Меню Закрыть

Декларация до 30 апреля штраф

Что делать, если не подала декларацию после продажи авто в 2014 году?

В 2014 году продала авто, а по не знанию, в 2015 до 30 апреля — не подала декларацию в налоговую. На днях открыла первый раз личный кабинет на налог.ру, а там висит извещение с требованием подать декларацию (датированное еще 2015 годом). Никаких штрафов или уведомлений более не приходило.

Что теперь делать? Подавать декларацию сейчас за 2014 год? Нужно ли платить какие-то налоги с продажи (учитывая, что авто продавала через знакомого, выписала доверенность и как он там продавал и за сколько точно — не известно). Соответственно, никаких договоров купли-продажи уже не сохранилось тоже) Грозят ли какие-то штрафы? Заранее спасибо за помощь.

Ответы юристов (1)

​Имущественный налоговый вычет предоставляется с учетом следующих особенностей в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей (ст. 220 Налогового кодекса РФ). Если Вы владели своей машиной менее 3 лет, то вам необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи (статья 228, 229 Налогового кодекса РФ). ​Если владели более 3 лет, то освобождены (пункт 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ) и от обязанности представлять декларацию в налоговые органы.​ Согласно п. 1 ст. 119 НК РФ, если налогоплательщик не подал в срок декларацию, с него взыскивается штраф в размере 5% не уплаченной в срок суммы налога, которая должна быть перечислена в бюджет на основании этой декларации, за каждый полный (неполный) месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 рублей.​ Лицо не освобождается от ответственности и в ситуации, когда неуплаченная сумма налога отсутствует: с налогоплательщика взыскивается штраф в минимальном размере — 1000 рублей.​

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при продаже автомобиля

Добрый день, 16.04.2010г. я продал свой автомобиль ВАЗ 21099 70 л. с. за 60 000 руб. (подтверждается договором купли-продажи, другие документы не сохранились), но не подал декларацию о продаже транспортного средства. Сегодня 1.10.2013 г. пришло приглашение в налоговую инспекцию, для дачи объяснений.

2) степень вины и ответственность?

3) Когда я должен был подать налоговую декларацию при продаже машины?

3) Какие мои дальнейшие действия?

4) Если я виновен, то могу ли я сделать налоговый вычет сейчас?

5) Есть ли срок давности данного преступления?

Неужели если я продал машину, налоговая декларация должна подаваться сразу же? Не думал что такая ситуация со мной произойдёт.

Ответы юристов (16)

В соответствии с пп. 2 п. 1
и п. 3 ст. 228,
п. 1 ст. 229
НК РФ налогоплательщик, получивший доходы от реализации принадлежавшего ему
менее 3 лет автомобиля, обязан представить в налоговый орган по месту своего
учета соответствующую налоговую декларацию.

Согласно абз. 2 п. 1 ст. 229
НК РФ налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего
за истекшим налоговым периодом.

Согласно п. 17.1 ст. 217
НК РФ освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами,
являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий
налоговый период от продажи имущества (в том числе транспортных средств),
находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. При этом
обязанность по представлению налоговой декларации (форма 3-НДФЛ)
в таком случае не предусмотрена.

За непредставление
налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок
налоговой декларации в налоговый орган по месту учета ст.119 Налогового кодекса
РФ предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 5 процентов
неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой
декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее
представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000
рублей.

Однако,
согласно ст.113 НК РФ лицо не может быть привлечено к ответственности за
совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения либо со
следующего дня после окончания налогового периода, в течение которого было
совершено это правонарушение, и до момента вынесения решения о привлечении к
ответственности истекли три года (срок давности).

Поэтому, к налоговой ответственности за указанное нарушение
Вас уже привлечь не могут.

Уточнение клиента

Я владел авто чуть более года, но документы о приобретении автомобиля у меня не сохранились.

01 Октября 2013, 12:49

Есть вопрос к юристу?

Пока не известно что именно хочет от Вас налоговая, но согласно ст.220 НК РФ при продаже имущества не относящегося к недвижимости, положен вычет в размере 250 000 рублей, поэтому, я считаю, никаких санкций по поводу транспортного средства к Вам применено не будет.

Ефим, а какое именно требование налоговой? Что там указано? Можете выложить?

Уточнение клиента

Пока что не могу, т.к. нахожусь не дома, а уведомление пришло по месту регистрации.

Жена по телефону продиктует через минут 30, напишу дословно!

01 Октября 2013, 12:58

Вы не совершали преступления.

