Меню Закрыть

Основы страховой деятельности учебное пособие грищенко

ВУЗ: Алтайский государственный университет Экономический факультет

Регион РФ: Алтайский край

Год публикации: 2001

Библиографическая ссылка:: Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. — Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2001. — 274 с.

Для того, чтобы оценить ресурс, необходимо авторизоваться.

В учебном пособии в краткой и доступной форме раскрываются основы страховой деятельности: положения теории страхового дела, экономические и правовые принципы различных видов страхования. Рассматриваются основы организации коммерческого страхования: страховой менеджмент, государственное регулирование страховой деятельности, экономика и финансы страховой компании. Приводятся методические основы оценки риска и эффективности страхования, актуарных расчетов в добровольном медицинском страховании, анализа финансовой устойчивости страховой компании. Учебное пособие основано на современном страховом законодательстве, содержит ссылки на него, а также включает глоссарий основных страховых терминов и понятий. Курс лекций предназначен для использования в учебном процессе при изучении курса «Страховое дело». Для студентов и преподавателей экономических специальностей. Подготовлено на экономическом факультете АГУ.

Основы страховой деятельности учебное пособие грищенко

В учебном пособии в краткой и доступной форме раскрываются основы страховой деятельности: положения теории страхового дела, экономические и правовые принципы различных видов страхования. Рассматриваются основы организации коммерческого страхования: страховой менеджмент, государственное регулирование страховой деятельности, экономика и финансы страховой компании. Приводятся методические основы оценки риска и эффективности страхования, актуарных расчетов в добровольном медицинском страховании, анализа финансовой устойчивости страховой компании. Учебное пособие основано на современном страховом законодательстве, содержит ссылки на него, а также включает глоссарий основных страховых терминов и понятий.
Курс лекций предназначен для использования в учебном процессе при изучении курса «Страховое дело». Для студентов и преподавателей экономических специальностей.

СОДЕРЖАНИЕ

Предисловие 5

Глава 1. Экономическая сущность страхования
1. Основные этапы развития страхового дела 6
2. Экономическая сущность страхования 9
3. Страховой фонд, уровни его организации и использования 10
4. Роль страхования, его функции в современной экономике 12
5. Формы страхования, классификация отраслей страховой деятельности 13

Глава 2. Риск как основа возникновения страховых отношений
1. Понятие и характеристики риска 19
2. Виды рисков и их классификация 20
3. Риск-менеджмент 24
4. Методы оценки риска 27
5. Оценка эффективности методов управления риском. Оценка эффективности страхования 43

Глава 3. Организация страховой деятельности и ее нормативно-правовая база
1. Организационно-правовые формы страховой деятельности. Объединения страховщиков 50
2. Организация управления страховой компанией 52
3. Страховые посредники. Каналы продаж страховых продуктов 56
4. Страховой рынок: понятие, структура, принципы 59
5. Государственный страховой надзор. Лицензирование страховой деятельности в Российской Федерации 61
6. Правовое регулирование страховой деятельности. Юридические основы заключения договоров страхования 65

Глава 4. Личное страхование
1. Страхование жизни 72
2. Страхование от несчастных случаев 77
3. Добровольное медицинское страхование 82
4. Негосударственное пенсионное страхование 85

Глава 5. Имущественное страхование
1. Общие принципы и подходы в имущественном страховании 92
2. Страхование убытков от перерывов в производстве 96
3. Страхование средств автотранспорта 100
4. Страхование грузов 104
5. Ипотечное страхование 110
6. Обработка и урегулирование ущерба. Страховая экспертиза 113

Глава 6. Страхование ответственности
1. Общие принципы и подходы в страховании ответственности. Лимит ответственности 120
2. Страхование ответственности предприятий – источников повышенной опасности 123
3. Страхование гражданской ответственности производителей товара, исполнителей работ (услуг) 128
4. Страхование профессиональной ответственности 132

Глава 7. Методические основы расчета тарифных ставок. Актуарные расчеты
1. Сущность и задачи актуарных расчетов 138
2. Структура страхового тарифа: нетто-премия, нагрузка. Формирование страхового продукта 139
3. Методика расчета тарифных ставок по видам страхования иным, чем страхование жизни 142
4. Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни 147
5. Методические основы расчета тарифных ставок в добровольном медицинском страховании 151

Глава 8. Теория и практика управления страховым риском. Перестрахование
1. Подходы к управлению страховым риском страховщика 161
2. Сущность, функции и значение перестрахования 162
3. Договор перестрахования и его основные формы 165
4. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование, их виды 167
5. Активное и пассивное перестрахование. Ретроцессия 173

Глава 9. Финансовые основы страховой деятельности
1. Финансовые основы страховой деятельности. Доходы и расходы страховой компании 176
2. Страховые резервы, правила размещения страховых резервов. Инвестиционная деятельность страховой компании 178
3. Финансовые результаты деятельности страховой компании 184
4. Налогообложение деятельности страховой компании 186
5. Оценка и контроль платежеспособности страховой компании. Финансовая устойчивость страховых операций 189

Глава 10. Международное страхование
1. Страхование внешнеэкономических интересов: предпосылки развития 212
2. Основные виды и сферы международного страхования 212
3. Деятельность иностранных страховщиков на российском страховом рынке 216
4. Страхование в зарубежных странах. Система депозитного страхования США 217

Глоссарий 223
Приложения 251
Библиографический список 270

ПРЕДИСЛОВИЕ

С тех пор как механизм защиты от неблагоприятных случайных явлений посредством страхования был осознан в качестве наиболее оптимального, интерес к нему неизменно высок. В настоящей работе страхование рассматривается как область знаний в рамках учебного курса «Страховое дело». Выпуск пособия продиктован динамичностью развития современного страхования, особенно в России, многообразием проблематики, потребностью в новых теоретических и практических обобщениях, а также изменением требований государственного образовательного стандарта к содержанию данного учебного курса.
Перспективы развития отечественного страхования и его возрастающее влияние на экономику очевидны: в настоящее время это один из стратегических факторов эффективного функционирования и успешного развития финансово-хозяйственных отношений в нашей стране. Деятельность каждого хозяйствующего субъекта в условиях рынка подвержена множеству разнообразных рисков, требующих страховой защиты, для организации и проведения которой будущим экономистам, финансистам, бухгалтерам и другим специалистам необходимо знание основ страховой деятельности.
Цель настоящей работы – помощь в процессе изучения основ страхового дела – предопределила порядок и содержание пособия, а также изложение материала в краткой и доступной форме. В учебном пособии раскрываются теоретические и практические основы страхового дела: экономическая сущность, содержание и классификация страхования; управление рисками и возникновение страховых интересов и отношений; содержание страхового рынка и государственное регулирование страховой деятельности; порядок и условия заключения договоров страхования; организация управления страховой компанией и актуарные расчеты; перестрахование и финансовые основы страховой деятельности; международное страхование.
В учебном пособии приводятся методические основы оценки рисков, оценки эффективностиметодов управления риском и страхования, расчета тарифных ставок в добровольном медицинском страховании, анализа финансовой устойчивости страховых операций. Рассматриваемые методики имеют практическую направленность и могут быть использованы в непосредственной деятельности страховой компании.
В каждой главе пособия рассматриваются соответствующие теоретические вопросы, приводятся примеры решения задач и ситуаций, даются основные понятия. Каждая глава завершается кратким резюме рассмотренного материла и серией контрольных вопросов. В конце пособия приводится глоссарий основных страховых терминов и понятий. В приложениях представлены типовые документы страхования: заявление, договор, полис страхования, акт о наступлении страхового случая. В рекомендуемом списке литературы приводятся библиографические источники для тех, кто хотел бы познакомиться с организаций страхового дела глубже.

Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности

Учебное пособие: барнаул, изд-во Алт. ун-та 2001г. , 274 стр.

