Меню Закрыть

Налог на кофейный автомат 2018

Изменения в законодательстве РФ для вендинга в 2018 году

Уважаемые партнеры и клиенты!

Информируем Вас, что с 01.01.2018 года вступает в силу Федеральный закон от 27.11.2017 N 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Кратко суть этого изменения заключается в том, что с 1 января 2018 года сумму налога, исчисленную при применении ЕНВД и патентной системы налогообложения, можно уменьшить на расходы по приобретению «онлайн-касс» в размере не более 18 тыс. рублей на каждый экземпляр ККТ (контрольно кассовой техники)

Одним из условий применения налогового вычета является: регистрация ККТ в налоговом органе в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года, а для ИП, осуществляющих деятельность в сфере розничной торговли и общественного питания, и имеющих наемных работников, — с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года).

В расходы по приобретению контрольно-кассовой техники включаются затраты на покупку контрольно-кассовой техники, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, выполнение сопутствующих работ и оказание услуг (услуг по настройке контрольно-кассовой техники и прочих), в том числе затраты на приведение контрольно-кассовой техники в соответствие с требованиями, предъявляемыми Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ.

Как и где поставить автомат с кофе, чтобы разбогатеть — инструкция для бизнесменов

Торговые автоматы с кофе — отличная идея для бизнеса, поскольку спрос на ароматный напиток является стабильным и всесезонным, а вендинг как модель продаж имеет минимум издержек. Расходы владельца складываются из платежей за аренду, электричество, заправку и обслуживание автомата, а также налогов.

Бизнес не требует лицензирования, начать можно с минимальным стартовым капиталом, если арендовать оборудование. При этом кофейный вендинг и в России, и во всем мире является лидером по окупаемости в автоматической торговле.

Современные кофе автоматы максимально дружелюбны к владельцу: большинство поддерживают дистанционный мониторинг, способны нести на борту внушительный запас расходных материалов и воды, защищены от вандалов и мошенников.

Перед стартом бизнеса предстоит решить два главных вопроса: какой автомат брать и где его поставить. В процессе эксплуатации проблем тоже две: дозаправка и инкассация. Если эти операции делегировать нанятому сотруднику или передать на аутсорсинг, то торговые автоматы кофе можно превратить в полноценную автоматическую торговлю с дистанционным управлением.

Кофе автоматы — купить или арендовать?

Условно все кофе автоматы на рынке можно рассматривать с трех точек зрения: собственности, новизны и ассортимента.

Если вы только начинаете входить в этот бизнес и рядом нет опытного советчика, то на первый месяц автомат можно взять в аренду. Выручку, полученную за этот период, опытные владельцы кофейных вендоров советуют разделить на 2 — это и будет средняя прибыль в месяц по году. Предложение новых и бывших в употреблении автоматов по продаже кофе примерно одинаково. Причем, такая ситуация характерна не только для российского, но и для азиатского и европейского рынков. Поэтому ехать в неведомы дали в поисках «телушки за полушку» бессмысленно.

Покупать надо то оборудование, которое может получить сервисное и техническое обслуживание в вашем населенном пункте. Если продавец не предоставляет техподдержку — просто ищете следующего.

Брать новый или подержанный автомат — вопрос неоднозначный. Если ваш кофейный бизнес носит сезонный или разовый характер, то, конечно, покупать новое оборудование бессмысленно. Если вы планируете создавать сеть, то выбирать нужно только новую технику — между производителями существует очень жесткая конкуренция, и в борьбе за покупателя бренды ежегодно совершенствуют модели, повышая их эффективность.

По ассортименту все автоматы по продаже кофе делятся на так называемые «монопродуктовые» и «комби-бары». Первые торгуют кофе во всем его многообразии, вторые добавляют к ароматному напитку снеки, пиццу или бутерброды. Тут все зависит от потребительского спроса, оценить который «на глаз» не возьмется никто из профессионалов. Поэтому определившись с типом автомата, переходим к главному: выбору места и тестированию.

Советы по выбору места для кофе-автомата

На российском «кофейном» рынке существует неписаное правило: пик продаж приходится на зиму, и если даже в этот период вендор не приносит ожидаемой выручки, значит, нужно менять место установки — здесь ловить нечего.

Второе правило — выбирать место для установки не по трафику, а по поведению потенциальных покупателей. Кофе будут пить люди, которые вынуждены подолгу ждать или периодически находиться в определенном месте. Кофейный автомат, установленный в самой проходной зоне торгового центра — у выхода — принесет в разы меньше выручки, чем кофейный вендор для сотрудников рядом с курилкой или в родительском чилауте рядом с детской игровой зоной.