Если Вы владели авто менее трех лет, Вы обязаны были подать декларацию о доходах. однако неуплату налогов это повлечь не могло и не повлекло, поскольку в соответствии со ст.220 НК РФ Вы имеете право на налоговый вычет в сумме до 250 тыс. руб.

Срок давности административного правонарушения, выразившегося в непредставлении налоговой декларации в установленный срок (ст.119 НК РФ), — 3 года.

В соответствии с налоговым законодательством, Вы обязаны были подать декларацию до 30 апреля 2011 года, то есть срок давности еще не истек.

Вина Ваша очевидна, однако привлечь Вас к ответственности налоговому органу не удастся, поскольку ст.119 НК РФ предусматривает наказание от размера неуплаченного налога (которого нет фактически).

Уточнение клиента

-«Вы имеете право на налоговый вычет в сумме до 250 тыс. руб.»

Скажите, налоговый вычет предоставляется только тогда когда налогоплательщик подает заявление с просьбой такой вычет ему предоставить, не так ли? или я ошибаюсь.

01 Октября 2013, 12:57

Да, уточную.
В связи с тем, что декларацию Вы должны были подать до 30.04.2011 г., 3-х летний срок давности еще не истек. Поскольку ТС Вы владели менее 3 лет, то подавать декларацию нужно. Привлечение к налоговой отвт-ти с указанным штрафом не освободит от обязанности подать данную декларацию.

Уточнение клиента

Значит ли это, что я также имею право вместе с налоговой декларацией на машину подать заявление о налоговом вычете?

Как в таком случае будет рассчитываться сумма штрафа?

01 Октября 2013, 13:02

Я владел авто чуть более года, но документы о приобретении автомобиля у меня не сохранились.

В ГИБДД точно есть, можете запросить.

Уточнение клиента

Нужны ли мне эти документы, если они все равно доказывают, что я владел авто менее 3-х лет?

01 Октября 2013, 13:04

Скажите, налоговый вычет предоставляется только тогда когда
налогоплательщик подает заявление с просьбой такой вычет ему
предоставить, не так ли? или я ошибаюсь.

Смотрите так же:  Договор дарения квартиры между близкими родственниками 2018 год госпошлина

Он предоставляется при заполнении декларации

Уточнение клиента

1. я не заплатил налог, потому что сумма не превышает налоговый вычет;

2. я не подал декларацию, и этим нарушил НК

3. Теперь я должен заплатить штраф и пени в сумму 5% за каждый месяц после 30,04,2011, но не превышая 30%.

ВОПРОС: «От какой суммы считаются проценты, если я не должен был платить см. пункт 1?»

01 Октября 2013, 13:09

Жена по телефону продиктует через минут 30, напишу дословно!

Значит ли это, что я также имею право вместе с декларацией подать заявление о налоговом вычете?

Как в таком случае будет рассчитываться сумма штрафа?

да, Вы можете так поступить. штраф, в силу ст.119 НК РФ будет 1000 р

В данном случае для привлечения Вас к ответственности за нарушение срока подачи декларации необходимо исчислить сумму неуплаченного налога. Вместе с тем, при принятии мер по установлению суммы неуплаченного налога, инспекция сама придет к выводу о том, что назначить наказание не представляется возможным, поскольку Вы не должны были платить налог.

Можете уже ничего не декларировать — наказания не будет.

Обязанность подать декларацию определена законодательством как такая обязанность, которую необходимо выполнить к определенному сроку. Согласно имеющимся разъяснениям высших судебных инстанций (если нужно будет подавать жалобу на действия налоговой — найду точные реквизиты), такие правонарушения не относятся к длящимся. Поэтому квалификации в качестве правонарушения подлежит только нарушение Вами срока подачи декларации, совершенное 01.05.2011.

Во всяком случае исчислить штраф Вам никак невозможно.

Уточнение клиента

Какое наказание последует за нарушение срока подачи декларации?

01 Октября 2013, 13:45

Добрый день. Отвечаю по порядку на Ваши вопросы:

1) виновен ли я? Да, правонарушение заключается в неподаче декларации о доходах. В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ, налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи движимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.

Таким образом, от уплаты налога при продаже авто за 60 т.р. Вы освобождены.

Однако, подать декларацию о доходах Вы были обязаны согласно статье 229 НК РФ:

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым

Т.е. декларацию Вы должны были подать не позднее 30.04.2011г.

2) степень вины и ответственность? Статья 119 НК РФ предусматривает ответственность за не предоставление декларации:

Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

3) Какие мои дальнейшие действия? Обязательно сходить в налоговую.

