Меню Закрыть

Налог с продажи доли полученной по наследству

Оглавление:

Надо ли платить налог с продажи доли дома, полученной в наследство и обособленной?

В 2010 году бабушка подарила мне 1/2 долю дома, а в 2014 году мы с соседями сделали реальный раздел и стало — обособленная часть жилого дома. В декабре 2016 г я его продала. Надо ли мне будет платить налог с продажи? Ведь объект остался тот же, но изменился статус.

Ответы юристов (2)

Здравствуйте, Марина Анатольевна!

В 2010 году бабушка подарила мне 1/2 долю дома, а в 2014 году мы с соседями сделали реальный раздел и стало — обособленная часть жилого дома. В декабре 2016 г я его продала. Надо ли мне будет платить налог с продажи? Ведь объект остался тот же, но изменился статус.

Нет, налог платить не нужно, так как срок владения в данном случае исчисляется с 2010 года. Хотя, с налоговой могут быть споры. Но отстоять свою правоту здесь можно.

Здравствуйте Марина Анатольевна! Срок владения недвижимостью исчисляется от первоначальной регистрации права собственности, если таковая регистрация была в 2010 или в 2014, то налога с продажи не возникает. Основание:

НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Нужно ли оплачивать налог с продажи доли квартиры, полученной в наследство?

3/10 квартиры куплено 01.11.14г.по ипотеке (3года прошло)

7/10 квартиры перешло 01.08.16г.по завещанию(не от родственника)

Кадастровая стоимость 1600000р.

Необходимо продать квартиру за 1600000.

Как будет рассчитываться налог с продажи в данном случае:

1)Налог будет рассчитываться только для 7/10?

2)Налог будет считаться от 70% кадастровой стоимости?

Правильный ли расчет?

Ответы юристов (1)

Добрый день. 3/10 квартиры куплено 01.11.14г.по ипотеке (3года прошло) 7/10 квартиры перешло 01.08.16г.по завещанию(не от родственника) Кадастровая стоимость 1600000р. Необходимо продать квартиру за 1600000. Как будет рассчитываться налог с продажи в данном случае: 1)Налог будет рассчитываться только для 7/10? 2)Налог будет считаться от 70% кадастровой стоимости? Т.е. 1600000*0.7*0.7*13% ?

Иван, добрый вечер! Расчет у Вас неверный, налогом данная сделка облагается не будет т.к. истек трехлетний срок владения квартирой в силу ст. 217 НК являющийся основанием для освобождения он налога. считается он в данном случае с даты приобретения первой доли. Новеллы ст. 217.1 НК по этой причине также не будет применятся

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налог при продаже доли квартиры, полученной в наследство

У меня есть квартира. После приватизации стали собственником я и моя бабушка. После ее смерти я унаследовал ее долю. Сейчас это долю я хочу продать. Стоимость 300 000 рублей. Какой налог мне нужно заплатить, если он есть и что для этого нужно?

Ответы юристов (1)

В соответствии с пп.1. п. 2 Ст. 220 НК РФ при продаже недвижимости Вы имеете право на имущественный налоговый вычет в налоговом периоде в размере 1 000 000 рублей (т.е. в следующем налоговом периоде Вы тоже будете иметь право на этот вычет).

Поэтому при продаже доли в недвижимости налоговых обязательств не возникает, но декларацию подать нужно будет.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налог на продажу доли квартиры полученной в наследство

Квартира была в долевой собственности более 3 лет у мамы, папы и сына. Кадастравая стоимость квартиры 9 млн. руб. (т.е, по 3 млн руб на каждого). Умер отец. По наследованию квартиру оформили на 2 доли: мама и сын. руб. Сын теперь хочет выкупить у мамы долю (по времени прошло менее 3 лет). Вопрос встал в уплате налогов. Налог платиться в размере 13% от 1/2 квартиры (с 4,5 мл. руб) или все таки как то учитывается тот факт, что раннее и сын и мама владели по 1/3 квартиры более трех лет и оплате подлежит только % с суммы 1,5 млн. руб. Спасибо

08 Апреля 2017, 15:56 Юлия, г. Москва

Ответы юристов (4)

То, что доли собственников впоследствии прирастали, не влияет на срок владения квартирой (более 3 лет). Поскольку квартира была в долевой собственности более 3 лет, то никакой налог платить не нужно.

