Меню Закрыть

Налог на ижс стоимость

Налог на земельный участок ИЖС

Основанием для оплаты налога является вещное право на земельный участок: собственности, постоянного наследственного владения и пользования.

Оплата за землю остается существенным доходом в бюджеты городских и сельских поселений, округов и других административных территорий.

Налог подлежит ежегодному начислению и подлежит взносу с учетом существующих льгот для разных категорий населения.

Законодательство

Законодательство в сфере налогообложения находится в ведении федерального правительства и регионов. Основным законом, регулирующим расчет и поступление налоговых средств, остается Налоговый кодекс РФ.

Формально продолжает действовать Закон РФ от 1991 г. «О плате за землю», положения которого практически полностью дублируют НК России и на практике не применяются.

Налоговые ставки утверждаются законодательными органами субъектов РФ, например, городами федерального значения Москвой и Санкт-Петербургом.

Налоговая ставка остается одним из элементов земельного налога. Она представляет собой размер начислений на единицу определения налоговой базы (кадастровой стоимости земельного надела).

Для участков ИЖС она составляет 0.087-0.3% от цены на землю, обозначенной в техническом (кадастровом) паспорте.

Ставка не может быть произвольно изменена и рассчитывается с учетом размера объекта налогообложения.

Каждый субъект РФ вправе устанавливать индивидуальную ставку, с учетом налоговых периодов и коэффициентов расчета.

В 2018 году льготы по частичному взносу и отмене земельного налога предусмотрены для многодетных семей, лиц, имеющих инвалидность 1-й и 2-й группы.

От налога освобождаются:

  • Герои России;
  • Герои СССР;
  • Герои социалистического труда, кавалеры Ордена Славы.

Высокая кадастровая стоимость участка под ИЖС влияет на полную сумму земельного налога. Чем выше этот показатель, тем больше придется платить.

Предусмотрены льготы для снижения такой стоимости путем осуществления из нее вычета в размере 1 миллиона руб.

На подобный вычет вправе рассчитывать:

  1. Инвалиды 1-й и 2-й группы.
  2. Лица, приобретшие инвалидность с детства.
  3. Ветераны ВОВ, а также граждане, ставшие на ней инвалидами (получившие увечья, ранения).
  4. Лица, пострадавшие в результате радиационной катастрофы 1957 года на предприятии «Маяк», Чернобыльской АЭС и Семипалатинского полигона.
  5. Лица, задействованные в ядерных испытаниях и ликвидации их неблагоприятных последствий.

50% вычет по оплате налога предусмотрен для лиц, работающих в организациях с финансированием из местных бюджетов, например, для сотрудников МУП, казенных предприятий и учреждений.

В некоторых муниципалитетах предусмотрены льготы для пенсионеров. При оформлении трудовой пенсии они полностью освобождаются от земельного налога.

Налог также могут не оплачивать члены семьи погибшего военнослужащего, лица, которым назначена пенсия по потере кормильца.

25% скидка от оплаты начисленного налога предусмотрена супругам, которые работают в организациях, финансируемых из бюджетов разного уровня.

Налог на ИЖС рассчитывается строго с учетом параметров земли в кадастровом выражении. Для того чтобы выяснить ее правильную кадастровую стоимость можно воспользоваться порталом Росреестра.

Формальный денежный эквивалент участка также указывается в кадастровом паспорте. Налог должен быть оплачен до 1 ноября года, следующего за периодом начисления платежа.

На земельный участок

Земельный налог вычисляется с учетом не только стоимости земли, но и зарегистрированного права.

Оплате не подлежат участки, на которые оформлен договор аренды. В таком случае налог заменяется арендной платой в пользу гражданина, организации или муниципалитета.

От чего зависит?

Налог зависит от:

  • размера земельного участка;
  • кадастровой цены;
  • специфики муниципалитета, на котором расположена площадь, отведенная под ИЖС.

Расчет платежей также будет зависеть от срока владения землей – в том случае, если просрочка по оплате составит несколько лет.

Можно ли построить многоквартирный дом на участке под ИЖС? Смотрите тут.

Общая формула подсчета налога представляет:

Исчисление налога = площадь земельного участка* ставку по налогу:100%

При стоимости земельного надела размером 1 тыс. кв.м. в 1586420 рублей налоговая ставка установлена 0.15%. Окончательная величина платежа составит: 1586420:100% х 0.15 = 2380 рублей.

Если участок будет находиться в собственности более чем 1 владельца, то земельный налог должен рассчитываться по отдельности для каждого владельца.

Окончательная сумма платежей должна быть обозначена в налоговом уведомлении.