4) Если я виновен, то могу ли я сделать налоговый вычет сейчас? Налоговый вычет в любом случае применен, от уплаты налога Вы освобождены. Нарушение заключается только в не предоставлении декларации, ведь налоговая не знает, за какую сумму был продан автомобиль. Им нужно было это показать. не подача декларации не лишает Вас права воспользоваться этим вычетом.

5) Есть ли срок давности данного преступления? Срок давности привлечения налогоплательщика к ответственности — 3 года. Срок подачи декларации истек 30.04.2011г., следовательно до 30.04.2014 налоговый орган имеет право привлечь Вас к ответственности по статье 119 НК РФ.

за непредоставление налоговой декларации при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет, Вас привлекут к налоговой ответственности по ст 119 НК РФ и уплате штрафа в минимальной сумме 1000р.

сейчас Вы можете подать деклараци 3- НДФЛ и заявление о предоставлении имущественного вычета, поскольку предоставление вычета носит заявительный характер. Советую вам это побыстрее сделать. Документы, подтверждающие, что автомобиль находился в собственности менее 3 л, предоставлять необязательно, указанные сведения предоставляются налоговому органу, ГИБДД. Вам необходимо представитьь договор о продаже автомобиля.

Должен признать ошибку. У юриста В.А. Попова более точный ответ — Вам может быть назначен штраф в размере 1000 руб. Приношу извинения.

За нарушение срока подачи декларации Вам могут назначить штраф в размере 1 000 руб., как это уже разъяснил юрист В.А. Попов

Штраф Вам должна назначить ИФНС в размере 1000 руб. Можете обратиться в ИФНС за квитанцией, что касается декларации, то в ней Вы укажите сумму, за которую продали ТС и соответственно определите налоговую базу, которая будет равна 0, так как вычет предоставляется до 250 т.р… Никаких дорполнительных заявлений о предоставлении вычета писать не нужно.

Штраф Вам должна назначить ИФНС в размере 1000 руб. Можете обратиться в ИФНС за квитанцией, что касается декларации, то в ней Вы укажите сумму, за которую продали ТС и соответственно определите налоговую базу, которая будет равна 0, так как вычет предоставляется до 250 т.р… Никаких дорполнительных заявлений о предоставлении вычета писать не нужно.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Штраф за непредставление налоговой декларации 3-НДФЛ 13 ноября 2013 г.

Как показывает практика, многие россияне, продав свое имущество или получив доход от сдачи жилья в аренду, не знают о том, что такие доходы следует декларировать. И не только. Кроме всего прочего, необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и успеть сдать ее в срок, даже если по результатам расчета сумма НДФЛ к уплате будет равна нулю.

Какой срок сдачи декларации?
Срок сдачи декларации 3-НДФЛ, например, за 2012 год – до 30 апреля 2013 года; за 2013 год – до 30 апреля 2014 года. Многие посетители сейчас заполняют декларацию как раз по итогам 2012 года, показывая свои доходы.

В чем причина такого «опоздания»?
Человек просто не знал о том, что необходимо оплатить налог и заполнить декларацию.

Что будет за «опоздание»?
Минимальная сумма штрафа за просрочку сдачи документа составляет 1000 рублей. Основание п. 1 ст. 119 НК РФ.

Обратите внимание:
1) Если по декларации сумма налога начислена к уплате и больше нуля, то, размер штрафа определяется следующим образом: 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для представления декларации, но не более 30% указанной суммы НДФЛ и не менее 1000 рублей;
2) Если сумма налога в итоге равна нулю, то размер штрафа составляет 1000 рублей.
При этом, следует помнить, что уплата штрафа не отменяет обязанности по заполнению декларации.

Штраф за срок подачи декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Добрый вечер. Я купил квартиру в декабре 2016 года, и решил оформить налоговый вычет в августе 2017 года (декларация 3-НДФЛ). При этом я получил штраф из налоговой, так как декларацию надо было подать не позднее 02.05.2017. Это штраф законен, ведь при покупке квартиры подача декларации 3-НДФЛ дело добровольное?