В учебном пособии в краткой и доступной форме раскрываются основы страховой деятельности: положения теории страхового дела, экономические и правовые принципы различных видов страхования. Рассматриваются основы организации коммерческого страхования: страховой менеджмент, государственное регулирование страховой деятельности, экономика и финансы страховой компании. Приводятся методические основы оценки риска и эффективности страхования, актуарных расчетов в добровольном медицинском страховании, анализа финансовой устойчивости страховой компании. Учебное пособие основано на современном страховом законодательстве, содержит ссылки на него, а также включает глоссарий основных страховых терминов и понятий.
Курс лекций предназначен для использования в учебном процессе при изучении курса «Страховое дело». Для студентов и преподавателей экономических специальностей.
Глава 1 Экономическая сущность страхования
Основные этапы развития страхового дела
Экономическая сущность страхования
Страховой фонд, уровни его организации и использования
Роль страхования, его функции в современной экономике
Формы страхования, классификация отраслей страховой деятельности
Глава 2 Риск как основа возникновения страховых отношений
Понятие и характеристики риска
Виды рисков и их классификация
Риск-менеджмент
Методы оценки риска
Оценка эффективности методов управления риском. Оценка эффективности страхования
Глава 3 Организация страховой деятельности и ее нормативно-правовая база
Организационно-правовые формы страховой деятельности. Объединения страховщиков
Организация управления страховой компанией
Страховые посредники. Каналы продаж страховых продуктов
Страховой рынок: понятие, структура, принципы
Государственный страховой надзор. Лицензирование страховой деятельности в Российской Федерации
Правовое регулирование страховой деятельности. Юридические основы заключения договоров страхования
Глава 4 Личное страхование
Страхование жизни
Страхование от несчастных случаев
Добровольное медицинское страхование
Негосударственное пенсионное страхование
Глава 5 Имущественное страхование
Общие принципы и подходы в имущественном страховании
Страхование убытков от перерывов в производстве
Страхование средств автотранспорта
Страхование грузов
Ипотечное страхование
Обработка и урегулирование ущерба. Страховая экспертиза
Глава 6 Страхование ответственности
Общие принципы и подходы в страховании ответственности. Лимит ответственности
Страхование ответственности предприятий – источников повышенной опасности
Страхование гражданской ответственности производителей товара, исполнителей работ (услуг)
Страхование профессиональной ответственности
Глава 7 Методические основы расчета тарифных ставок. Актуарные расчеты
Сущность и задачи актуарных расчетов
Структура страхового тарифа: нетто-премия, нагрузка. Формирование страхового продукта
Методика расчета тарифных ставок по видам страхования иным, чем страхование жизни
Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни
Методические основы расчета тарифных ставок в добровольном медицинском страховании
Глава 8 Теория и практика управления страховым риском. Перестрахование
Подходы к управлению страховым риском страховщика
Сущность, функции и значение перестрахования
Договор перестрахования и его основные формы
Пропорциональное и непропорциональное перестрахование, их виды
Активное и пассивное перестрахование. Ретроцессия
Глава 9 Финансовые основы страховой деятельности Финансовые основы страховой деятельности. Доходы и расходы страховой компании
Страховые резервы, правила размещения страховых резервов. Инвестиционная деятельность страховой компании
Финансовые результаты деятельности страховой компании
Налогообложение деятельности страховой компании
Оценка и контроль платежеспособности страховой компании
Финансовая устойчивость страховых операций
Глава 10 Международное страхование
Страхование внешнеэкономических интересов: предпосылки развития
Основные виды и сферы международного страхования
Деятельность иностранных страховщиков на российском страховом рынке
Страхование в зарубежных странах. Система депозитного страхования США

Черных. Сборник тестовых заданий по страхованию и ответы к ним

Щербаков В.А., Костяева Е.В. Страхование

Кабанцева Н.Г. Страховое дело

Алексеева Е.В. Страхование

Учебно-практическое пособие. — Бузулук: Бузулукский гуманитарно-технологический институт (филиал) ОГУ, 2004 г. — 100 с.

Введение
Экономическая сущность страхования и его роль в рыночной экономике
Страхование и его роль в рыночной экономике
Развитие страхования в России
Роль страхования в современном обще.

Богоявленский С.Б., Бородкина Л.И. Сборник тестов по курсам Страхование, Основы страховой деятельности

СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2010. – 80 с.

Составители: С. Б. Богоявленский, Л. И. Бородкина, Д. А. Горулев,
А. А. Кварандзия, О. С. Савченко, И. В. Стоноженко,
Л. А. Тарасевич, Н. М. Фомичева, С. Ю. Янова

Сборник содержит вопросы в форме тестов, позволяющие проверить знания и компетенции студентов, изучающих .

Абрамов В.Ю. Страхование — теория и практика

Щербаков В.А., Костяева Е.В. Страхование

В учебном пособии рассмотрены цели, проблемы и содержание страхования в современной экономике, юридические основы страхования, государственное регулирование страховой деятельности. Материалы сопровождаются конкретными примерами.
Предназначено для студентов специальности «Финансы и кредит», экономичес.

Сапожникова С.М. Страхование

Учебное пособие. Смоленск: Российский университет кооперации, 2011 г. — 95 с.

Учебное пособие предназначено для самостоятельной работы студентов специальности 080401 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» заочной формы обучения.
В учебном пособии изложены основные теоретические положения и фактический материал дисципл.

Бубнов С.А. Страхование

Федорова Т.А. Страхование: Учебник

2-е изд., перераб. и доп. — М.: Экономистъ, 2004. — 875 с.

Краткое оглавление.
Основные понятия страхования.
Страхование в хозяйственной жизни общества.
Социальное страхование.
Риск в страховании.
Формы страхования, классификация отраслей страховой.
деятельности.
Страховая премия: сущность, с.

Основы страховой деятельности — Грищенко Н.Б

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ АЛТАЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

ОСНОВЫ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Издательство Алтайского государственного университета

ББК 65.9 УДК.336.012.24 Г 85

доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой региональной экономики АГУ В.В. Мищенко

Г 85 Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учеб-

ное пособие. Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2001. 274 с.

В учебном пособии в краткой и доступной форме раскрываются основы страховой деятельности: положения теории страхового дела, экономические и правовые принципы различных видов страхования. Рассматриваются основы организации коммерческого страхования: страховой менеджмент, государственное регулирование страховой деятельности, экономика и финансы страховой компании. Приводятся методические основы оценки риска и эффективности страхования, актуарных расчетов в добровольном медицинском страховании, анализа финансовой устойчивости страховой компании. Учебное пособие основано на современном страховом законодательстве, содержит ссылки на него, а также включает глоссарий основных страховых терминов и понятий.

Курс лекций предназначен для использования в учебном процессе при изучении курса «Страховое дело». Для студентов и преподавателей экономических специальностей.

© Н.Б. Грищенко, 2001 © Алтайский государственный университет, оформление, 2001

Глава 1 . Экономическая сущность страхования

1. Основные этапы развития страхового дела ………………………

2. Экономическая сущность страхования …………………………….

3. Страховой фонд, уровни его организации и использования …

4. Роль страхования, его функции в современной экономике …. 12

5. Формы страхования, классификация отраслей страховой дея-

Глава 2. Риск как основа возникновения страховых отно-

1. Понятие и характеристики риска ……………………………………

2. Виды рисков и их классификация ………………………………….. 20

5. Оценка эффективности методов управления риском. Оценка

Глава 3. Организация страховой деятельности и ее нор-

1. Организационно-правовые формы страховой деятельности.

2. Организация управления страховой компанией …………………

3. Страховые посредники. Каналы продаж страховых продуктов.. 56

4. Страховой рынок: понятие, структура, принципы ……………….. 59

5. Государственный страховой надзор. Лицензирование страхо-

вой деятельности в Российской Федерации ………………….

Правовое регулирование страховой деятельности. Юридиче-

ские основы заключения договоров страхования ………….

Глава 4. Личное страхование

Страхование от несчастных случаев ………………………………

Добровольное медицинское страхование ……………………….

Негосударственное пенсионное страхование ……………………

Глава 5. Имущественное страхование

Общие принципы и подходы в имущественном страховании …

Страхование убытков от перерывов в производстве ……………

3. Страхование средств автотранспорта …………………………….. 100

4. Страхование грузов …………………………………………………. 104

5. Ипотечное страхование ……………………………………………… 110

6. Обработка и урегулирование ущерба. Страховая экспертиза . 113

Глава 6. Страхование ответственности

1. Общие принципы и подходы в страховании ответственности.

Лимит ответственности ……………………………………………………. 120

2. Страхование ответственности предприятий – источников по-

3. Страхование гражданской ответственности производителей товара, исполнителей работ (услуг) …………………………………….. 128

4. Страхование профессиональной ответственности ……………. 132

Глава 7. Методические основы расчета тарифных ставок.

1. Сущность и задачи актуарных расчетов ………………………….. 138

2. Структура страхового тарифа: нетто-премия, нагрузка. Фор-

мирование страхового продукта …………………………..……….

3. Методика расчета тарифных ставок по видам страхования иным, чем страхование жизни ……………………………………………. 142

4. Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни ………………………………………………………………………….. 147

5. Методические основы расчета тарифных ставок в доброволь-

ном медицинском страховании …………………………….

Глава 8. Теория и практика управления страховым риском.

Подходы к управлению страховым риском страховщика ………

Сущность, функции и значение перестрахования ……………….

Договор перестрахования и его основные формы ………………

Пропорциональное и непропорциональное перестрахование,

Активное и пассивное перестрахование. Ретроцессия …………

Глава 9. Финансовые основы страховой деятельности

Финансовые основы страховой деятельности. Доходы и рас-

Страховые резервы, правила размещения страховых резер-

вов. Инвестиционная деятельность страховой компании …….