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 22 октября 2012 г. N ЕД-4-3/[email protected]
Федеральная налоговая служба по вопросу предоставления имущественного налогового вычета при продаже квартиры сообщает следующее.
Квартира с 1993 г. находилась в общей совместной собственности семьи из четырех человек. После смерти одного из собственников в 2002 г. его доля после выделения долей перешла по наследству к бабушке налогоплательщика, которая стала собственником 1/2 доли в праве собственности на квартиру. После смерти бабушки в 2010 г. ее доля перешла по наследству к налогоплательщику, в результате чего в собственности налогоплательщика находились 3/4 доли в праве собственности на данную квартиру. Впоследствии квартира была продана.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 ГК РФ изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим моментом возникновения права собственности у участников общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.
В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Учитывая изложенное, поскольку квартира принадлежала налогоплательщику (независимо от изменения состава собственников и размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы, полученные налогоплательщиком от продажи квартиры, пропорциональные его доле в праве собственности на данную квартиру, не будут подлежать налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Данная позиция согласована с Министерством финансов Российской Федерации.
Доведите указанное письмо до нижестоящих налоговых органов.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
3 класса
Д.В.ЕГОРОВ
22.10.2012

С Уважением, Олег Рябинин.

Есть вопрос к юристу?

Сын теперь хочет выкупить у мамы долю (по времени прошло менее 3 лет). Вопрос встал в уплате налогов.
Юлия

А зачем такая сложная схема? Не думали по договору дарения? Мама с сыном — близкие родственники, поэтому вопрос о налоге в принципе не должен возникнуть. А между собой деньги можно и без договора передать.

Смотрите так же:  Договор гражданско-правового характера учет

Уточнение клиента

Здравствуйте! Принципиально оформить договор купли — продажи. Тк под него берется ипотека с материнским капиталлом

08 Апреля 2017, 16:26

Прежде всего следует сказать, что с точки зрения налогообложения будет также выгодно, если сын подарит матери свою долю. Так как в этом случае ни у него не возникнет налогооблагаемого дохода, ни у матери (на основании п.18.1 ст.217 НК РФ). То есть налог не будет платить никто.

Налог платиться в размере 13% от 1/2 квартиры (с 4,5 мл. руб) или все таки как то учитывается тот факт, что раннее и сын и мама владели по 1/3 квартиры более трех лет и оплате подлежит только % с суммы 1,5 млн. руб. Спасибо

Но если вы все-таки хотите составить именно договор купли-продажи, то в любом случае будет считаться, что срок владения сына исчисляется с момента приобретения 1/3 доли. Несмотря на то, что в последствии доля изменялась. То есть при продаже у него не будет возникать доход на основании п.17.1 ст.217 НК РФ, так как недвижимостью он в общей сумме владеет более 3х лет. То есть в этой ситуации тоже налог не возникает ни у матери, ни у сына.

Таким образом, не нужно платить налог даже с 1,5 млн.

В соответствии с п.4 ст.1152 ГК РФ «принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации».

Но вы и ранее владели недвижимостью, просто доли имели место изменяться.

От налогообложения освобождаются доходы физических лиц от продажи любого имущества (включая коммерческую недвижимость и иную нежилую недвижимость), если срок владения таким имуществом превышает 3 года, в любом объеме. (НК РФ п. 17.1 Статьи 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения))http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/625f7f7ad302ab285fe87457521eb265c7dbee3c/

Тут главное, что у вас общий срок владения квартирой более 3-х лет — это дает возможность по ст. 217 НК РФ — освобождения от налога как такового.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налога с продажи доли наследства

Нужно ли платить налог с продажи дома получили по наследству после смерти матери по 1/2 доли с братом и продаём его за 500 т. руб т.е по 250 т. руб каждому и я хочу выкупить долю от квартиры полученой также в наследство раньше у нас было 1/3 часть сейчас стало по 1/2 нужно ли будет платить налог брату с продажи если он мне продаст свою долю за 1400 т. руб?