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый вечер, Дмитрий. Штраф за непредставление информации в налоговую о приобретении недвижимости. Закон вступил в силу с 01.01.2017 года. При этом не важно, когда Вы приобрели её — хоть в 2016-м, хоть в 1995-м. Как раз об этом я год назад написал статью. https://www.cian.ru/blogs-soobschenie-o-nalichii-nedvizhimogo-imuschestva-v-nalogovyj-organ-241358/

штраф законен если был доход а не расход

Участник программы «‎Работаю честно»

если в декларации был задекларирован доход, то подача до 30 апреля, на вычет можно подавать в любое время

В Налоговом Кодексе написано: «Налогоплательщики — физические лица . обязаны сообщать о наличии у них объектов недвижимого имущества . в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими. Указанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимого имущества . представляется в налоговый орган в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.» Так что в августе 2017 за недвижимость, купленную в декабре 2016 штрафа быть не должно.

Смотрите так же:  Фмс анкета по переселению

А что касается декларации для получения налогового вычета при покупке недвижимости, то ее можно подавать в любое время.

Участник программы «‎Работаю честно»

Подача декларации в случае приобретения недвижимости — дело добровольное. Но если уж Вы решили её подать для получения налогового вычета, должны были это сделать до 30 апреля текущего года. Подход формальный, конечно, но у нас много формального.

Штраф за несдачу 3-НДФЛ за 2017 год

В нашем сегодняшнем материале выясним, какие предусмотрены штрафы за несдачу налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год в 2018 году.

Напомним, подать декларацию 3-НДФЛ необходимо в ИФНС по месту регистрации следующим налогоплательщикам в следующие сроки:

  • лицам, получившим в течение 2017 года доход, который не был задекларирован в срок до 30 апреля 2018 года;
  • лицам, имеющим право на получение налоговых вычетов (социальных, имущественных, стандартных, профессиональных, инвестиционных), в течение трех лет после возникновения прав на получение вычета. Например, в 2018 году можно обратиться за получением имущественного вычета в счет покупки квартиры или дома за период 2015–2017 годов.

Тут важно понимать, что если лицо не предоставит декларацию 3-НДФЛ для получения вычета в срок, то штраф ему не грозит. Но в этом случае лицо будет лишено права на получение вычета.

Другая ситуация с нарушением подачи срока или вовсе не сдачей декларации 3-НДФЛ , если был получен доход в 2017 году, и он не был задекларировали другим способом.

В этом случае, в соответствии с законодательством РФ, возможны следующие последствия:

1. Не подана вовремя нулевая декларация, т. е. незадекларированный доход был, но налогооблагаемой базы не было. ФНС оштрафует на 1 000 рублей, согласно ст.119 НК РФ и обяжет сдать декларацию 3-НДФЛ .

2. Не подана вовремя декларация, по итогам которой нужно было заплатить налог, но налог при этом уплачен в срок, установленный законодательством. В этом случае действует та же статья 119 НК РФ. Размер штрафа в этом случае составит 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, начиная с мая 2018 года. При этом сумма штрафа не может превышать 30% от суммы рассчитанного налога на доход.

3. Декларация не подана вовремя, и налог уплачен несвоевременно. Напомним, что налог за 2017 год должен быть уплачен до 15 июля 2018 года. Если был нарушен срок подачи декларации и уплаты налога, но все же эти действия в итоге были совершены добровольно, без участия ФНС, то наложить штраф ИНФС не может. Если все же пришло уведомление от налоговой, то лицо обяжут выплатить штраф в размере 20% от суммы налога, согласно ст.122 НК РФ.

Размер этого штрафа ИФНС может увеличить в два раза, если докажет что действия по не предоставлению декларации и уплаты налога были умышленными. Т. е. в вместо 20%, вас обяжут уплатить 40% от размера налога. Однако доказать такой момент на практике очень сложно.

Помимо штрафа в этой ситуации необходимо уплатить пени. Размер пени рассчитывается в зависимости от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день неуплаты налога.

4. Своевременно подана декларация, но не уплачен налог. В этой ситуации штраф не грозит, но уплатить пени придется. Размер пени составит 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки уплаты налога.

5. Для ИП, адвоката или нотариуса дополнительное наказание за несвоевременную сдача отчета 3 НДФЛ – блокировка расчетных счетов в банке на основании ст. 76 НК РФ.

Статья отредактирована в соответствии с действующим законодательством 04.06.2018

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257

Вопросы и ответы

Добрый день! Перерыл кучу всего в интернете, но ответа так и не нашел.. Суть вопроса: пришло уведомление из налоговой с примерно таким текстом «мы прознали, что Вы, уважаемый, авто продали в 2010ом, будьте любезны 3-НДФЛ..». Авто я продал дешевле 150т.р., соотв. никаких налогов платить не должен. За непредоставление деларации в соотв. со ст.119 НК РФ существует ответственность «..влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей», но я-то ничего платить не должен, соотв. вопрос, чем мне грозит непредоставление налоговой декларации, и из чего будет расчитываться (если будет) сумма штрафа (прочих санкций) ?