3. Финансовые результаты деятельности страховой компании …. 184

4. Налогообложение деятельности страховой компании …………. 186

5. Оценка и контроль платежеспособности страховой компании. Финансовая устойчивость страховых операций ………………………. 189

Глава 10. Международное страхование

1. Страхование внешнеэкономических интересов: предпосылки развития ……………………………………………………………………… 212

2. Основные виды и сферы международного страхования ………. 212

3. Деятельность иностранных страховщиков на российском стра-

4. Страхование в зарубежных странах. Система депозитного

Библиографический список …………………………………………. 270

С тех пор как механизм защиты от неблагоприятных случайных явлений посредством страхования был осознан в качестве наиболее оптимального, интерес к нему неизменно высок. В настоящей работе страхование рассматривается как область знаний в рамках учебного курса «Страховое дело». Выпуск пособия продиктован динамичностью развития современного страхования, особенно в России, многообразием проблематики, потребностью в новых теоретических и практических обобщениях, а также изменением требований государственного образовательного стандарта к содержанию данного учебного курса.

Перспективы развития отечественного страхования и его возрастающее влияние на экономику очевидны: в настоящее время это один из стратегических факторов эффективного функционирования и успешного развития фи- нансово-хозяйственных отношений в нашей стране. Деятельность каждого хозяйствующего субъекта в условиях рынка подвержена множеству разнообразных рисков, требующих страховой защиты, для организации и проведения которой будущим экономистам, финансистам, бухгалтерам и другим специалистам необходимо знание основ страховой деятельности.

Цель настоящей работы – помощь в процессе изучения основ страхового дела – предопределила порядок и содержание пособия, а также изложение материала в краткой и доступной форме. В учебном пособии раскрываются теоретические и практические основы страхового дела: экономическая сущность, содержание и классификация страхования; управление рисками и возникновение страховых интересов и отношений; содержание страхового рынка и государственное регулирование страховой деятельности; порядок и условия заключения договоров страхования; организация управления страховой компанией и актуарные расчеты; перестрахование и финансовые основы страховой деятельности; международное страхование.

В учебном пособии приводятся методические основы оценки рисков, оценки эффективности методов управления риском и страхования, расчета тарифных ставок в добровольном медицинском страховании, анализа финансовой устойчивости страховых операций. Рассматриваемые методики имеют практическую направленность и могут быть использованы в непосредственной деятельности страховой компании.

Смотрите так же:  Адвокат шарый леонид дмитриевич

В каждой главе пособия рассматриваются соответствующие теоретические вопросы, приводятся примеры решения задач и ситуаций, даются основные понятия. Каждая глава завершается кратким резюме рассмотренного материла и серией контрольных вопросов. В конце пособия приводится глоссарий основных страховых терминов и понятий. В приложениях представлены типовые документы страхования: заявление, договор, полис страхования, акт

о наступлении страхового случая. В рекомендуемом списке литературы приводятся библиографические источники для тех, кто хотел бы познакомиться с организаций страхового дела глубже.

ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ

1. Основные этапы развития страхового дела

Объективную потребность в страховании вызывают убытки, возникающие вследствие непредвиденных обстоятельств природно-климатичес- кого, экономического и социального характера. В своей многовековой истории страховое дело прошло несколько этапов развития, в ходе которых выработались и утвердились основополагающие принципы, виды и направления современного страхования.

В настоящее время страхование принадлежит к числу наиболее динамично развивающихся финансовых институтов экономики. Рыночные отношения стали объективной предпосылкой появления нового характера страховой деятельности в России: развития разнообразных видов страхования, формирования дополнительных секторов, форм и методов организации страховой деятельности, стабильно функционирующих специализированных страховых предприятий. Между тем страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм общественной жизни, уходящих своими корнями в далекую историю.

Современное страхование в том виде, в котором оно существует в настоящее время, прошло ряд этапов развития , которым были присущи свои особенности организации и проведения страхования.

Взаимопомощь . Принято считать, что первичной формой страхования была страховая взаимопомощь, которая носила характер разовых соглашений о взаимопомощи в области путевой, странствующей торговли: сухопутной и морской. Соглашения касались товаров и перевозочных средств, в качестве которых выступали морские корабли и вьючные животные. Организация страхового фонда, выражающаяся в обязательствах возместить убытки в порядке последующей раскладки, представляет собой древнейшую форму страхования. Предполагается, что первичные формы страхования встречались за два тысячелетия до нашей эры, в частности, в законах вавилонского царя Хаммурапи, которые предусматривали заключение соглашения между участниками торгового каравана о том, чтобы вместе нести убытки, постигшие кого-либо в пути от нападения разбойников, ограбления, кражи и т.д. Другой формой взаимного страхования, наиболее распространенной в Древнем Риме, было его применение в постоянных организациях уставного типа: в профессиональных союзах и коллегиях, объединяющих своих членов на основе общественно-экономических, религиозных, бытовых и личных интересов. Целями такого страхования были: обеспечение своим членам достойного погребения (памятник, похоронная процессия), оказание материальной поддержки в случае увечья, болезни и др. В соответствии с существовавшими правилами члены профессиональных коллегий уплачивали соответствующий единовременный, а затем ежемесячные взносы.

Гильдийско-цеховое страхование . Средневековое страхование обычно именуется гильдийско-цеховым. Первые гильдии возникли в Анг-

лии (IX–XI вв.), а затем в Германии (XI–XII вв.) и Дании (XII в.). Первоначальное значение средневековых гильдий определялось братством: профессиональных занятий, купцов, нищих, бродяг и т.д. Возмещение убытков или выплата пособий производились из общегильдийской или общецеховой кассы наряду с другими расходами, либо путем последующей раскладки между его членами. Организация взаимопомощи в гильдиях и цехах постепенно получала более определенные формы, гильдийско-цеховое страхование предполагало регулярное внесение взносов, уточнение оснований

и размеров страховых выплат, определение страховых случаев с учетом степени риска и др. Имущественное страхование предусматривало возмещение убытков, возникших от стихийных бедствий таких, как наводнение, пожар, кораблекрушение, падеж скота, а также от краж и грабежей. Специальным риском, который давал право на получение дополнительной помощи, являлось разорение члена гильдии независимо от его причины. Личное страхование в гильдиях предусматривало выплату пособия в случае смерти, болезни и инвалидности.

Коммерческое страхование. Переход страхования из «товарищеской» в «товарную» форму характеризует следующий этап развития страхового дела, в котором страхование осуществляют специализированные коммерческие предприятия – акционерные и взаимные страховые общества. Первые страховые общества возникли в Англии в 80-е гг. XVII в. в области огневого страхования. В это же время возникают страховые общества в области морского страхования во Франции в 1686 г. Первый полис, по свидетельству историков, был выдан в Берлине в 1347 г.

Первоначально наиболее распространенным видом страхования было морское, представлявшее собой кредитно-страховую сделку, по которой кредитор давал судовладельцу необходимую для организации плавания денежную сумму при условии, что при благополучном возвращении эта сумма возвращается с уплатой предусмотренного процента. Затем в XIV в. сложная нотариальная форма заменяется документом (полисом), который страховщик выдавал судовладельцу в подтверждение заключенного договора.

Постепенно возникают такие виды имущественного страхования как страхование урожая сельскохозяйственных культур от градобития, от краж

и другие, развиваются такие виды коммерческого страхования, связанные с личностью потерпевшего, как страхование от несчастных случаев и страхование гражданской ответственности. Процессы дифференциации и специализации страхования постепенно замещаются процессами интеграции

и укрупнения, позволяющих сочетать многообразные виды и варианты имущественного и личного страхования, что проявилось в создании различных организационно-правовых форм страховых компаний.

Развитие страхового дела в России . До 1917 г. страховое дело в России осуществляли многочисленные предприятия и общества, ведущую роль среди которых занимали акционерные общества. В 1913 г. во всех страховых обществах России было застраховано имущество на сумму 21 млрд руб., из которых 63% приходилось на долю акционерных страховых

компаний, 15% – земств, 8% – городских взаимных обществ. Наибольшее распространение в дореволюционной России имело страхование от огня. Именно в этих целях в 1824 г. было учреждено Первое российское страховое от огня общество.

Пять обществ (два акционерных и три взаимных) осуществляли в 1913 г. операции по страхованию стекол от разбития, впервые введенному в 1894 г. страховым обществом «Помощь». Среди русских акционерных обществ крупнейшим по объему операций и по размеру капиталов было общество «Россия». Оно проводило восемь видов страхования на территории Российской империи и имело отделения в Александрии, Афинах, Белграде, Константинополе, Нью-Йорке, Берлине и других городах.

Другим направлением страхования было земское страхование, проводимое органами местного самоуправления в ряде центральных губерний дореволюционной России. Каждое губернское земство вело операции только в пределах своей губернии, а с 1902 г. получило права заключать между собой договоры перестрахования. Земское страхование подразделялось на обязательное (окладное), дополнительное и добровольное. Наиболее распространенным видом страхования было страхование строений.