В документе содержатся:

  • информация о налогоплательщике;
  • адрес и размер земельного участка.

Обязательно указываются подробные расчеты, с учетом имеющихся льгот.

Платежи также могут быть начислены без обозначения скидок, например, по причине того, что специалистам ФНС не было известно об имеющихся у плательщика земельного налога льготах.

В такой ситуации следует обращаться в территориальное управление ФНС и писать заявление на перерасчет земельного налога, к которому прилагается копии: паспорта и документа подтверждающего право на льготу.

Налог вносится путем перевода суммы на расчетный счет ФНС или через платежный терминал.

Возможна оплата через интерактивные ресурсы:

  • Yandex деньги;
  • WebMoney;
  • кошелек Qiwi;
  • Сбербанк онлайн.

Уведомление должно быть выслано плательщику не позднее 30 суток до наступления даты платежа.

Следует учитывать время доставки документа, что напрямую зависит от работы почтовой системы (Почты России).

Распространены случаи, когда УФНС высылает уведомление налогоплательщику, живущему в нескольких километрах от организации, а сам документ идет до адресата несколько месяцев и дольше.

За несвоевременную оплату налога может быть начислен штраф в размере 20% от суммы платежа.

Начисляется ФНС или по решению суда.

Размер пени составляет 1/ 300 от ставки рефинансирования ЦБ на момент задолженности, сама пеня начисляется за каждый день просрочки.

Задолженности по налогам на землю ИЖС взыскиваются в порядке приказного производства. Это означает, что налоговая служба подает в суд заявление о выдаче судебного приказа, без фактического проведения разбирательства.

Отмена приказа возможна в случае, если должник будет возражать против начисленных сумм. При отказе добровольно внести плату за землю в процесс взыскания может вмешаться судебный пристав.

Как зарегистрировать дом на участке ИЖС без разрешения? Читайте здесь.

В чем разница между СНТ и ИЖС? Подробная информация в этой статье.

Вопросы снижения кадастровой цены на земельный участок могут быть решены в административном или судебном порядке.

Выяснить информацию о долгах по земельному налогу удобно через электронный портал ФНС, получив ключ доступа в «личный кабинет». Пароль выдается лично в отделении налоговой службы.

Оплата земельного налога должна быть своевременной. При возникновении проблем следует не медлить с визитом к налоговому консультанту.

Возможность получить электронные талоны облегчила процедуру посещения УФНС. Большинство вопросов может быть решено без длительного ожидания в очередях и бюрократической волокиты.

На видео о начислении налога на землю

Нужно ли платить налог на землю ИЖС?

Все участки ИЖС облагаются налогом, исключение составляют лишь пенсионеры и еще некоторые социальные группы, которые от него освобождены.

ИЖС — это вид разрешенного использования (ВРИ) участка земли. Он определяет, какого рода постройки или деятельность должна быть на этой земле. На землях ИЖС (индивидуальное жилищное строительство) можно построить жилой дом и прописаться в нем.

Несмотря на то, что земля — это объект недвижимости, который может быть в собственности частного лица, с него нужно платить налоги. Казалось бы, парадокс: земельный участок, который находится в пользовании физического лица, а не в собственности, не облагается налогом.

В то же время земельный участок, который вы купили на свои деньги, на законных основаниях зарегистрировали в федеральных органах и получили документ о том, что теперь — это ваш участок, с момента регистрации ставится на учет в налоговую службу.

После этого на участок ежемесячно начисляется налог, а вам присылают квитанции с требованием оплаты.

Законотворчество по поводу налогов и сборов находится в руках региональных законодательных органов. Налоговый кодекс при этом определяет рамки, регулирует основные положения налогообложения. Раньше его функцию выполнял российский Закон от 1991 года «О плате за землю».

Пункт 2 ст. 52 Налогового кодекса (НК РФ) определяет срок направления платежного уведомления плательщику (30 дней). По ст. 52, пункт 4 НК РФ в случае направления бумаги заказным письмом, оно считается полученным по истечении шести дней после отправки.

В статьях 390-391 НК РФ разъясняется, что такое налоговая база, порядок ее определения. Дополнительно в статье 389 дается определение «объект налогообложения» и какие земельные участки не облагаются налогом.

Смотрите так же:  Какая пенсия у инвалида 3 группы рабочей

Статья 31 Налогового законодательства устанавливает законность прав налоговой службы требовать налоги и сборы. Этим документом также закреплено право проверять документы, которые подтверждают правильность оплаты налогов и сборов.