Доброе утро! При исчислении налога с продажи квартиры необходимо учитывать какой период времени данная квартира была у вас в собственности. Если период владения меньше минимального предельного срока, то вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 000 000 рублей к каждому объекту недвижимости.

О налоге с продажи квартиры.
В 2014 году женщина вступила в наследство 1/2 доли квартиры, а в январе 2018 года выкупила оставшуюся 1/2 долю у своей племянницы за 500 тыс. рублей. На данный момент она продает эту квартиру за 1, 600,000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры составляет 1,700,000 рублей. Скажите пожалуйста, будет ли она должна заплатить налог с продажи в данном случае и сколько в денежном выражении он составит?

Уважаемая Мария, с 1/2 доли по наследству налог 0 рублей. Со второй половины доход составит 1700000/2 — 500000 = 350 000 * 13% = 45 500 рублей (если я ничего не напутал). С уважением, кандидат педагогических наук Ю.В.Королев.

Как рассчитывается налог с продажи доли 1/2 квартиры владение менее трех лет полученной по наследству в 2015 году, проданной в 2016 родственникам.
1. Было право собственности общей долевой собственности, доля в праве 1/2 полученной в наследство.
2. По одному ДКП два собственника продали свои доли двум людям так же по 1/2 доли каждому. Каждый из покупателей получили св-во о регистрации по 1/2 доли. В договоре звучит так: Иванов, Сидоров продали, а Петров и Петрова купили на условиях указанных в настоящем договоре, принадлежащию им по праву долевой собственности в равных долях в 1/2 доле каждому КВАРТИРУ.
Первый владелец владел долей более трех лет. Второй с сентября 2015.
В договоре указанно что стороны оценивают указанную квартиру 4000000.
Как рассчитать налог, и с какой суммы? По сути полученная прибыль составила 1.5 милл о чем есть расписка о получении средств, а в договоре совместная оценка 4 милл. Так как рассчитать и с какой суммы. Спасибо.

Здравствуйте. Первый сосбтвенник налог плаить не будет так как доля в квартире у него была в собственности более трех лет. На второго сосбтвенника налог будет пропорционально его доле.

Доброго времени суток! Собственник, который владел более 3 лет, налог не платить. Второй собственник платит налог по ставке 13% между ценой продажи умноженный на его долю за минусом 500000 руб.

Налог рассчитывается от стоимости свыше одного миллиона в раземере тринадцати процентов от разницы по кадастровой стоимости.

Должна ли я буду заплатить налог с продажи квартиры, после получения наследства доли в квартире, (в этой квартире уже есть моя личная доля), если продам её сразу после оформления документов наследования?

Если право собственности на Вашу долю возникло менее трех лет назад, то налог с доходов от продажи квартиры платить обязаны (с применением имущественного вычета в размере 1 млн.руб., ст.220 НК РФ). Наследование только увеличило размер Вашей доли до 1, но не изменило начало течения срока владения квартирой.

Платится ли налог с продажи квартиры, если ее доля перешла в собственность по наследству, а другая доля в собственности более 5 лет.

Здравствуйте! Нет в данном случае не платится нлог с продажи.

Интересует сколько нужно заплатить налог каждому наследнику с долей при продаже дома. По наследству от родителей остался о родителей дом, где в завещании было написано: при продаже 25% — одному сыну, 25% — второму сыну, 12,5% — первому внуку, 12,5% — второму внуку, 12,5% — третьему внуку, 12,5% — четвертому внуку. Дом оценен в 4 млн. рублей. Как будут распределены налоговые вычеты для 2-х сыновей и 4-х внуков при условии, что каждый согласен продать свои доли согласно стоимости дома? [email protected]

Здравствуйте! Вычет будет предоставлен в размере доли каждого от 1 млн руб., то есть по 250 тыс сыновьям и 125 тыс внуков.

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Нужно ли платить налог с продажи 1/6 доли в квартире, полученной по наследству менее 3 лет?

нужно если сумма сделки превысит 1 млн.рублей

Моя доля наследства 120000 руб = 1/3 от стоимости автомобиля. Должен ли я платить налог с продажи своей доли?

