаях на счет плательщика налога вернется только разница между покрытыми недоимками (пенями, штрафами) и излишне оплаченной суммой.

Процедура возврата

  1. Прежде чем бежать в налоговую с заявлением о возврате денег, нужно озаботиться тем, чтобы на руках были подтверждающие переплату документы.

Например, если произошла оплошность со стороны бухгалтера предприятия, впоследствии обнаруженная, надо подготовить и сдать налоговикам уточненную декларацию. Или можно просто составить акт сверки с налоговой – если он выявит переплату, то и «уточненку» подавать уже не потребуется.

Порой факт налоговой переплаты вскрывается в результате выездных налоговых проверок – в этом случае налоговая высылает организации письменное уведомление.

Иногда в поисках истины, налогоплательщики вынуждены бывают обратиться в суд, но как правило, это крайняя мера. Однако если по суду факт переплаты налога будет доказан, это также послужит основанием для возврата денежных средств.

  • После того, как доказательства будут на руках, налогоплательщик пишет соответствующее заявление, которое передает в налоговую инспекцию.
  • Налоговики обязаны рассмотреть заявление в течение 10 дней с момента получения.

    Как передать заявление

    Налогоплательщик имеет право передать заявление налоговикам любым удобным для себя способом:

    • лично,
    • через представителя (при наличии соответствующей доверенности),
    • по электронным средствам связи,
    • через Почту России заказным письмом с уведомлением о вручении.

    Правила по оформлению заявления

    Заявление следует оформлять по специальному образцу, разработанному и утвержденному Федеральной налоговой службой. При заполнении бланка необходимо придерживаться определенных норм.

    Лучше всего в документе писать печатными буквами, чтобы вся информация была максимально разборчива, при этом надо стараться избегать неточностей и ошибок, а если они все же случились, лучше не исправлять их, а написать новое заявление.

    Составляется документ в двух экземплярах, один из которых, после визирования у инспектора остается на руках у налогоплательщика, второй – передается в налоговую.

    Образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога

    Сначала в верхней правой части документа указываются сведения об адресате заявления и его авторе. Здесь указывается название и номер конкретной налоговой службы, а также информация о налогоплательщике:

    1. Если речь идет об ИП или любом другом гражданине РФ, то достаточно указать его персональные данные:
      • фамилию-имя-отчество,
      • ИНН,
      • адрес местожительства (в соответствии паспортом)
      • и контактный телефон (на случай, если налоговику понадобятся каике-то разъяснения).
    2. Если заявление составляется от лица организации, то нужно написать:
    3. ее полное наименование,
    4. ИНН,
    5. КПП (в соответствии с учредительными документами),
    6. юридический адрес
    7. и также телефон для связи.

    Основная часть документа касается излишне оплаченного налога.

    1. Сначала тут указывается ссылка на статью закона, разрешающую возврат переплаченных сумм.
    2. Затем следует отметить характер переплаты: были деньги уплачены в добровольном порядке или взысканы, а также наименование налогового сбора.
    3. После этого вписывается тот налоговый период, за который произошла переплата и указывается код налога по КБК (код бюджетной классификации) – он имеет периодически меняемые индивидуальные показатели по каждому налогу и код ОКТМО (зависит от той территории, в которой производился налоговый платеж).
    4. Далее цифрами и прописью в бланк вносится та сумма, которую налогоплательщик считает излишне уплаченной и реквизиты счета для возврата:
      • название обслуживающего счет банка,
      • его корр. счет,
      • БИК, ИНН, КПП,
      • номер расчетного счета налогоплательщика.
    5. После этого в строке «Получатель» указывается фамилия-имя-отчество ИП или гражданина либо название организации, подающей заявление.
    6. В завершение на бланке необходимо поставить дату и подписать его.