Налог на землю ИЖС

Налог на ИЖС в 2018 году будет, как и ранее зависеть от кадастровой стоимости. Внимательно изучите платежные документы. Если вы не согласны с кадастровой стоимостью вашего участка и вам кажется, что вы слишком много платите, то следует опротестовать кадастровую стоимость.

Налоговая база участка под ИЖС предполагает начисление достаточно высокого налога, поскольку рыночная цена и кадастровая стоимость таких участков высокая по сравнению с другими участками, например, с землями с/х категории или надел, расположенный на землях ЛПХ.

Объектом налогообложения, согласно Налоговому кодексу, признается тот участок, который расположен в границах того региона, где этот налог вводился. Для каждого участка определяется налоговая база и определяется сумма налога.

Согласно статье 390 НК РФ, налоговая база — это кадастровая стоимость участка. Кадастровая стоимость определяется в ходе оценки государственными органами.

Она зависит от многих характеристик, включая расположение земельного участка, его категорию, ВРИ, площадь.

Каждый участок имеет свою кадастровую стоимость, которая указана в кадастровом паспорте объекта и документах из ЕГРН.

Кадастровую стоимость можно узнать на сайте Росреестра. Быстрее всего это делается по кадастровому номеру. Но можно найти участок и краткие сведения о нем по адресу или вручную на публичной кадастровой карте.

Какие нужны документы для регистрации дома ИЖС? Смотрите тут.

Льготы по налогу на землю ИЖС предусмотрены для следующих социальных категорий граждан:

  • работники организаций, которые финансируются из местного бюджета;
  • сотрудники организаций, которые финансируются из различных бюджетов.

У первых есть 50-процентные льготы по уплате земельного налога. У вторых — 25% скидки. В некоторых регионах законодатели освободили от земельного налога пенсионеров. Правда характер льготы носит заявительный характер. То есть пока вы не предъявите ваши документы, вам приходят квитанции со 100% оплатой.

Согласно федеральным законам совсем освобождаются от налога:

  • Герои РФ;
  • Герои СССР;
  • близкие родственники военнослужащего, который погиб, выполняя воинский долг;
  • кавалеры Ордена Славы;
  • Герои соцтруда;
  • члены семьи, потерявшие кормильца и получающие специальную пенсию.

Учитывается и способ вычетов. Налоговая база снижается на миллион рублей у следующих категорий граждан:

  • инвалиды I и II групп;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны и инвалиды боевых действий, в которых принимала участие наша страна;
  • граждане, получившие радиоактивное облучение в результате ядерных катастроф;
  • многодетная семья.

Для того, чтобы воспользоваться своими льготами, нужно написать заявление в налоговую службу и предоставить документы, которые подтвердят ваш социальный статус.

В случае, когда земельный участок находится в собственности больше, чем у одного владельца, земельный налог рассчитывается на каждого собственника по отдельности. Земельный налог рассчитывается по специальной формуле местными службами налоговой инспекции.

Формула едина для всех видов разрешенного использования: Sучастка х Кстоимость х Нставка х Qвладения = Общая сумма налога, где:

  • Sучастка — площадь участка;
  • Кстоимость — кадастровая стоимость;
  • Нставка — налоговая ставка;
  • Qвладения — коэффициент владения.

Налоговая ставка с каждым годом изменяется. Ее повышение влечет за собой возрастание земельного налога. Размер налога зависит, кроме указанных составляющих, от многих факторов. Очень многое зависит от региональных законов.

Федеральными законами определен верхний предел, выше которого нельзя поднимать налоговую ставку земельного налога. Согласно статье 394 НК РФ, налоговая ставка на земли под ИЖС не может превышать 1,5 %.

Порядок внесения средств

Порядок оплаты налога на землю определяется Федеральным законодательством. В платежном уведомлении указывается окончательная сумма и срок для внесения денег. Для того, чтобы налогоплательщик имел возможность проверить правильность расчетов, приводятся в пример расчеты.

Если ваши льготы не учитывались, то это по причине того, что вы сами не заявили об этом. Заплатить налог можно следующими способами:

  • терминал;
  • посредством Почты России;
  • через такие ресурсы как WebMoney, Yandex деньги, Qiwi кошелек, Сбербанк онлайн.

Уведомление с требованием оплаты должно быть выслано не позднее 30-ти суток до предполагаемого платежа.

Как получить земельный участок под ИЖС бесплатно? Информация здесь.

Как перевести СНТ в ИЖС? Подробности в этой статье.

Ответственность за неуплату

Если налог уплачен не вовремя, налогоплательщику может быть назначен штраф в размере 20% от полной суммы платежа. Назначить его может как Федеральная налоговая служба, так и суд.