Личное страхование в России появляется в середине 30-х гг. прошлого века. В 1835 г. было организовано первое акционерное общество по страхованию жизни, которое впоследствии стало называться «Жизнь». Общество получило монополию от царского правительства на проведение страхования жизни в России сроком на 20 лет. Виды страхования включали: страхование на случай смерти (страхование капитала в пользу наследников) – 97% договоров, смешанное, страхование на дожитие, страхование капиталов и пенсий в пользу детей при достижении ими определенного возраста. После окончания монополии на страхование жизни, которое имело страховое общество «Жизнь», в России стали проводить операции по этому виду и другие организации. Наиболее крупными по числу операций были общества «Россия», «Жизнь», «Санкт-Петербургское» и американское общество «Нью-Йорк». В них было сконцентрировано около 70% всех действовавших договоров и 65% страховых премий. Наряду с акционерными обществами страхование жизни в России проводили также сберегательные кассы и взаимные страховые общества.

После революции 1917 г. Декретом СНК РСФСР 23.03.1918 г. учреждался государственный контроль над всеми видами страхования, кроме социального. В ноябре 1918 г. съезд руководящих работников страховых отделов губернских Советов признал необходимым упразднение частных страховых обществ и введение государственной монополии.

До 1989 г. страхование в России осуществляли две государственные страховые компании: «Госстрах» и «Ингосстрах». В этот период был накоплен огромный опыт по проведению традиционных видов страхования, сформирована база по статистике наступления страховых случаев. В страховании на добровольной основе участвовала значительная часть населения страны. Наиболее распространенными у граждан видами страхования

были следующие: страхование к определенному возрасту, страхование строений, квартир и домашнего имущества. Страхование предприятий, учреждений и организаций проводилось по двум основным направлениям: страхование зданий (сооружений) от пожара и/или стихийных бедствий. Вместе с тем, развитие страхования в нашей стране в этот период было ограничено государственной монополией, отсутствием частной собственности, требующей страховой защиты, и рынка купли-продажи страховых услуг.

Следующий этап развития страхового дела в России связан с началом демонополизации экономики и характеризуется прежде всего развитием страхового рынка. В настоящее время на отечественном страховом рынке действует около 1,5 тыс. страховых организаций, проводящих операции по всем направлениям страхования и видам страховых услуг.

2. Экономическая сущность страхования

По своей сути страхование – это система экономических отношений, включающая совокупность форм и методов создания специального фонда средств и его использования для возмещения ущерба от неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам и их семьям помощи при наступлении различных событий в их жизни: дожития до определенного возраста, утраты трудоспособности и т.д.

Действующим законодательством страхование определяется как система отношений «по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)» 1 .

В страховании как в двухстороннем процессе в обязательном порядке участвуют две стороны: страховщик и страхователь.

Страховщик – это юридическое лицо любой организационно-правой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее соответствующую лицензию. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торговопосредническая и банковская деятельность.

Страхователь – это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся страхователем в силу закона 2 .

Объективный характер процесса страхования выделяет его в самостоятельную финансовую категорию наряду с финансами и кредитом, имеющую ряд присущих ей особенностей.

Во-первых, страховые фонды образуются исключительно на основе

денежных перераспределительных отношений , обусловленных нали-

1 Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ от 27.11.1992 г.

№4015-1 (ред.20.11.1999). Ст. 2.

2 Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ. Ст. 5, 6.

чием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

Во-вторых, для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба , связанная с солидарной ответственностью страховате-

лей – участников страхового фонда – за ущерб.

В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или

выравнивание ущерба по территории и во времени .

В-четвертых, в страховании происходит сочетание индивидуаль-

ных и групповых интересов страхователей .

В-пятых, для страхования характерна возвратность мобилизо-

ванных в страховой фонд страховых платежей . Виды личного стра-

хования: страхование на дожитие, пенсионное страхование и другие имеют накопительный характер, что сближает в этом отношении банковскую и страховую деятельность.

В-шестых, страхование предусматривает эквивалентность отно-

шений страхователя и страховщика , самоокупаемость страховой деятельности в условиях рыночной экономики.

3. Страховой фонд, уровни его организации и использования

Страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный компонент общественного воспроизводства в любом обществе, выступая в качестве экономического метода восстановления сил (производственных и производительных), разрушаемых стихийными силами природы, несчастными случаями, действиями третьих лиц. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных средств, однако последняя форма фонда наиболее универсальна. Источниками формирования страховых фондов общества являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение – это часть системы финансовых отношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов общества.

Исторически первой организационной формой резервирования материальных средств для получения страховой защиты были натуральные страховые фонды, создаваемые, например, на случай неурожаев, войн, стихийных бедствий. В настоящее время выделяют следующие основные организационные формы страховых фондов :

¾ фонды страховых компаний.

Государственные страховые фонды формируются в целях на-

циональной безопасности и социальной поддержки за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Страховой фонд на уровне государства – часть национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных

ОСНОВЫ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ

1 МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ АЛТАЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ Н.Б. ГРИЩЕНКО ОСНОВЫ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ Издательство Алтайского государственного университета БАРНАУЛ 2001

2 ББК 65.9 УДК Г 85 РЕЦЕНЗЕНТ: доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой региональной экономики АГУ В.В. Мищенко Г 85 Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, с. В учебном пособии в краткой и доступной форме раскрываются основы страховой деятельности: положения теории страхового дела, экономические и правовые принципы различных видов страхования. Рассматриваются основы организации коммерческого страхования: страховой менеджмент, государственное регулирование страховой деятельности, экономика и финансы страховой компании. Приводятся методические основы оценки риска и эффективности страхования, актуарных расчетов в добровольном медицинском страховании, анализа финансовой устойчивости страховой компании. Учебное пособие основано на современном страховом законодательстве, содержит ссылки на него, а также включает глоссарий основных страховых терминов и понятий. Курс лекций предназначен для использования в учебном процессе при изучении курса «Страховое дело». Для студентов и преподавателей экономических специальностей. ISBN Н.Б. Грищенко, 2001 Алтайский государственный университет, оформление, 2001

3 СОДЕРЖАНИЕ Предисловие.. 5 Глава 1. Экономическая сущность страхования 1. Основные этапы развития страхового дела 6 2. Экономическая сущность страхования Страховой фонд, уровни его организации и использования Роль страхования, его функции в современной экономике Формы страхования, классификация отраслей страховой деятельности.. 13 Глава 2. Риск как основа возникновения страховых отношений 1. Понятие и характеристики риска Виды рисков и их классификация Риск-менеджмент Методы оценки риска Оценка эффективности методов управления риском. Оценка эффективности страхования 43 Глава 3. Организация страховой деятельности и ее нормативно-правовая база 1. Организационно-правовые формы страховой деятельности. Объединения страховщиков Организация управления страховой компанией Страховые посредники. Каналы продаж страховых продуктов Страховой рынок: понятие, структура, принципы Государственный страховой надзор. Лицензирование страховой деятельности в Российской Федерации Правовое регулирование страховой деятельности. Юридические основы заключения договоров страхования. 65 Глава 4. Личное страхование 1. Страхование жизни Страхование от несчастных случаев Добровольное медицинское страхование Негосударственное пенсионное страхование 85 Глава 5. Имущественное страхование 1. Общие принципы и подходы в имущественном страховании Страхование убытков от перерывов в производстве Страхование средств автотранспорта Страхование грузов Ипотечное страхование Обработка и урегулирование ущерба. Страховая экспертиза Глава 6. Страхование ответственности 1. Общие принципы и подходы в страховании ответственности. Лимит ответственности. 120

4 4 2. Страхование ответственности предприятий источников повышенной опасности Страхование гражданской ответственности производителей товара, исполнителей работ (услуг) Страхование профессиональной ответственности Глава 7. Методические основы расчета тарифных ставок. Актуарные расчеты 1. Сущность и задачи актуарных расчетов Структура страхового тарифа: нетто-премия, нагрузка. Формирование страхового продукта Методика расчета тарифных ставок по видам страхования иным, чем страхование жизни Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни Методические основы расчета тарифных ставок в добровольном медицинском страховании Глава 8. Теория и практика управления страховым риском. Перестрахование 1. Подходы к управлению страховым риском страховщика Сущность, функции и значение перестрахования Договор перестрахования и его основные формы Пропорциональное и непропорциональное перестрахование, их виды Активное и пассивное перестрахование. Ретроцессия 173 Глава 9. Финансовые основы страховой деятельности 1. Финансовые основы страховой деятельности. Доходы и расходы страховой компании Страховые резервы, правила размещения страховых резервов. Инвестиционная деятельность страховой компании Финансовые результаты деятельности страховой компании Налогообложение деятельности страховой компании Оценка и контроль платежеспособности страховой компании. Финансовая устойчивость страховых операций. 189 Глава 10. Международное страхование 1. Страхование внешнеэкономических интересов: предпосылки развития Основные виды и сферы международного страхования Деятельность иностранных страховщиков на российском страховом рынке Страхование в зарубежных странах. Система депозитного страхования США 217 Глоссарий 223 Приложения 251 Библиографический список. 270