А что вас, собственно говоря, смущает? Арифметика простая:

0 руб. (сумма налога к уплате) х 5% х Пр. (количество месяцев просрочки) = 0 руб. (размер штрафа)

При этом вне зависимости от данного расчета, минимальная сумма штрафа составляет 1000 руб. Таким образом, штраф будет рассчитываться исходя из его минимальной суммы — «не менее 1000 рублей». Тот факт, что у вас нет обязанности перечислять налог на размер этого штрафа никак не повлияет. Такую позицию занимает Минфин России (см. письмо Минфина России от 16.01.2008 N 03-02-07/1-14) и столичное налоговое управление (см. письмо УФНС России по г. Москве от 16.03. 2009 № 20-14/4/022859). Несмотря на то, что эти письма учитывают положения статьи 119 Налогового кодекса в старой редакции (в настоящее время эта статья изменилась) их положения вполне применимы и сейчас. Разница будет заключаться лишь в том, что ранее минимальная сумма штрафа составляла не 1000, а 100 рублей. Отсутствие обязанности платить налог может быть признано судом смягчающим обстоятельством. В этом случае размер штрафа должен быть уменьшен не менее чем в два раза. Это предусмотрено статьей 114 Налогового кодекса. Подробнее о штрафах за несдачу декларации 3 НДФЛ смотрите по ссылке. Портал «Ваши налоги»

Портал «Ваши налоги»

Добрый день!
У меня вопрос по той же теме. Ситуация в сущности схожая, с той лишь разницей, что машину я продала за 260 тысяч. Т.к. эта сумма привышает сегодняшний лимит в 250 т.р., я должна была заплатить налог с 10 тысяч. В срок я декларацию не предоставила. Поэтому штраф в 1000 руб. мне начислили, о чем и прислали соответсвующее уведомление. У меня вопрос заключается в следующем: когда же я должна заплатить сумму налога по декларации которую я предоставила (там получилось 1300 руб.)? На сегодняшний момент мне пока только прислали решение по штрафу. И второе, должна ли я сообщать куда-то, что штраф мной уплачен? А то ведь у нас информация иногда и не доходит.
Заранее спасибо!
С уважением,
Екатерина

Судя по вашему вопросу речь идет о декларации за 2010 год. Именно по ней были пропущены сроки подачи. Налог за 2010 год должен был быть уплачен не позднее 15 июля 2011 года. Начиная с этого момента на эту сумму будет начисляться пеня. Ее начисляют с 16 июля 2011 года до момента уплаты налога. Почему вам не прислали требование об уплате налога мы не знаем. Видимо традиционный бардак. Однако, несмотря на это налог заплатить нужно. Обязанности сообщать о том, что штраф и налог уплачен у вас нет. Но вы можете это сделать добровольно. Для этого отошлите по почте в свою налоговую инспекцию заявление. В нем укажите, что как штраф, так и сумма налога были перечислены в бюджет. К заявлению приложите КОПИИ платежных документов.

Портал «Ваши налоги»

Здравствуйте.Вопрос такой:В 2011 продал автомобиль по генеральной доверенности,без договора купли-продажи.Соответственно никаких документов подтверждающих сумму сделки нет. каким образом,и нужно ли заполнять декларацию?

Смотрите так же:  О проведении служебной проверки приказ образец

Скажу вам по секрету вы ее не продали и никакой «сделки» не было. Вы лишь передали право распоряжения машиной другому лицу — поверенному. А пока машина не продана поверенным по договору купли-продажи право собственности на нее остается за вами (к слову сказать вы можете в любой момент аннулировать доверенность).

Теоретически заполнять декларацию нужно. Деньги вы же получили. Следовательно получили и доход. Но не за машину, а, скажем, за право ей пользоваться и распоряжаться. Что интересно после продажи машины поверенным вам придеться еще раз сдавать декларацию и платить налог (но уже с дохода от продажи машины). Считается, что ее как бы продали именно вы (как собственник). Такая не радужная перспектива получается.