Если возникла просрочка, то могут быть назначены пени, которые начисляются за каждый день задержки оплаты. Пени составляют 1/300 часть от ставки рефинансирования на день задолженности.

Если налогоплательщик злостно уклоняется от уплаты налогов, то ФНС передает дело в суд. Если взыскание будет назначено, то отменить его сможет только суд. При отказе платить дело передается судебным приставам.

На видео о вопросах налогообложения

Налог на земельный участок под ИЖС в 2018 году

По общепринятым правилам под выражением «индивидуальное жилищное строительство» подразумевается использование земельного участка для возведения на нем частного дома.

Граждане приобретают земельный участок в основном под строительство жилого дома.

При этом они должны уплатить налог за пользование земельным участком, размер которого учреждается законодателем.

Вопросы относительно уплаты налога за земельный участок регламентируются положениями статьи 31 Налогового кодекса РФ.

В ней заложены правовые основы налогообложения, в соответствии с которыми налог на земляной надел вносится в местный бюджет.

Помимо указанного выше акта действуют нормативно-правовые акты конкретных муниципальных образований.

Налог на земляной надел подлежит уплате вне зависимости от формы собственности.

Каждый обладающий правом собственности на земляной участок владелец принимает на себя обязательство по его уплате.

В число плательщиков налога на землю входят юридические и физические лица, которые владеют им на праве:

Соответственно указаниям статьи 389 НК не платят налог как юридические, так и физические лица, которые владеют земляным наделом на праве срочного пользования, переданного на безвозмездной основе или на основе договора аренды.

Налог не платится за использование земельных участков, не причисленных к категории объектов, подлежащих налогообложению.

Существующие ставки

По общепринятым правилам ставка налога на земляной участок, порядок его уплаты и сроки, предоставляемые гражданам льготы по налогу, устанавливается положениями региональных законодательных актов.

Они разрабатываются местными органами власти, в частности муниципального образования либо города, приравненного к субъекту Федерации.

При отсутствии региональных нормативов применяется установленная на федеральном уровне ставка, включая порядок и сроки уплаты.

Например, города Москва, Санкт-Петербург, Симферополь.

Размер ставки по земельному налогу сообразно положениям статьи 394 НК РФ составляет 0,3% от кадастровой стоимости на земляные участки:

Что касается земляных участков, отнесенных к категории прочих земель, то размер налоговой ставки равняется 1,5% от кадастровой стоимости.

Сведения о размере ставки на земельный надел можно получить в районном отделении Федеральной налоговой службы муниципального образования.

Видео: правила застройки земельного участка

Пользователи сети интернет наделены возможностью ознакомления с информацией относительно кадастровой стоимости на официальном сайте органа Росреестр.

На нем размещается информация о земельном участке, его характеристиках, включая ее стоимость.

Но она размещается только после осуществления регистрации земельного участка в Едином реестре прав недвижимости с последующим присвоением кадастрового номера.

Законодатель некоторой категории населения предоставил льготы по налогообложению.

В их число вошли общины, состоящие из коренного населения, которые отнесены к категории малочисленных народов. Например, народы Севера, Сибири, Дальнего востока.

Они сохраняют и развивают традиционный образ жизни, хозяйственную деятельность, занимаются народным промыслом.

В соответствии с его предписаниями от налога освобождаются юридические лица в качестве:

  1. Уголовно-исполнительной системы.
  2. Религиозных образований.
  3. Общероссийских общественных формирований инвалидов.
  4. Фирм народного художественного промысла.
  5. Резиденты особой экономической зоны, включая судостроительные предприятия со статусом резидента промышленно-производственной особой экономической зоны.
  6. Организаций, входящих в состав участников свободной экономической зоны.

Каждое муниципальное образование ввело дополнительные льготы на своей территории.

Они регламентируются нормативно-правовыми актами, изданными в пределах конкретного муниципального образования.

Налог на земельный участок ИЖС в 2018 году

Одним из обязательных требований к земельному участку, предназначенному для индивидуального жилищного строительства, является его расположение.

Оно должно быть максимально приближено к населенному пункту либо находиться на его территории.

Как правило, построенный в нем дом будет снабжен всеми требуемыми для создания комфортности и удобства средствами, куда входят система водоснабжения и водоотведения, электро и газоснабжение.

От чего зависит?

Соответственно положениям статьи 49 Градостроительного кодекса РФ к объектам ИЖС отнесены отдельно стоящие жилые дома малой этажности.

Как правило, такого рода дома имеют от одного до трех этажей. Они предназначаются для постоянного проживания одной семьи вне зависимости от количества ее членов.