5 5 ПРЕДИСЛОВИЕ С тех пор как механизм защиты от неблагоприятных случайных явлений посредством страхования был осознан в качестве наиболее оптимального, интерес к нему неизменно высок. В настоящей работе страхование рассматривается как область знаний в рамках учебного курса «Страховое дело». Выпуск пособия продиктован динамичностью развития современного страхования, особенно в России, многообразием проблематики, потребностью в новых теоретических и практических обобщениях, а также изменением требований государственного образовательного стандарта к содержанию данного учебного курса. Перспективы развития отечественного страхования и его возрастающее влияние на экономику очевидны: в настоящее время это один из стратегических факторов эффективного функционирования и успешного развития финансово-хозяйственных отношений в нашей стране. Деятельность каждого хозяйствующего субъекта в условиях рынка подвержена множеству разнообразных рисков, требующих страховой защиты, для организации и проведения которой будущим экономистам, финансистам, бухгалтерам и другим специалистам необходимо знание основ страховой деятельности. Цель настоящей работы помощь в процессе изучения основ страхового дела предопределила порядок и содержание пособия, а также изложение материала в краткой и доступной форме. В учебном пособии раскрываются теоретические и практические основы страхового дела: экономическая сущность, содержание и классификация страхования; управление рисками и возникновение страховых интересов и отношений; содержание страхового рынка и государственное регулирование страховой деятельности; порядок и условия заключения договоров страхования; организация управления страховой компанией и актуарные расчеты; перестрахование и финансовые основы страховой деятельности; международное страхование. В учебном пособии приводятся методические основы оценки рисков, оценки эффективности методов управления риском и страхования, расчета тарифных ставок в добровольном медицинском страховании, анализа финансовой устойчивости страховых операций. Рассматриваемые методики имеют практическую направленность и могут быть использованы в непосредственной деятельности страховой компании. В каждой главе пособия рассматриваются соответствующие теоретические вопросы, приводятся примеры решения задач и ситуаций, даются основные понятия. Каждая глава завершается кратким резюме рассмотренного материла и серией контрольных вопросов. В конце пособия приводится глоссарий основных страховых терминов и понятий. В приложениях представлены типовые документы страхования: заявление, договор, полис страхования, акт о наступлении страхового случая. В рекомендуемом списке литературы приводятся библиографические источники для тех, кто хотел бы познакомиться с организаций страхового дела глубже.

Смотрите так же:  Банкротство ип в казахстане

6 6 ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ 1. Основные этапы развития страхового дела Объективную потребность в страховании вызывают убытки, возникающие вследствие непредвиденных обстоятельств природно-климатического, экономического и социального характера. В своей многовековой истории страховое дело прошло несколько этапов развития, в ходе которых выработались и утвердились основополагающие принципы, виды и направления современного страхования. В настоящее время страхование принадлежит к числу наиболее динамично развивающихся финансовых институтов экономики. Рыночные отношения стали объективной предпосылкой появления нового характера страховой деятельности в России: развития разнообразных видов страхования, формирования дополнительных секторов, форм и методов организации страховой деятельности, стабильно функционирующих специализированных страховых предприятий. Между тем страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм общественной жизни, уходящих своими корнями в далекую историю. Современное страхование в том виде, в котором оно существует в настоящее время, прошло ряд этапов развития, которым были присущи свои особенности организации и проведения страхования. Взаимопомощь. Принято считать, что первичной формой страхования была страховая взаимопомощь, которая носила характер разовых соглашений о взаимопомощи в области путевой, странствующей торговли: сухопутной и морской. Соглашения касались товаров и перевозочных средств, в качестве которых выступали морские корабли и вьючные животные. Организация страхового фонда, выражающаяся в обязательствах возместить убытки в порядке последующей раскладки, представляет собой древнейшую форму страхования. Предполагается, что первичные формы страхования встречались за два тысячелетия до нашей эры, в частности, в законах вавилонского царя Хаммурапи, которые предусматривали заключение соглашения между участниками торгового каравана о том, чтобы вместе нести убытки, постигшие кого-либо в пути от нападения разбойников, ограбления, кражи и т.д. Другой формой взаимного страхования, наиболее распространенной в Древнем Риме, было его применение в постоянных организациях уставного типа: в профессиональных союзах и коллегиях, объединяющих своих членов на основе общественно-экономических, религиозных, бытовых и личных интересов. Целями такого страхования были: обеспечение своим членам достойного погребения (памятник, похоронная процессия), оказание материальной поддержки в случае увечья, болезни и др. В соответствии с существовавшими правилами члены профессиональных коллегий уплачивали соответствующий единовременный, а затем ежемесячные взносы. Гильдийско-цеховое страхование. Средневековое страхование обычно именуется гильдийско-цеховым. Первые гильдии возникли в Анг-

7 7 лии (IX XI вв.), а затем в Германии (XI XII вв.) и Дании (XII в.). Первоначальное значение средневековых гильдий определялось братством: профессиональных занятий, купцов, нищих, бродяг и т.д. Возмещение убытков или выплата пособий производились из общегильдийской или общецеховой кассы наряду с другими расходами, либо путем последующей раскладки между его членами. Организация взаимопомощи в гильдиях и цехах постепенно получала более определенные формы, гильдийско-цеховое страхование предполагало регулярное внесение взносов, уточнение оснований и размеров страховых выплат, определение страховых случаев с учетом степени риска и др. Имущественное страхование предусматривало возмещение убытков, возникших от стихийных бедствий таких, как наводнение, пожар, кораблекрушение, падеж скота, а также от краж и грабежей. Специальным риском, который давал право на получение дополнительной помощи, являлось разорение члена гильдии независимо от его причины. Личное страхование в гильдиях предусматривало выплату пособия в случае смерти, болезни и инвалидности. Коммерческое страхование. Переход страхования из «товарищеской» в «товарную» форму характеризует следующий этап развития страхового дела, в котором страхование осуществляют специализированные коммерческие предприятия акционерные и взаимные страховые общества. Первые страховые общества возникли в Англии в 80-е гг. XVII в. в области огневого страхования. В это же время возникают страховые общества в области морского страхования во Франции в 1686 г. Первый полис, по свидетельству историков, был выдан в Берлине в 1347 г. Первоначально наиболее распространенным видом страхования было морское, представлявшее собой кредитно-страховую сделку, по которой кредитор давал судовладельцу необходимую для организации плавания денежную сумму при условии, что при благополучном возвращении эта сумма возвращается с уплатой предусмотренного процента. Затем в XIV в. сложная нотариальная форма заменяется документом (полисом), который страховщик выдавал судовладельцу в подтверждение заключенного договора. Постепенно возникают такие виды имущественного страхования как страхование урожая сельскохозяйственных культур от градобития, от краж и другие, развиваются такие виды коммерческого страхования, связанные с личностью потерпевшего, как страхование от несчастных случаев и страхование гражданской ответственности. Процессы дифференциации и специализации страхования постепенно замещаются процессами интеграции и укрупнения, позволяющих сочетать многообразные виды и варианты имущественного и личного страхования, что проявилось в создании различных организационно-правовых форм страховых компаний. Развитие страхового дела в России. До 1917 г. страховое дело в России осуществляли многочисленные предприятия и общества, ведущую роль среди которых занимали акционерные общества. В 1913 г. во всех страховых обществах России было застраховано имущество на сумму 21 млрд руб., из которых 63% приходилось на долю акционерных страховых

8 8 компаний, 15% земств, 8% городских взаимных обществ. Наибольшее распространение в дореволюционной России имело страхование от огня. Именно в этих целях в 1824 г. было учреждено Первое российское страховое от огня общество. Пять обществ (два акционерных и три взаимных) осуществляли в 1913 г. операции по страхованию стекол от разбития, впервые введенному в 1894 г. страховым обществом «Помощь». Среди русских акционерных обществ крупнейшим по объему операций и по размеру капиталов было общество «Россия». Оно проводило восемь видов страхования на территории Российской империи и имело отделения в Александрии, Афинах, Белграде, Константинополе, Нью-Йорке, Берлине и других городах. Другим направлением страхования было земское страхование, проводимое органами местного самоуправления в ряде центральных губерний дореволюционной России. Каждое губернское земство вело операции только в пределах своей губернии, а с 1902 г. получило права заключать между собой договоры перестрахования. Земское страхование подразделялось на обязательное (окладное), дополнительное и добровольное. Наиболее распространенным видом страхования было страхование строений. Личное страхование в России появляется в середине 30-х гг. прошлого века. В 1835 г. было организовано первое акционерное общество по страхованию жизни, которое впоследствии стало называться «Жизнь». Общество получило монополию от царского правительства на проведение страхования жизни в России сроком на 20 лет. Виды страхования включали: страхование на случай смерти (страхование капитала в пользу наследников) 97% договоров, смешанное, страхование на дожитие, страхование капиталов и пенсий в пользу детей при достижении ими определенного возраста. После окончания монополии на страхование жизни, которое имело страховое общество «Жизнь», в России стали проводить операции по этому виду и другие организации. Наиболее крупными по числу операций были общества «Россия», «Жизнь», «Санкт-Петербургское» и американское общество «Нью-Йорк». В них было сконцентрировано около 70% всех действовавших договоров и 65% страховых премий. Наряду с акционерными обществами страхование жизни в России проводили также сберегательные кассы и взаимные страховые общества. После революции 1917 г. Декретом СНК РСФСР г. учреждался государственный контроль над всеми видами страхования, кроме социального. В ноябре 1918 г. съезд руководящих работников страховых отделов губернских Советов признал необходимым упразднение частных страховых обществ и введение государственной монополии. До 1989 г. страхование в России осуществляли две государственные страховые компании: «Госстрах» и «Ингосстрах». В этот период был накоплен огромный опыт по проведению традиционных видов страхования, сформирована база по статистике наступления страховых случаев. В страховании на добровольной основе участвовала значительная часть населения страны. Наиболее распространенными у граждан видами страхования