Но это все теория и лирика. Если вернутся к суровой прозе, чтобы ответить на ваш вопрос нужно выяснить была машина продана или нет (по договору купли-продажи). Если нет, то декларацию сдавать не стоит. Даже не смотря на то, что доход вы получили (об этом попросту никто не узнает). Если да — то нужно. После перерегистрации машины на нового владельца информация об этом «уйдет» в налоговую инспекцию. И привлекать к уплате налога будут именно вас. В декларации должна быть указана продажная стоимость машины. Если она вам не известна вы можете написать любую сумму. Это, конечно, незаконно, но . Обосновывать сумму полученных вами доходов обязаны не вы, а налоговая инспекция. По умолчанию и пока не доказано обратное предполагается, что в декларации отражена верная сумма дохода. Вопрос будет ли налоговая ковыряться в этой истории, доказывать, что вы занизили доход, запрашивать копию договора и т. д. и т. п. Я думаю врятли. Сумма не та (конечно если речь не идет о продаже Лексуса ручной сборки). Но если они это докажут с вас будет взыскана недоплаченная сумма налога, штраф и пени. Ну а как поступить . решать вам.

Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Если Вы получили какой-то доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиры или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля – заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

Мы разделим ситуации на три основные группы и рассмотрим их отдельно:

  1. если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая декларация»);
  2. если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог;
  3. если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.

Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате

Если Вы не подали в срок «нулевую декларацию» (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли Ваш доход, и Вам не нужно платить налога), то:

  1. налоговые органы будут требовать от Вас, чтобы Вы предоставили налоговую декларацию (в частности, чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)
  2. Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Пример: в 2015 году Лапин А.К. купил автомобиль стоимостью 400 тыс.рублей, в 2016 году он его продал за 300 тыс.рублей. Так как он не получил дохода (продажа меньше покупки) и у него сохранились документы на покупку, то налог он платить не должен. Однако, в связи с тем, что машина принадлежала ему менее трех лет, он должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Если Лапин не подаст декларацию в срок до 30 апреля 2017 года, то налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А.К. должен будет заплатить штраф в размере 1000 руб.

Также стоит отметить, что в случае неподачи декларации Вы также можете столкнуться с проблемами при взаимодействии с налоговыми органами. Из налоговой инспекции могут приходить о просроченной обязанности, а в случае обращения в налоговую инспекцию за получением каких-нибудь справок или оформлением вычета налоговики обязательно напомнят Вам о невыполненной обязанности, и, прежде чем предоставить необходимые документы/вычет, попросят подать декларацию и заплатить штраф.

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате, но Вы не подали декларацию, то:

  1. По статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 Мая), но не более 30% от общей суммы
  2. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»).
    Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применен только, если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа Вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к Вам этот штраф.
    Заметка: эта же статья налогового кодекса может повлечь за собой штраф в в размере 40% от суммы налога (вместо 20%), если неуплата была совершенна умышленно. Однако, на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.
    Обратите внимание, что данный штраф может быть выписан только, если налоговый орган сам обнаружил, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали декларацию и оплатили налог и пени, раньше чем он прислал Вам уведомление — штраф за сокрытие доходов он выписать не имеет права.
  3. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вы также должны будете заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день (после 15 Июля)
  4. В случае, если Вы должны были заплатить налог в размере более 600 тыс.руб. (например, продали квартиру, полученную в наследство, за 5 млн.руб.), но не подали декларацию и не уплатили налог до 15 Июля, то Вы можете также попасть под действие статьи 198 Уголовного Кодекса РФ (Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица)

Пример: в 2015 году Муромцев А.И. получил в наследство квартиру и сразу продал ее за 3 млн.руб. Размер налога, который должен был заплатить Муромцев при продаже: 3 млн.руб. х 13% = 390 тыс.руб. Муромцев не знал, что он должен подать декларацию в налоговый орган и платить налог на доходы, и, соответственно, ничего не сделал.

В конце июля 2016 года Муромцеву пришло уведомление из налоговой инспекции о том, что он должен задекларировать продажу квартиры.

Если Муромцев сразу после получения уведомления подаст декларацию и заплатит налог (с пени), то ему грозит только штраф в размере 5% от налога за каждый просроченный месяц после подачи декларации: 3 месяца (май, июнь, июль) х 5% х 390 тыс.руб. = 58 500 руб.

Если Муромцев не подаст декларацию, то налоговый орган будет также вправе его привлечь к ответственности по статье 122 НК РФ и взыскать дополнительно штраф в размере 20% от суммы налога (78 тыс.руб.)

Если Вы подали декларацию, но не заплатили вовремя налог

Если Вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили вовремя (до 15 Июля) налог, рассчитанный по этой декларации, то к Вам нельзя применить ни статья 119, ни статья 122 НК РФ. Единственное, что Вам грозит это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.