Смотрите так же:  Налог на имущество организаций с 2018 года образец заполнения

С текущего года наделены правом на установление ставки налога соответственно нормативам действующего законодательства местные органы исполнительной власти.

В силу указанного фактора в отдельных регионах ставка налога снижается до 0,1-0,2%, а в других землевладельцы освобождены от его уплаты.

Как заказать выписку ЕГРП через сайт Росреестра, читайте здесь.

К тому же, размер налоговой ставки отныне стал зависеть от кадастровой стоимости земельного участка, которая максимально приближена к рыночной стоимости.

Налог на земляной надел полностью поступает в региональный бюджет, что позволяет пополнять его.

Сформированные в ходе уплаты налога средства используются в основном на развитие инфраструктуры региона, производства ремонта автодорог.

С истечением одного года налоговая ставка подлежит повышению на 20%, поэтому к 2020 году она составит 100%.

Новые правила по налогообложению введены в 28 регионах страны, включая Московскую область.

Налоговая ставка на объект недвижимости также будет определяться с учетом кадастровой стоимости, что подразумевает осуществление вычислений размера налога исходя от существующих хозяйственных построек, включая жилой дом.

Нужно отметить, что размер налога на расположенный в черте населенного пункта земельный участок немного выше по сравнению с прочими участками земли.

В построенном на таком участке доме можно прописаться, поставить его на регистрационный учет, вследствие чего у его владельца появится домашний адрес.

Процесс расчета

Как правило, налоговая сумма подсчитывается по истечению налогового периода сообразно указаниям статьи 396 НК РФ.

Ее расчет производится отделением Федеральной налоговой службы, куда закреплен земельный участок.

Налоговая сумма = П*Кст*Нст*Кв, где

  • П — площадь земельного надела, кв.м.
  • Кст — кадастровая стоимость 1 кв.м в рублях;
  • Нст — установленная налоговая ставка;
  • Кв — коэффициент владения участком. Он используется в продолжение одного года вслед за передачей земельного участка во владении на праве собственности.

Алгоритм уплаты

Земельный налог должен быть уплачен в установленный нормативами региональных, муниципальных законодательных актов срок.

Как правило, физические лица должны его уплатить не позже 1 декабря наступившего вслед за истекшим налоговым периодом года.

Они могут уплатить налог на землю любым доступным для них способом. Например, непосредственно в банке или на его официальном сайте, посредством электронного сервиса ФНС, размещенного в сети интернет — «Заплати налоги».

Чтобы заполнить платежное поручение налогоплательщик должен внести свои персональные данные, ИНН, домашний адрес.

В нем в обязательном порядке указывается вид налога, подлежащая к уплате сумма.

С прошлого налогового периода его уплата производится на основании уведомления, которое направляется районным отделом ФНС.

В нем указывается налоговая ставка, порядок уплаты, срок осуществления платежа.

Начисление пени

Если физическое лицо просрочило срок уплаты налога, то на него начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка.

Ее размер устанавливается сообразно предписаниям статьи 75 НК РФ. Пеню начинают начислять со дня, который был установлен законодателем для уплаты налога.

Она начисляется за каждый просроченный день, поэтому ее размер может вырасти до значительных размеров.

Если задолженность по земельному налогу под индивидуальное жилищное строительство не погашается, то его взыскание осуществляется в ходе приказного производства.

Мера заключается в подаче Федеральной налоговой службой искового заявления в судебный орган, который, не проведя разбирательство, издает приказом о взыскании налога на землю.

Приказ отменяется судебным органом, если владелец земельного надела выставит возражение относительно начисленной суммы.

Если уплата налога не осуществляется в добровольном порядке, то судебный пристав по исполнительному листу взыскивает его с задолжавшегося лица.

Каждый российский гражданин обязан платить налог соответственно указаниям статьи 3 НК РФ.

Неисполнение указанной обязанности входит в число правонарушений, поэтому граждане привлекается к мере налоговой, административной и уголовной ответственности.

При несвоевременной уплате налога владелец земельного участка привлекается к административной мере воздействия.

На него налается штрафная санкция в размере 20% от величины налога, о чем предусмотрено в статье 129 НК РФ.

Мера приводится в действие на основании решения судебного органа, куда с исковым заявлением обращается районное отделение ФНС.

При выявлении умышленного неисполнения обязанности по уплате налога на землю сумма штрафной санкции увеличивается до 40%.

Норма закреплена положениями статьи 122 НК РФ. При этом налоговая служба должна представить в судебный орган документы, подтверждающие совершенное правонарушение.

Например, налоговое уведомление об уплате налога с указанием даты его получения налогоплательщиком.

Процесс получения выписки из ЕГРП через интернет, читайте здесь.