Третье правило — стоимость аренды не должна превышать 10% расчетной выручки, иначе вендор будет окупаться медленнее, чем хотелось бы, и вообще — это грабеж.

Быстрее всего автомат по продаже кофе окупается:

  • на вокзале с залом ожидания;
  • в торгово-развлекательном центре;
  • в бизнес-центре или коворкинге при условии, что одновременно в нем присутствуют не менее 50 человек;
  • в больнице или поликлинике;
  • в фойе кинотеатра;
  • в госучреждениях со штатом постоянных сотрудников не менее 50 человек и трафиком посетителей;
  • на автозаправках.

Конечно, в кофейном вендинге есть свои многочисленные тонкости, секреты и закономерности, постигать которые придется в процессе. Например, экономия на качестве ингредиентов или «подкрутка» оборудования для более экономной дозировки вместо ожидаемого эффекта, скорее всего, приведут к падению выручки — если кофе у конкурента вкуснее, то клиент уйдет, и этого не изменить.

Конкуренции в этом виде бизнеса бояться не следует — если в здании или помещении люди привыкли пить кофе, то будут пить ваш точно так же, как и конкурентный. Причем за клиента можно побороться «белыми» методами, если предложить более вкусный напиток, разнообразные способы оплаты, богатый выбор.

Как свидетельствуют многочисленные опросы российских владельцев кофейных автоматов, риски невозвратных потерь в этом бизнесе не превышают 20%, а окупаемость оборудования при правильных стартовых расчетах — 3−4 месяцев. После этого автомат начинает работать в плюс при нулевых расходах на рекламу, и это еще одно достоинство вендинговой торговли, где точка продаж рекламирует себя сама.

10 ответов на вопросы об УСН для вендинга

Предлагаю вашему вниманию 10 ответов на 10 распространенных вопросов об Упрощенной Системе Налогообложения для вендингового бизнеса.

А теперь перехожу к часто задаваемым вопросам по упрощенке. Итак:

1. В чем суть Упрощенки? Чем УСН отличается от прочих спецрежимов?

Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО), в народе «упрощенка» — один из специальных налоговых режимов, который, по идее, существует для того, чтобы облегчить жизнь начинающему предпринимателю.
Суть УСН заключается в том, что несколько налогов, которые бизнес должен уплачивать на общем режиме, заменяются на один единый налог.
Наряду с УСН, есть и другие спецрежимы, — это ЕНВД и Патент. В вендинге все-таки чаще применяется ЕНВД. Но «упрощенка» также используется и достаточно широко распространена, особенно это касается Москвы, где ЕНВД отсутствует.
Преимуществом УСН перед ЕНВД является зависимость платежей от ведения деятельности, налоги есть только тогда, когда есть выручка. При ЕНВД сумма единого налога от выручки не зависит, то есть если автомат простаивает – налог все-равно должен уплачиваться. С другой стороны, УСН предполагает, что налоги надо постоянно рассчитывать, исходя из текущей выручки, требуется заполнять КУДИР, организации должны заполнять ордера, и далее обязаны всевозможными способами подтверждать свои доходы…

2. Кто может применять УСН? Можно ли использовать УСН в вендинге?

Никаких особых ограничений на применение УСН для обычного предпринимателя нет. УСН нельзя применять лишь при таких условиях как:
— Более 100 сотрудников
— Доход более 150 млн. рублей в год
— УСН не могут применять организации с филиалами

Вывод: большинство организаций и индивидуальных предпринимателей, занимающихся вендингом, могут применять упрощенную систему налогообложения для своего бизнеса. По видам торговых автоматов также нет никаких исключений (в отличии, от того, же ЕНВД, который нельзя применять для автоматов по предоставлению услуг населению).

3. Какой вид УСН выбрать для вендинга?

В рамках УСН, можно выбрать объект налогообложения, и в зависимости от этого, налог будет рассчитываться по-разному. Объектом налогообложения может быть либо Выручка с автоматов (Доход), либо чистая прибыль (Доход минус Расход).
Если мы выбираем объектом Доход, то налог будет рассчитываться как 6% от этого дохода. Если же решаем выбрать Доходы минус Расходы, то налог будет равен 15% от прибыли.
Выбор объекта должен опираться на расчет наиболее выгодного варианта. Если мы имеем большие расходы (более 60% от величины доходов) – то выгоднее использовать 15% от прибыли, иначе — преимущество за 6% от Дохода. Не следует забывать и про то, что у объекта «Доходы минут Расходы» есть минимальный порог налога и равен он 1% от Дохода.