Здравствуйте! да, должны если сумма свыше 250 000 руб.

Чтобы не платить налог с дохода от продажи имущества, находившегося в собственности менее трех лет, необходимо в установленный НК РФ срок подать в налоговую инспекцию по месту жительства налоговую декларацию о доходах, в которой заявите о предоставлении имущественного вычета в размере дохода в пределах 250 тыс.руб. По своей инициативе, без декларации, налоговый орган имущественный вычет не предоставит, наоборот предъявит требование уплатить НДФЛ.

У меня умер муж я вступила в наследство его доли в доме при продаже с меня будут вычитать налог 13%?

нет, не будут, если собственником другой доли являетесь Вы.

Как можно избежать налог с продажи 1/2 доли в квартире, если вступили в наследство меньше 3 дет назад? Спасибо.

Здравствуйте! Зависит от суммы продажи.

Здравствуйте, если сумма продажи не более 1 млн. руб, то вы вправе использовать налоговый вычет при продаже, тем самым налог платить не придется.

Должна лия платить 13 налог с прибыли от продажи 1/3 доли квартиры, доставшейся мне по наследству? Как расчитывается 3-х летний срок собственности на данную квартиру?

Здравствуйте! 3-х летний срок рссчитывается с даты регистрации права собственности в Росреестре.

Добрый день! Налогом облагается сумма свыше 1 млн. рублей +79516680885

Нужно ли платить налог с продажи 1/6 доли дома, полученного по наследству в 2011 году и проданного в июне 2014 г.? Доля составила 250000 руб.

Здравствуйте! Если Вы продали квартиру (дом) долю в квартире и которые находились в Вашей собственности менее 3-х лет, то нужно будет оплатить налог по ставке 13% от цены сделки. (ст.220 НК РФ). Декларацию по НДФЛ нужно подавать в ИФНС по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения данного дохода (п. 3 ст. 228 НК РФ). Сумму налога, которую вы указали в налоговой декларации, необходимо будет уплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения Вами дохода (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Смотрите так же:  Проживание для молодых москва

Какой будет налог с продажи 1\6 доли в квартире, полученной в наследство. Доля продана за 180000 рублей.

Нужно ли платить 13% налог с продажи доли в квартире полученной в наследство, если доля в собственности менее 3-х лет, а сумма дохода будет меньше 1 млн. рублей? Нужно ли будет заполнять декларацию о доходах?

Здравствуйте! Налог платить не нужно, но декларацию подать придется

При продаже доли 1/2 квартиры, полученной по наследству, взимается ли налоги (с продажи или ещё какие нибудь) если не прошло 3 года и стоимость доли меньше 1 млн руб.

нет, поскольку стоимость менее 1 000 000 руб., но Вы обязаны представить в налоговую декларацию.

В силу подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ в случае продажи жилья, находившегося в собственности менее трех лет, налогоплательщику предоставляется имущественный налоговый вычет в размере доходов, полученных от продажи жилья, но не превышающем 1 000 000 руб. Так что налог Вам платить не надо.

Пожалуйста какой налог нужно платить с продажи 1/3 доли квартиры которая досталась по наследству. Квартира на равных долях по 1/3 (на 3-х) наследников по закону. Вступаем в наследство в ноябре 2014 г.

С продажи платится НДФЛ 13%. Вы вправе оформить вычет на квартиру в размере 1 млн рублей

Нужно ли платить налог с продажи квартры, если 1/2 доли перешли по наследству (срок менее 3-х лет), а 1/2 были в собственности и в ней человек был зарегистрирован более 3-х лет и фактически в ней проживал?