Как заказать выписку из ЕГРП через сайт Росреестра в 2018 году, читайте здесь.

И в заключение необходимо отметить, что граждане обязаны соблюдать нормативы Налогового кодекса относительно уплаты налогов.

В соответствии с нормативно-правовыми актами налоговая служба вправе подать иск в судебный орган.

К заявлению об обеспечении требований по взысканию налога он может приложить ходатайство о наложение ареста имущества, безусловно, приведет к непредсказуемым последствиям.

Налог на землю под ИЖС

Став собственником земельного участка, вы принимаете на себя обязательство платить налог на землю в соответствии с Налоговым кодексом РФ (Глава 31. Земельный налог).

Данный налог является местным сбором. Это значит, что уплаченная по нему сумма направляется в муниципальный бюджет. На местном уровне также определяется размер ставки налога, сроки его уплаты и список льгот.

Кто платит налог на землю?

Плательщиками налога на землю являются лица, которые владеют и пользуются земельным участком:

  • по праву частной собственности;
  • по праву бессрочного пользования, пожизненного владения.

Размер ставки налога на землю

Ставка земельного налога зависит от целевого назначения вашего земельного участка, устанавливается местными налоговыми органами и не превышает:

1) 0,3% от кадастровой стоимости

— земель сельскохозяйственного назначения;

— земель, предназначенных для личного подсобного хозяйства;

— земель под индивидуально жилищное строительство.

2) 1,5% от кадастровой стоимости земельного участка, который используется для других целей.

Порядок расчета налога на землю

Земельный налог рассчитывается местным подразделением налоговой службы с использованием следующей формулы:

Сумма налога (руб.) = П * Кст * Нст * Кв

П — площадь участка (кв.м);

Кст — кадастровая стоимость 1 кв.м (руб.);

Нст – налоговая ставка;

Кв — коэффициент владения участком (применяется, если срок нахождения в собственности составляет менее одного года)

Информация о кадастровой стоимости данного участка размещается на официальном сайте Росреестра, как только участку присваивается кадастровый номер. За сведениями о размере ставки по налогу следует обращаться налоговую службу муниципального образования, к которому относится земельный участок. Располагая этими данными, можно самостоятельно посчитать сумму налога, если вы сомневаетесь в верности расчетов налоговой службы. Если участком владеют несколько собственников, то каждый собственник уплачивает налог на основании кадастровой стоимости доли, находящейся в его собственности.

Срок получения уведомления об уплате земельного налога

Муниципальное отделение налоговой службы направляет собственнику уведомление об уплате налога не позднее, чем за тридцать дней до наступления срока уплаты. Уведомление приходит по месту регистрации налогоплательщика и содержит:

  • сумму к оплате;
  • сведения о налоговой базе;
  • дату, до которой следует уплатить налог.

Порядок и сроки уплаты налога на землю

Каждый год органами местных налоговых служб устанавливаются ставки, порядок и сроки уплаты земельного налога, которые указываются в уведомлении. В 2015 году в Кировской области ставка по налогу, подлежащему уплате за 2014 год, составила 0,3%, срок уплаты установлен – не позднее 01 октября 2015 года. Если вы обнаружили в уведомлении ошибку, вам следует заполнить форму заявления, которая прилагается к данному уведомлению, и обратиться с ней в налоговую службу, после чего вам будет направлено новое уведомление.

Налог на землю можно уплатить в отделениях банков, либо воспользовавшись специальным интернет-сервисом официального сайта налоговой службы.

Что делать, если уведомление об уплате земельного налога не пришло?

Собственник земельного участка обязан платить земельный налог даже в случае, если он не получил уведомление из налоговой службы. Дело в том, что с 1 января 2015 года в силу вступил закон, который обязывает налогоплательщиков в случае неполучения уведомлений самостоятельно сообщать в налоговую службу сведения о наличии у них объектов недвижимого имущества и транспортных средств.

Эти сведения с приложением копий документов, подтверждающих право собственности, следует предоставить в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года, следующего за расчетным. Например, если вы приобрели земельный участок в 2015 году и в 2016 году не получили такого уведомления об уплате земельного налога, то вам необходимо в срок до 31 декабря 2016 года предоставить сведения земле, находящейся в собственности, чтобы избежать применения штрафных санкций.

Смотрите так же:  Можно ли прописать в свою квартиру чужого человека

Как видите, порядок уплаты земельного налога – дело совсем не хлопотное. Вам лишь следует своевременно уведомить налоговые органы о наличии у вас в собственности земельного участка, о возможных основаниях для применения льгот и ждать уведомления о сумме налога и сроке его уплаты. Затем — оплатить налог, при желании даже не выходя из дома, с помощью сервиса на сайте налоговой службы.