9 9 были следующие: страхование к определенному возрасту, страхование строений, квартир и домашнего имущества. Страхование предприятий, учреждений и организаций проводилось по двум основным направлениям: страхование зданий (сооружений) от пожара и/или стихийных бедствий. Вместе с тем, развитие страхования в нашей стране в этот период было ограничено государственной монополией, отсутствием частной собственности, требующей страховой защиты, и рынка купли-продажи страховых услуг. Следующий этап развития страхового дела в России связан с началом демонополизации экономики и характеризуется прежде всего развитием страхового рынка. В настоящее время на отечественном страховом рынке действует около 1,5 тыс. страховых организаций, проводящих операции по всем направлениям страхования и видам страховых услуг. 2. Экономическая сущность страхования По своей сути страхование это система экономических отношений, включающая совокупность форм и методов создания специального фонда средств и его использования для возмещения ущерба от неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам и их семьям помощи при наступлении различных событий в их жизни: дожития до определенного возраста, утраты трудоспособности и т.д. Действующим законодательством страхование определяется как система отношений «по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)» 1. В страховании как в двухстороннем процессе в обязательном порядке участвуют две стороны: страховщик и страхователь. Страховщик это юридическое лицо любой организационно-правой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее соответствующую лицензию. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торговопосредническая и банковская деятельность. Страхователь это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся страхователем в силу закона 2. Объективный характер процесса страхования выделяет его в самостоятельную финансовую категорию наряду с финансами и кредитом, имеющую ряд присущих ей особенностей. Во-первых, страховые фонды образуются исключительно на основе денежных перераспределительных отношений, обусловленных нали- 1 Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ от г (ред ). Ст Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ. Ст. 5, 6.

10 10 чием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб. Во-вторых, для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба, связанная с солидарной ответственностью страхователей участников страхового фонда за ущерб. В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени. В-четвертых, в страховании происходит сочетание индивидуальных и групповых интересов страхователей. В-пятых, для страхования характерна возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Виды личного страхования: страхование на дожитие, пенсионное страхование и другие имеют накопительный характер, что сближает в этом отношении банковскую и страховую деятельность. В-шестых, страхование предусматривает эквивалентность отношений страхователя и страховщика, самоокупаемость страховой деятельности в условиях рыночной экономики. 3. Страховой фонд, уровни его организации и использования Страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный компонент общественного воспроизводства в любом обществе, выступая в качестве экономического метода восстановления сил (производственных и производительных), разрушаемых стихийными силами природы, несчастными случаями, действиями третьих лиц. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных средств, однако последняя форма фонда наиболее универсальна. Источниками формирования страховых фондов общества являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение это часть системы финансовых отношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов общества. Исторически первой организационной формой резервирования материальных средств для получения страховой защиты были натуральные страховые фонды, создаваемые, например, на случай неурожаев, войн, стихийных бедствий. В настоящее время выделяют следующие основные организационные формы страховых фондов: государственные фонды; фонды самострахования; фонды страховых компаний. Государственные страховые фонды формируются в целях национальной безопасности и социальной поддержки за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Страховой фонд на уровне государства часть национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных

11 11 бедствий, катастроф, аварий и для оказания помощи гражданам в случае потери трудоспособности, наступления старости и других событий. Примеры национальных страховых фондов в России Пенсионный фонд России, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд катастроф и др. Средства государственных страховых фондов используются в строгом соответствии с законодательно установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения и оказания помощи. Фонды самострахования формируются на уровне предприятий и индивидов на добровольной или обязательной основе. Так, для акционерных обществ законодательством предусматривается обязательность создания страхового (резервного) фонда в размере не менее 15% от уставного капитала. В остальных случаях страховые фонды предприятий формируются по решению учредителей и расходуются на непредвиденные случаи согласно определенным направлениям. Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления (денежные, материальные, натуральные). Фонды страховых компаний (фонды страховщика) являются коллективными страховыми фондами, которые образуются, как правило, на добровольной основе за счет взносов предприятий и населения как альтернатива фондам самострахования. В рамках системы образования страховых фондов сложились два направления страховой деятельности: государственное социальное страхование, основанное на принципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния; индивидуальное страхование физических и юридических лиц, имеющее коммерческий характер и основанное, как правило, на принципе добровольности и осуществляемое страховыми компаниями. Сравнительная характеристика этих двух направлений страховой деятельности представлена в таблице 1.1. Параллельное функционирование систем государственного социального и коммерческого страхования является неотъемлемой частью практически любой экономической системы. В дальнейшем предметом изучаемого курса «Страховое дело» будет коммерческое страхование в определении, приведенном выше.

12 12 Таблица 1.1 Сравнительная характеристика государственного социального и коммерческого страхования 3 Государственное социальное страхование Цели гарантирование необходимого уровня жизни Индивидуальное (коммерческое) страхование гарантирование достигнутого уровня благосостояния и его увеличение Организация и управление осуществляются государственными органами власти, но формируемые страховые фонды являются самостоятельными юридическими и финансовыми организациями осуществляются учредителями коммерческих страховых компаний и обществ взаимного страхования Юрисдикция обязательное (установлено законом) добровольное Источники финансирования страховые взносы работодателей и страховые взносы граждан работников, дотации государства Принципы возмещения принцип солидарности принцип эквивалентности Формы социальных выплат пособия и компенсации, устанавливаемые государственным законодательством страховые возмещения и обеспечения, закрепляемые индивидуальными договорами страхования 4. Роль страхования, его функции в современной экономике Страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в нем возрастает вместе с развитием экономики и цивилизации общественных отношений. Страхование гарантирует от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает непрерывность общественного воспроизводства. 3 Сравнительная характеристика приведена на примере страхования физических лиц // Основы страховой деятельности: Учебник. М., С. 35.

13 13 На уровне индивидуального воспроизводства через страхование финансовые последствия определенных рисков перекладываются на страховые компании, что проявляется в основной рисковой функции страхования. Профессиональная деятельность страховых компаний позволяет им проводить широкую систему мер предупредительного характера, контролировать и регулировать уровень риска в важнейших сферах хозяйственной и частной жизни, что реализуется в рамках предупредительной (превентивной) функции страхования. В рамках сберегательной (накопительной) функции страхования происходит сбережение (накопление) денежных сумм (преимущественно по договорам страхования жизни), обусловленное потребностью в защите достигнутого достатка и благополучия. На макроэкономическом уровне страхование обеспечивает восстановление разрушенного сектора общественного производства и, в целом, непрерывность всего воспроизводственного процесса. Развитая система страхования освобождает государство от дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями, необходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство. Страхование выполняет инновационную функцию, способствуя развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с этим рисков. Концентрируя огромные финансовые ресурсы, страхование является одним из наиболее значительных источников инвестиционных вложений, что способствует, в свою очередь, развитию производства и экономики. Функция социальной защиты населения реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства. 5. Формы страхования, классификация отраслей страховой деятельности Страхование охватывает различных объектов и субъектов страховых отношений, формы организации деятельности в силу определений правовых норм и сложившейся практики. Для упорядочения разнообразных отношений и явлений, в отношении которых организуется страховая защита, и создания единой и взаимосвязанной системы необходимой становится классификация страхования. Страховая деятельность разделяется на отдельные отрасли, которые формируются по принципу однородности рисков. Отрасли страхования классифицируются по различным критериям: по объектам страхования (видам риска); по видам страхового возмещения; исходя из структуры баланса.