Не надо, срок 3 года исчисляется с владения первой 1/2 долей

Не нужно, в этом случае считается что произошло просто перераспределение долей (ст. 217 НК РФ). У налоговой и Минфина такая же позиция. МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 2 ноября 2011 г. N 03-04-05/7-847 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее. Из письма следует, что в 1999 г. пятью собственниками был приобретен дом в общую долевую собственность с равными долями. В 2011 г. три собственника подарили налогоплательщику свои доли, в результате у него находится в собственности 4/5 доли в праве собственности на дом, у второго собственника — 1/5 доли в праве собственности на дом. В дальнейшем дом планируется продать. Согласно пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб. Абзацем 3 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса определено, что при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения. В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на дом является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников дома и долей в праве собственности на дом, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данный дом. В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, жилого дома и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Учитывая изложенное, поскольку доля в праве собственности на жилой дом принадлежала налогоплательщику (независимо от изменения состава собственников и размера их долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи указанной доли не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН 02.11.2011

Нужно ли будет заплатить налог при продаже 1/3 доли (наследство по закону с 2004 г.)

налог платить не нужно,т.к вы владели недвижимостью больше 3 лет (ст.220-224 НК РФ

Освобождается ли пенсионерка от уплаты налога с продажи доли собственности, полученной по наследству, если до продажи была более 3-х лет?

Если квартира в собственности свыше 3 лет все собственники освобождаются от уплаты 13% НДФЛ.

Получили в наследство доли квартиры, обязаны ли мы платить подоходный налог с продажи квартиры, если доли в собственности менее 3 лет, но стоимость каждой полученной доли менее миллиона, а продажу квартиры планируем целиком за сумму 2 млн.

Здравствуйте!При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

С какой суммы не платиться налог при продаже недвижимости (доля в квартире по наследству, продажа бывшей жене)?
И что я если подарю все равно налог будет как с продажи?
Отказаться в ее пользу не могу, прошел уже год, а вступаем в права только сейчас, так уж вышло, год как в тумане после смерти дочери.

Андрей! Если жилье в собственности болеее 3-х лет,то налог платить не придется! Менее-заплатите 13% от суммы,превышающей один млн руб.(Напр: Указанная в д-ре ст-ть= 2млн.руб? — к оплате 13% от одного млн.руб). При оформлении Д-ра дарения налог заплатит «Одаряемый»,т.е. Ваша Б/супруга. Если же Вы не проживаете вместе,но официально состоите в браке,то налог вообще платить не придется при заключении Д-ра дарения,т.к. между близкими родственниками -налогообложению не подлежит.

Нужно ли платить налог с продажи 1/2 доли квартиры, полученной по наследству, если она в собственности менее 3 лет и продана за 1 700 000 рублей?

заплатите 13 % с 700 т.р.

После вступления в наследство хотим продать квартиру. У меня 1/2 доли. Каков будет налог с продажи, как посчитать примерный размер налога от продажи. Вся квартира оценена в 1700 000 рублей.

Игорь, здравствуйте. Если продавец является собственником квартиры менее трех лет, если квартира досталась вам по наследству или по договору дарения, и Вы решили ее продать до истечения 3-х летнего срока, Вы также будете должны заплатить подоходный налог в размере 13% с суммы, превышающей 1 миллион рублей, полученной в результате продажи квартиры (Конкретно по Вашей кв-ре: (1700 000 – 1000 000) х 13% = 91 000 рублей. Налог платится с продажи объекта, независимо от количества проживающих в нем собственников. Если собственников несколько, то размер налога, уплачиваемого каждым собственником прямо пропорционален его доле собственности, если это долевая собственность и уплачивается полностью одним из них по взаимному соглашению, если имущество находится в совместной собственности. Налог уплачивается каждым собственником в равных долях, в том случае, когда соглашение между участниками совместной собственности не достигнуто.

Нужно ли платить налог с продажи однокомнатной квартиры, полученной по наследству на две доли?

После продажи доли квартиры каждый из наследников получает доход, который он обязан включить в декларацию по НДФЛ, подаваемую по итогам года, в котором произведена продажа. Одновременно с подачей декларации резидент РФ по уплате налогов (ст.207 НК РФ) имеет право подать заявление о предоставлении имущественного налогового вычета по пп.1 п.1 ст.220 НК РФ. Размер вычета зависит от того, сколько лет владел наследник полученной по наследству долей квартиры до момента её продажи. Если владение продолжалось до 3-х лет, то вычет каждого наследника составит 500000руб.(1000000руб. на всю квартиру), а НДФЛ с превышения (если доля будет продана дороже) составит 13% (ст.224 НК РФ). Если же продажа будет происходить не ранее, чем через 3 года владения долей, то налогоплательщик вправе получить вычет на всю полученную от продажи сумму (независимо от её размера) и НДФЛ платить не придётся. Названный вычет не предоставляется автоматически, его получают налогоплательщики по заявлению, поданному вместе с декларацией по НДФЛ. Если наследник не является резидентом РФ по уплате налогов, то права на вычет он не имеет и со всей полученной от продажи суммы должен заплатить 30% налога.