Налог на участок ИЖС

Один из обязательных налоговых сборов сегодня — именно на осуществление индивидуальное жилое строительство. Согласно недавним поправкам, владельцев подобного рода земельных участков обяжут платить налоговые сборы имущественного характера по повышенной ставке.

Со всеми тонкостями процедуры лучше всего будет разобраться предварительно — это позволит избежать проблем с налоговой службой, штрафов и начисления пени.

Законодательная база

Сегодня законодательная база по поводу начисления налоговых сборов достаточно обширна. Таковая включает в себя большое количество самых разных разделов. Со всеми таковыми лучше всего будет ознакомиться заранее.

Это позволит не допустить проблем в случае необходимости самостоятельного расчета размер налоговой базы.

Отдельно стоит отметить, что ИЖС является особой категорией недвижимости. Причем с недавнего времени начисление налога осуществляется по завышенной ставке. Вопрос этот лучше всего проработать предварительно.

Причем имеется специальный НПД, который определяет этот момент. По возможности необходимо разобрать таковой максимально внимательно.

Основным нормативным документом, в рамках которого граждане РФ вообще обязаны осуществлять оплату земельного налога, является Закон РФ №1738-1 от 11.10.91 г. в редакции от 26.06.07 г. «О плате за землю».

Таковой нормативный документ включает в себя достаточно большое количество самых разных тонкостей и особенностей.

Ознакомление со всеми отраженными таким образом законодательными нормами позволяет избежать всевозможных сложных моментов. А также осуществлять самостоятельно контроль за соблюдением собственных прав.

Причем размер налоговых ставок определяется в каждом регионе индивидуально, в зависимости от самых разных факторов, параметров.

Со всеми нормативами нужно будет разобраться предварительно. Если по какой-то причине сделать это невозможно без посторонней помощи — стоит попросту обратиться в региональное отделение ФНС. Таким способом можно будет избежать основных проблем, затруднительных ситуаций.

Сотрудники налоговой службы обязаны ответить на все интересующие обратившегося вопросы. Не менее важным нормативным документом является НК РФ.

Если гражданин считает, что права его каким-либо образом были нарушены, то ему необходимо будет обратиться в суд для разрешения таковой ситуации.

В то же время по возможности стоит попытаться урегулировать спорную ситуацию именно в досудебном порядке. Таким образом возможно свести к минимуму задержки.

Про ипотеку на участок под ИЖС в Сбербанке читайте по ссылке.

Размер налоговой ставки определяется во всех случаях индивидуально. Этот вопрос лучше всего будет проработать предварительно. Сама ставка представляет собой некоторый численный показатель, который умножается на единицу налоговой базы.

Стоит максимально ответственно подойти к процессу определения именно самой налоговой базы. В качестве таковой в случае индивидуального жилого строительства подразумевается именно кадастровая стоимость.

Причем рассчитать таковой показатель большого труда не составит. Со всеми тонкостями лучше всего будет ознакомиться предварительно. Это позволит избежать самых разных сложностей, проблем и затруднений.

Например, на территории Москвы и Московской области размер ставки для ИЖС составляет порядка 0.087-0.3%. Обозначается обязательно в таком документе как кадастровый паспорт.

Сама ставка не может быть изменена в произвольном порядке. Она рассчитывается в каждом случае индивидуально. Основополагающим моментом при осуществлении таковых расчетом является именно площадь конкретного земельного участка.

Согласно действующему налоговому законодательству все субъекты РФ имеют право самостоятельно устанавливать размер таковой ставки в зависимости от налогового периода и коэффициента учета стоимости.

Важно самостоятельно разобраться с алгоритмом осуществления расчета. Это позволит избежать самых разных сложностей, особенностей. В том числе без посторонней помощи определить, какая сумма налогового сбора должна быть начислена в конкретном случае.

Сегодня отдельные категории граждан имеют право претендовать на получение некоторых льгот касательно оплаты налогового сбора данного типа. Причем таковые налоговые сборы могут выражаться в частичной отмене самого такового налога или же в возможности вообще его не платить.

В 2018 году таковыми категориями граждан, которые являются льготными, являются следующие:

  • многодетные семьи;
  • инвалиды первой или же второй группы.

Обозначенные выше категории граждан имеют право на частичную и в отдельных регионах полную неуплату налогового сбора.

Причем в каждом регионе таковой момент определяется строго индивидуально. Именно поэтому следует со всеми тонкостями разобраться предварительно.