14 14 Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы 4 : связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица личное страхование; связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом имущественное страхование; связанные с возмещением страхователем причиненного вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причи-ненного юридическому лицу страхование ответственности. На рисунке 1.1 приведена отраслевая классификация, приме-няемая для целей лицензирования в России. Отдельным видом страховой деятельности представлено перестрахование. Для конкретизации страховых интересов предприятий, организаций и граждан внутри отдельной отрасли далее различаются подотрасли и более узкие виды страхования. В связи с тем, что все изменения в условиях страхования находят свое отражение в страховом тарифе, в мировой страховой практике вид страхования называют также тарифом, имея в виду страхование на однотипных условиях. Так, в личном страховании можно выделить подотрасль страхование жизни, включающее следующие виды: страхование детей, страхование на случай смерти и утраты трудоспособности, страхование пенсий и т.д. Классификация страхования по видам страховых выплат (рис. 1.2) построена на соотношении страховой суммы и страхового возмещения за понесенный ущерб, на основании чего различают страхование ущерба и страхование суммы. При страховании ущерба выплата страхового возмещения осуществляется на основе необходимой потребности в покрытии потерь и ограничивается фактической стоимостью объекта страхования, выраженной в страховой сумме. В страховании ущерба действует принцип запрета на обогащение, например, нельзя застраховать дом, реальная стоимость которого оценивается в 100 тыс. руб., на сумму вдвое больше действительной стоимости. При страховании суммы выплата определяется не стоимостью материальных ценностей, а желанием и финансовыми возможностями страхователя, выраженными в размере страховой суммы. При объединении нескольких отраслей страхования для предоставления комплексной страховой защиты возникает комбинированное страхование, при котором в одном договоре предусматривается покрытие нескольких рисков. Типичными примерами комбинированного страхования 5 являются: комбинированное страхование средств наземного транспорта (включает страхование: средств наземного транспорта, грузов, ответственности 4 Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ. Ст О лицензировании комбинированных видов страхования: Письмо Росстрахнадзора от г. 09/1 6р/02.

Смотрите так же:  Заявление правила составления

15 15 владельцев автотранспортных средств, водителя и пассажиров от несчастного случая); комбинированное страхование строительно-монтажных работ (включает страхование: строительно-монтажных работ, ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах). Личное страхование Имущественное страхование Страхование ответственности Перестрахование Страхование жизни Страхование Страхование средств наземного транспорта Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспорта от несчастных случаев и болезней Медицинское страхование Страхование средств воздушного транспорта Страхование средств водного транспорта Страхование грузов Страхование гражданской ответственности перевозчика Страхование гражданской ответственности предприятий источников повышенной опасности Страхование других видов имущества Страхование профессион. ответственности Страхование финансовых рисков Страхование ответственности за неисполнение обязательств Страхование иных видов гражданской ответственности Рис Классификация лицензируемых видов страхования в Российской Федерации

16 16 Страхование ущерба (возмещение ущерба) Страхование суммы (выплата согласованной суммы) Страхование личного ущерба, например, связанного с затратами на лечение Страхование материального ущерба, например, от пожара, кражи и т.д. Страхование денежного ущерба, например по ответственности перед третьими лицами Страхование жизни Страхование от несчастного случая Медицинское страхование Рис 1.2. Классификация отраслей страхования по видам страховых выплат Балансовая классификация отраслей страхования (рис. 1.3) основана на статьях бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страхователя и включает в себя страхование активов и пассивов 6. Балансовая классификация страхования Страхование активов Страхование пассивов Страхование доходов Рис 1.3. Балансовая классификация страхования К страхованию активов относятся все важнейшие виды страхования убытков: страхование основных средств, производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции и товаров, возможных потерь по долговым обязательствам. В основе страхования активов лежит имущественный интерес страхователя к вещи или праву, иначе говоря, страховой интерес. При страховании пассивов страхуется не имущественный интерес, а те убытки, которые возникают из пассивных долгов без погашения. К страхованию пассивов относятся: страхование законодательно определен- 6 Основы страховой деятельности: Учебник. М., С. 76.

17 17 ных обязательств предпринимателя, страхование убытков, имеющих место в случае отклонения претензий, страхование кредита, страхование необходимых затрат. Возможна комбинация страхования активов и пассивов, например, в случае страхования здания от пожара. В форме страхования активов происходит страхование здания, как правило, по остаточной стоимости. В случае полного разрушения здания в результате пожара могут потребоваться дополнительные средства для его восстановления. В связи с этим разница между восстановительной и остаточной стоимостью страхуется отдельно как необходимые затраты. Страхование доходов направлено на возмещение тех дополнительных убытков, которые не компенсируются при страховании активов или пассивов. Например, страхование недополученных доходов от временной остановки производства в случае пожара и т.д. Во всех странах, включая и Россию, все виды страхования, исходя из техники обоснования страховых тарифов, формирования страховых резервов и управления ими, делятся на две группы: страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. Все нормативные акты и методические рекомендации идут, как правило, раздельно по этим блокам. В классификации страхования по ориентации страховых интересов выделяют два главных направления: в личном страховании: ориентированное на социальные и имущественные интересы страхователя и третьих лиц; в имущественном страховании: на сохранение любого вида имущества, в основном предпринимательских структур. По форме страхования различают: обязательное, осуществляемое на основе требований законодательства страны в рамках установленного перечня и условий страхования. Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества; добровольное, осуществляемое по взаимной договоренности страховщика и страхователя, виды и условия которого определяются самими страховщиками исходя из возможностей, спроса на виды страхования и т.д. при соблюдении действующего в стране законодательства. По форме организации страхование различают групповое и индивидуальное. Расширение ассортимента и сферы страховых услуг создает предпосылки для появления новых видов страховой защиты, в связи с чем классификация страхования постоянно дополняется и изменяется. Выводы Страхование это создание целевых фондов денежных и иных средств, предназначенных для компенсации убытков, возникающих от неожиданно наступающих, случайных по своей природе, событий.

18 18 Основные организационные формы страховых фондов: государственные (фонды социального страхования), фонды самострахования, фонды страховых компаний. Функции страхования: рисковая, предупредительная, воспроизводственная, освобождение государства от дополнительных финансовых расходов по компенсации ущербов, инновационная, инвестиционная, социальная. Отрасль страхования объединяет виды страховой деятельности по принципу однородности страхуемых рисков. Возможны различные способы классификации отраслей страхования. Исходя из объекта страхования различают: личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности. По характеру страховых выплат выделяют страхование ущерба и страхование суммы. Отталкиваясь от структуры баланса предприятия, различают страхование активов и пассивов. Контрольные вопросы 1. Раскройте понятие страхования, его экономическую сущность. 2. Назовите признаки страхования как самостоятельной экономической категории. 3. Назовите уровни организации страховых фондов, охарактеризуйте их. 4. В чем состоят отличия и сходства между государственным социальным и коммерческим страхованием? 5. Раскройте классификацию страхования по объектам, характеру страховых выплат, структуре баланса предприятия.

19 19 ГЛАВА 2. РИСК КАК ОСНОВА ВОЗНИКНОВЕНИЯ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ 1. Понятие и характеристики риска Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики природно-климатических, экономических и социальных явлений. Как многоаспектное понятие риск можно рассматривать как историческую, правовую, экономическую или финансовую категорию. Наиболее емким является следующее понятие риска: риск характеристика решения, принимаемого субъектом в ситуации, когда возможны альтернативы, которые содержат многие (более одного) исходы, существует неопределенность в отношении конкретного исхода и, по крайней мере, один из исходов опасен 7. Явления природные или социально-технические процессы, совокупность целенаправленных действий внешних субъектов или действия самого субъекта. Опасности для субъекта совокупность явлений, реализация которых способна нанести вред (ущерб) субъекту; проявляется в уничтожении субъекта или ограничении возможности эволюции субъекта, или в ущербе интересам субъекта. Вред последствия всякого повреждения, порчи, убытка, вещественного или нравственного, всякое нарушение прав или собственности, законное и незаконное. Интерес польза, выгода, прибыль. Таким образом, риск как отдельное событие обладает двумя наиболее важными с точки зрения риск-менеджмента свойствами неопределенностью (вероятностью) и ущербом, возникающим в результате реализации опасности. В экономической теории под «риском» принято понимать вероятность (угрозу) потери предприятием части доходов или получение дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности. Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба в результате его проявления вызывают потребность в страховании, в связи с чем риск является основой возникновения страховых интересов и отношений. Риск в страховании рассматривается в нескольких аспектах: как конкретное явление или совокупность явлений (событие или совокупность событий), при наступлении которых производятся выплаты из ранее образованного страхового фонда; в связи с конкретным застрахованным объектом, так как любой риск имеет конкретный объект проявления; 7 Юлдашев Р.Т., Тронин Ю.Н. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. М., С Далее в главе «риск» употребляется в приведенном понятии.

20 20 как некоторая вероятность нанесения ущерба (получения убытков) данному объекту, принятому на страхование. Риск выступает объектом страхования, и его реализация посредством случайных событий или явлений означает возникновение страхового случая 8. Обновление технологий, максимальная их безопасность, математическое моделирование чрезвычайных ситуаций ограничивают случайность. На базе полной, системной и достоверной информации явления случайности в обобщенном виде могут быть представлены как закономерности. 2. Виды рисков и их классификация Под классификацией рисков следует понимать их распределение на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Выделяют следующие критерии классификации рисков: классы объектов, которым угрожают риски; причины возникновения риска; возможность влияния на риски. К комплексным классам объектов риска относятся: рабочая сила; имущество; капитал; информация. По причинам возникновения выделяют риски: исходящие от природных явлений наводнение, град, землетрясение, эпидемии и т.д.; исходящие от социально-общественной среды обман, преступление, нанесение непреднамеренного ущерба; исходящие из технической среды отказ технического средства; связанные непосредственно с хозяйственными процессами и состоянием экономики инфляция, рыночная конъюнктура, банковский процент, валютные курсы и т.д. По возможности воздействия на риск можно выделить: экзогенные (внешние) риски, воздействие на которые не подпадает под влияние лица, принимающего решение, и ограничивается уменьшением возникающих ущербов, последствий в результате реализации рисков; эндогенные (внутренние) риски, находящиеся в области влияния лица, принимающего решение, для которых может быть уменьшена вероятность их проявления и даже полностью исключена в некоторых случаях. 8 Следует различать страховой случай и страховой событие. Под страховым событием понимают потенциально возможное причинение ущерба объекту страхования. Реализованная гипотетическая возможность причинения ущерба объекту страхования означает страховой случай.