Смотрите так же:  Гайд рога 335 пвп ликвидация

Уплачивается ли налог с продажи доли наследства (в виде части дома и земли в Подмосковье) и если да-то в каком размерею Продавец-не ирезидент, а покупатель-град=жданин России.
Ольга.

Добрый день, Ольга. В соответствии ст. 226 Налогового кодекса, налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.

Налоговый вычет с продажи доли в ООО полученной по наследству

Хотелось бы получить разъяснения по 220 статье НК РФ.

Ситуация: семья из 4ех человек получила в наследство долю в ООО(по 1/4 от 50%, т.е. по 12,5%).

И каждый из членов продал свою долю.

Имеет ли право продавец доли получить налоговый вычет с продажи доли полученной по наследству?

Если да — то какие есть варианты налогового вычеста?

И как правильно рассчитать налоговый вычет для каждого из продавцов — как будет выглядеть рассчет?

Ответы юристов (2)

Имеет ли право продавец доли получить налоговый вычет с продажи доли полученной по наследству?

Андрей, добрый день! Согласно ст. 220 НК

При продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (имущественных прав).

В состав расходов налогоплательщика, связанных с приобретением доли в уставном капитале общества, могут включаться следующие расходы:

расходы в сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, внесенных в качестве взноса в уставный капитал при учреждении общества или при увеличении его уставного капитала;

расходы на приобретение или увеличение доли в уставном капитале общества.

указанных расходов у наследников в принципе нет, вместе с тем

При отсутствии документально подтвержденных расходов на приобретение доли в уставном капитале общества имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в результате прекращения участия в обществе, не превышающем в целом 250 000 рублей за налоговый период.

таким образом, наследники вправе уменьшить налогооблагаемую базу от продажи долей на 250 тысяч. Для этого до 30.04. след. за продажей года необходимо подать декларацию где указать на данный вычет

Имеет ли право продавец доли получить налоговый вычет с продажи доли полученной по наследству?

Вычет — это расход. А у вас нет никакого расхода, так как доли получены по наследству. Поэтому данный доход от продажи можно уменьшить только на имущественный вычет в стандартном размере — 250.000 рублей с каждой проданной доли.

Но. Также есть освобождение от налогообложения по сроку. Если каждый продающий долю владеет ей более 5 лет, то можно применить положения п.17.1 ст.217 НК РФ.

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
17.2) доходы, получаемые от реализации (погашения) долей участия в уставном капитале российских организаций, а также акций, указанных в пункте 2 статьи 284.2 настоящего Кодекса, при условии, что на дату реализации (погашения) таких акций (долей участия) они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет.

Только помните, что п.17.2 ст.217 применяется в отношении долей в уставном капитале, приобретенных налогоплательщиками начиная с 01.01.2011 (ФЗ от 28.12.2010 N 395-ФЗ). До этой даты такого освобождения не было.

Поэтому, ваше налогообложение зависит от цены продажи и от того момента, когда получены доли.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн?

30 января 2017 г.

— Получил в наследство долю в квартире. Сейчас вместе с другими наследниками хотим продать эту квартиру, владеем менее трех лет. Надо ли платить НДФЛ, если стоимость каждой доли менее 1 млн рублей?

Отвечает адвокат Андрей Безрядов:

По общему правилу доход, полученный от продажи квартиры или ее доли, облагается налогом по ставке 13%. Практике известны случаи, когда участники сделки умышленно заниж али ее стоимость, чтобы минимизировать налоговое бремя. С целью борьбы с таким видом мошенничества в Налоговый кодекс России были внесены изменения, согласно которым, если сумма по договору ниже кадастровой стоимости продаваемого объекта, налог все равно придется заплатить.