От налоговых сборов освобождаются следующие категории граждан:

  • Герои РФ или СССР;
  • полные кавалеры Ордена Славы;
  • Герои социалистического труда.

Причем на конечную величину налогового сбора влияет в первую очередь именно кадастровая стоимость конкретного земельного участка.

Существуют особые категории льгот. Например, осуществляется вычет из кадастровой стоимости конкретного объекта недвижимости в размере 1 млн. рублей.

На вычет подобного рода имеют право рассчитывать на территории Москвы и некоторых других регионах граждане следующих категорий:

  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • лица, которые приобрели инвалидность с детства;
  • ветераны Великой Отечественной войны, а также гражданские, ставшие инвалидами, получившие какие-либо увечья;
  • граждане, которые стали жертвами таких катастроф, как произошедшая на АЭС «Чернобыль», Семипалатниск, «Маяк»;
  • участвующие в ядерных испытаниях.

Также имеют право на скидку в размере 50% граждане, которые работают в местных учреждениях, финансируемых за счет государства:

  • МУП;
  • всевозможные казенные и другие учреждения аналогичного типа.

От чего зависит налог на ИЖС

Размер налога на ИЖС зависит одновременно от большого количества самых разных факторов.

В первую очередь к таковым относятся следующие:

  • размер конкретного земельного участка на который осуществляется начисление определенного налогового сбора;
  • кадастровая стоимость такового участка — в каждом случае рассчитывается индивидуально по стандартному тарифу, существует универсальная формула для расчетов;
  • специфики работы самого муниципалитета — к которому относится конкретный объект недвижимости.

Причем расчет платежей также зависит от времени, в течение которого имело место владение конкретным объектом недвижимости.

Соответственно, за неуплату земельного налога в таком случае предполагается достаточно существенная пеня. Начисляется таковая в каждом случае индивидуально, в соответствии со стандартным расчетом.

Алгоритм расчета размера налогового сбора рассматриваемого типа осуществляется стандартным образом. Существуют некоторые особенности, связанные с типом недвижимости, а также иные. Но в целом самостоятельно осуществить процесс расчета большого труда не составит.

Стандартная формула выглядит следующим образом: размер налогового сбора = площадь земельного участка × ставка конкретного налога / 100%.

Соответственно, следует предварительно проконсультироваться по этому поводу с налоговой службой, а также непосредственно с местным муниципалитетом. Проще всего разобраться с алгоритмом расчетов на простом примере.

Например, если земельный надел имеет площадь величиной в 1 000 м 2 , при этом стоимость его составляет 1.568 млн. рублей, то размер налоговой ставки будет установлен на уровне 0.15%.

В случае осуществления расчета стандартным образом величина обязательно к оплате годового имущественного налога составит порядка 2.3 тыс. рублей.

В случае, если земельный участок одновременно принадлежит сразу нескольким владельцам — то будет осуществлен расчет на каждого в отдельности, пропорционально имеющейся доле. Отдельно стоит ознакомиться со стандартным порядком уплаты налоговых сборов.

Не стоит забывать о необходимости осуществлять оплату данного налогового сбора своевременно. В противном случае будет иметь место наличие различного рода сложностей, проблем. Просрочка выплаты налога предполагает наложение штрафа, начисление пени.

Потому по возможности не стоит задерживаться с оплатой. В каждом регионе последняя дата осуществления платежа различается.

Для того чтобы осуществить оплату понадобиться воспользоваться специальным налоговым уведомлением.

Данный документ формируется ФНС, обязательно включает в себя ряд специальных данных:

  • полная, подробная информация о конкретном налогоплательщике;
  • адрес, а также размер конкретного земельного участка.

В таковом уведомлении указываются все подробные расчеты самого налога — в том числе указываются льготы, которые полагаются в конкретном случае.

Сам процесс оплаты возможно будет осуществить через специальные интерактивные ресурсы. Даже не понадобиться выходить для этого из дома.

На данный момент в перечень таковых ресурсов входит следующее:

  • Яндекс.Деньги;
  • WebMoney;
  • QIWI кошелек;
  • Сбербанк Онлайн.

Существует большое количество самых разных нюансов, непосредственно связанных с начислением соответствующего типа налоговых сборов. Важно ознакомиться также со сроками осуществления оплаты.

Пропуск таковых не допускается, существует большое количество тонкостей — связанных как с расчетом, таки и с погашением стоимости таковой недвижимости.

Можно ли перевести земли сельхозназначения под ИЖС, рассказывается тут.

Как разрешение на строительство бани на участке ИЖС в 2107 году, описывается в этой статье.

Видео: Возврат земельного налога. Налоговый вычет на землю или участок