21 21 Классификационная система рисков, характерных для экономической среды, включает группы, категории, виды, подвиды и разновидности рисков 9, что схематично представлено на рисунке 2.1. В зависимости от возможного результата (рискового события) риски делятся на следующие: Чистые риски возможность получения отрицательного или нулевого результата: природно-естественные, экологические, политические, транспортные и часть коммерческих рисков (имущественные, производственные, торговые). Спекулятивные риски возможность получения как положительного, так и отрицательного результата: финансовые риски. В зависимости от основной причины возникновения рисков (базисный или природный риск) они делятся на: природно-естественные; экологические; политические; транспортные; коммерческие. По структурному признаку коммерческие риски делятся на: имущественные, связанные с вероятностью потерь имущества по причине кражи, халатности, перенапряжения технической и технологической систем и т.п.; производственные, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов, прежде всего, с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии; торговые, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, непоставки товара и т.п. Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств). Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски). риски, связанные с покупательной способностью денег, включают следующие разновидности: инфляционные; дефляционные; валютные; ликвидности. инвестиционные риски, включают в себя следующие подвиды рисков: 9 Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М., С

22 Риски Чистые риски Спекулятивные риски природноестественные риски экологические риски политические транспортные риски имущественные риски производственные риски торговые риски риски упущенной выгоды финансовые риски инвестиционные риски риски снижения доходности риски прямых финансовых потерь коммерческие риски риски, связанные с покупательной способностью денег инфляционные и дефляционные риски валютные риски риски ликвидности процентные риски биржевые риски кредитные риски риски банкротства селективные риски Рис Квалификационная система рисков

23 риск упущенной выгоды это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п.); риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам. Риск снижения доходности включает следующие разновидности: процентные риски опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами, селинговыми компаниями в результате повышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. кредитный риск опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску относится также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга. Кредитный риск может быть разновидностью рисков прямых потерь. Риски прямых финансовых потерь включают следующие разновидности: биржевой риск, селективный риск, риск банкротства, а также кредитный риск. В страховании все риски разделяются на две группы: страховые и нестраховые (не включенные в договор страхования). Страховой риск это тот, который может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и количественных размеров возможного ущерба. Основные критерии страхового риска: риск должен носить случайный характер, при этом всем сторонам, участвующим в договоре страхования, заранее не известны конкретное время страхового случая и возможный размер причиненного ущерба; случайность проявления данного риска возможно сопоставить с массой однородных объектов, т.е. вести статистическое наблюдение; наступление страхового случая, выраженное в реализации риска, не должно быть связано с волеизъявлением страхователя или иного заинтересованного лица; факт наступления страхового случая не известен во времени и пространстве; страховое событие не должно иметь размеры катастрофического бедствия, т.е. не должно охватывать массу объектов в рамках крупной страховой совокупности, причиняя массовый ущерб; последствия реализации риска возможно объективно измерить и оценить в денежном выражении. Нестраховые риски это риски, которые существуют объективно, но не могут быть включены в объем ответственности страховщика, т.е. приняты на страхование. В зависимости от источника опасности выделяют риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (землетрясения, сели, цунами

24 24 и др.) и целенаправленным воздействием человека (кража, ограбление, акты вандализма и другие противоправные действия), а также смешанные риски, сочетающие перечисленные выше (например, эпидемия, преднамеренно вызванная специалистом-эпидемиологом). По объему ответственности страховщика риски подразделяются на индивидуальные (например, перевозка и экспозиция шедевров живописи) и универсальные (например, часто встречающийся имущественный риск кража). Виды потерь, возникающих в результате реализации перечисленных и других рисков: материальные, финансовые, трудовые, временные, престижа (доверия), ущерба экологии или здоровью. 3. Риск-менеджмент Управление риском является необходимым, по сути, составляющим любой экономической системы (процесса), так как закономерна тенденция: размер риска прямо пропорционален получаемому доходу. Следовательно, от того, насколько эффективно организован процесс управления риском, зависит в целом и эффективность деятельности любого хозяйствующего субъекта, системы. Анализ взаимосвязи результативности системы (процесса) от эффективности управления присущих им рисков подробно отражен в экономической литературе 10. Управление риском (риск-менеджмент) многоступенчатый процесс, цель которого в уменьшении или компенсации ущербов для объекта при наступлении неблагоприятных событий 11. Выделяют следующие основные этапы управления риском, представленные на рисунке 2.2: 12 анализ объекта риска; выявление риска; оценка риска; выбор методов воздействия на риск; принятие решения; непосредственное воздействие на риск; контроль и корректировка результатов процесса управления. Анализ риска начальный этап, имеющий целью получение необходимой информации о структуре, свойствах объекта в настоящее время, изменении его состояния в будущем. Этап выявления риска предполагает характеристику имеющихся рисков объекта, т.е. их качественное описание и определение. 10 Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. Железнодорожный, С Минимизация ущерба и снижение риска не адекватные понятия. Второе означает либо уменьшение возможного ущерба, либо понижение вероятности наступления неблагоприятных событий. В то же время существуют различные финансовые механизмы управления, например, страхование, которые обеспечивают компенсацию ущерба, никак не влияя ни на его размер, ни на вероятность наступления. 12 Наиболее комплексно процесс управления риском изложен в книге Н.В. Хохлова. «Управление риском» (16-20), что послужило основой содержания данного раздела.

25 25 Оценка это определение количественных характеристик выявленных рисков: вероятности и размера возможного ущерба. На этом этапе формируется набор сценариев развития неблагоприятных ситуаций; строятся функции распределения вероятности наступления ущерба. Выявление и оценка тесно связаны между собой, и не всегда представляется возможным разделить их на самостоятельные части. Более того, процесс управления риском может идти в противоположном направлении: от оценки к выявлению, например, в случае уже наступивших убытков для выяснения их причин. На этапе выбора метода воздействия на риски планируется минимизация возможного ущерба в будущем, для чего применяются различные способы и методы его уменьшения. Выбор методов воздействия на риск должен происходить в сравнении их эффективности, в том числе с учетом комплексных комбинаций различных методов. Процесс непосредственного воздействия на риск представлен на рисунке 2.3 в четырех основных способах: исключении, снижении, сохранении и передаче риска. Исключение риска предполагает отказ от любых действий и мероприятий, связанных с данным риском. Снижение риска подразумевает уменьшение либо размеров возможного ущерба, либо вероятности наступления неблагоприятных событий. В этом направлении осуществляются предупредительные мероприяанализ объекта риска выявление риска оценка риска выбор методов воздействия на риск принятие решения воздействие на риск снижение сохранение передача контроль результатов Рис.2.2. Общая схема процесса управления риском

26 26 тия, под которыми понимаются различные способы усиления безопасности зданий и сооружений, установка систем контроля и оповещения, противопожарных устройств, проведение обучения персонала способам поведения в экстремальных ситуациях и т.д. Воздействие на риск Исключение риска Снижение Снижение вероятности возникновения риска Снижение возможного ущерба Сохранение Без финансирования Самострахование Привлечение внешних источников (дотации, займы) Передача Страхование Получение финансовых гарантий Другие методы (договорные, юридические и т.д.) Рис.2.3. Основные группы методов воздействия на риск Для снижения рисков экономической среды применяются различные приемы: диверсификация процесс распределения средств (капитала) между различными объектами вложения, направлениями использования; приобретение дополнительной информации; лимитирование установление лимита (предела) расходов, продаж, кредита и т.п. Сохранение риска в существующем состоянии означает либо отказ от любых воздействий, направленных на компенсацию ущерба (см. на рисунке 2.3, блок «без финансирования»), либо создание специальных резервных фондов (фондов самострахования), из которых будет производиться возмещение убытков при наступлении неблагоприятных событий. Последний подход воздействия на риск получил название самострахование. К мерам, осуществляемым при сохранении риска, относятся также получение кредитов и займов для компенсации убытков и восстановления производства, получение государственных дотаций и др. Меры по передаче риска означают передачу ответственности за него третьим лицам при сохранении существующего уровня. К ним относятся страхование, которое подразумевает передачу риска страховой компании за определенную плату, а также различного рода финансовые гарантии, поручительства и т.д. Передача риска может быть также осуществлена путем внесения в текст документов (договоров, торговых контрактов и др.) специальных оговорок, уменьшающих собственную ответственность при наступлении непредвиденных событий или передающих риск контрагенту.