К законным способам экономии на налогах относятся:

  • освобождение от их уплаты;
  • получение имущественного вычета.

Чтобы воспользоваться первым вариантом, необходимо, чтобы продаваемый объект, ранее полученный по наследству, находился в собственности продавца не менее трех лет.

Если срок владения оказался меньше, то можно воспользоваться вторым вариантом. В этом случае налогоплательщик уменьшит налогооблагаемую базу на сумму имущественного вычета.

Если квартира принад лежит нескольким собственникам и все они согласны на продажу, то у них есть право выбора способа продажи. В случае заключения одного договора всеми уч астниками долевой собственности налоговый вычет будет предоставлен на всех и разделен между ними, в зависимости от доли каждого в праве. При этом собственники имеют право на заключение отдельных договоров (на долю каждого из собственников). В таком случае вычет будет предоставлен каждому собственнику отдельно. Таким образом обязанность по уплате НДФЛ с продажи доли компенсируется правом на получение налогового вычета на соответствующую сумму.

Для получения данной налоговой выгоды собственник должен:

  • являться налогоплательщиком (быть трудоустроенным или получать иной облагаемый налогом доход);
  • предоставить в налоговый орган декларацию для получения вычета и льготы по налогу.

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир «Квартира-без-Агента.ру»:

С января 2016 года законом введено понятие «минимального предельного срок владения объектом недвижимого имущества». Продажа квартиры после истечения этого срока означает, что налог (НДФЛ) на полученный от продажи доход не начисляется.

Но «предельный срок владения» — разный для разных случаев. И зависит он от того, каким способом квартира стала собственностью владельца. Если квартира была куплена, то «предельный срок владения» равен пяти годам (с 2016 года). Если квартира была приватизирована, подарена близким родственником или получена в наследство, то трем.

В данном случае, когда унаследованная в долях квартира продается до истечения трехлетнего срока владения, налог НДФЛ возникает для каждого владельца доли. При этом каждый владелец доли может воспользоваться установленным законом вычетом в размере 1 млн рублей. А чтобы этот налоговый вычет мог применить каждый владелец долевой собственности по отдельности (а не один вычет на всех), вам всем нужно продать свою квартиру не как единый объект недвижимости (по одному договору купли-продажи), а по отдельным договорам купли-продажи для каждой доли.

Таким образом, если стоимость каждой доли менее 1 млн рублей, то при продаже квартиры по долям каждый собственник, применяя указанный вычет, освобождается от уплаты подоходного налога.

Отвечает адвокат по недвижимости в Москве Инна Белякова:

При продаже недвижимого имущества, полученного по наследству менее трех лет назад, все граждане обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученной суммы. При этом не забывайте, что право собственности на недвижимость, полученную в порядке наследования, возникает не с момента государственной регистрации такого права (как во всех других случаях), а с момента открытия наследства, то есть с момента смерти наследодателя. И именно с этого момента и надо отсчитывать трехлетний срок. Соответственно, если наследодатель умер более трех лет назад, а право собственности на квартиру зарегистрировано менее трех лет назад, продавцы от уплаты НДФЛ освобождаются. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный ст. 220 Налогового кодекса РФ и применяемый при уплате НДФЛ с сумм, полученных от продажи недвижимости, применяется в следующем порядке.

Если доля приобретена как самостоятельный объект собственности (например, если бы только Вы унаследовали только эту долю), то налоговый вычет при ее продаже составит 1 млн рублей. А поскольку Вы получили долю в составе квартиры по одному основанию и одномоментно с собственниками других долей (другими наследниками), то налоговый вычет с продажи в размере 1 млн рублей предоставляется на весь объект недвижимого имущества. И при продаже всей квартиры налоговый вычет с продажи принадлежащей Вам доли составит ровно такую же долю от миллиона, какова Ваша доля во всей квартире. Соответственно, Вам необходимо декларировать наследственное имущество и уплачивать НДФЛ, если стоимость продаваемой Вами доли менее не одного миллиона, а его части, соответствующей размеру Вашей доли в квартире.