4. Как перейти на упрощенный режим? Можно ли совмещать его с ЕНВД?

Переход на УСН – дело добровольное. Обычно заявление на упрощенку пишется в течение 30 дней с момента регистрации ИП или организации. (п. 2 ст. 346.13 НК РФ). Можно подать его вместе с документами на регистрацию, можно в момент получения свидетельства, можно позже. Если же до этого применялся другой налоговый режим, то перейти на УСН можно только с нового календарного года.
Заявление на УСН, в отличии, к примеру, от ЕНВД, пишется по месту регистрации организации или Индивидуального предпринимателя (для ИП обычно совпадает с местом проживания).
Совмещать УСН с другими специальными режимами, в том числе и ЕНВД, можно, что на практике наблюдается довольно часто.

Смотрите так же:  Размер выплаты опекунам в 2018 году

5. Нужна ли ККТ в вендинге при работе на упрощенном режиме?

Требования к ККТ для вендинга на УСН аналогичны требованиям к ККТ для вендинга на других спецрежимах. А именно: все организации и ИП с сотрудниками должны начать использовать кассы в торговых автоматах с 1 июля текущего года. ИП без сотрудников получили отсрочку до 1 июля 2019 года.

6. Как подтвердить доход для вендингового бизнеса на УСН?

До тех пор, пока вендинг не применяет ККТ в обязательном порядке, вопросы по учету доходов на упрощенке у бизнесменов будут возникать снова и снова. Ну действительно, кажется странным, что предприниматель сам себе хозяин в вопросе учета выручки, и, по большому счету, никто его напрямую не контролирует. А между тем, это действительно так (особенно в отношении ИП).

Схема действий в вендинге для организации на УСН примерно следующая:
— При снятии выручки с торгового автомата составляется акт инкассации. Для акта нет специальной формы, можно составить его самостоятельно, либо просто найти подходящий бланк в Интернете.
— При сдаче выручки в кассу организации составляется ПКО (приходно-кассовый ордер) и делается запись в кассовую книгу
— При сдаче денег в банк (если есть такая необходимость), оформляется расходно-кассовый ордер (РКО), к нему прикрепляется квитанция банка, делается запись в кассовую книгу.

Для ИП все еще проще:
— Снимается выручка с ТА, составляется акт инкассации.
— Делается запись в КУДИР (книгу доходов и расходов). При объекте Доходы – книга заполняется только в части доходов, соответственно при объекте Доход минус Расход – заполняются и доходы и расходы. Книгу заполнять обязательно, так как ее может запросить налоговая в одной ей известных случаях…
Для ИП не нужны ордера и кассовая книга (см. Указание ЦБ РФ № 3210-У от 11.03.2014), расчетный счет тоже не обязателен.

Таким образом, документами , подтверждающими доход на УСН, являются:
Для ИП – акты инкассаций и КУДИР
Для организаций – акты инкассаций, ПКО, кассовая книга.

7. Что считать датой получения дохода на УСН в вендинге? Как часто следует инкассировать автоматы по закону?

Датой получения дохода является день внесения средств покупателем в торговый автомат (см. Письму Минфина от 24.08.2006 г. № 03-11-04/2/178). При этом частота выемки денег из автомата государством не установлена. Соответственно, здесь у нас образуется очередная законодательная нелепость и засада для бизнеса — инкассируйте когда угодно, но количество внесенных в автомат денег фиксируйте ежедневно. Как это будет осуществляться — с помощью систем удаленного мониторинга или ежедневными походами к автомату для пересчета наличности — значения не имеет. Вариант-костыль: отражать выручку из автомата, распределив ее на месяц задним числом.

8. Что должен содержать акт инкассации торгового автомата?

Каких-то обязательных форм актов инкассации для торговых автоматов нет. Поэтому организация может разработать такие акты самостоятельно. Однако есть требования к обязательным реквизитам (см. ФЗ от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»)
Т.О., наш акт инкассации должен содержать:
— наименование документа
— дату документа
— наименование организации или ИП
— содержание хозяйственной операции
— измерители хозяйственной операции в денежном выражении
— наименование ответственных должностных лиц
— личные подписи этих лиц
— кроме того, при наличии счетчиков в автоматах, желательно выписать их значения в акт.
Акты заполняются отдельно по каждому автомату.
Об актах инкассации (с конкретными примерами) предлагаю поговорить в другой раз в рамках отдельной статьи.

9. Как платить и отчитываться на УСН?

Налоговые отчисления на УСН оплачиваются авансовыми платежами по итогам каждого квартала.
По итогам года все плательщики УСН подают налоговую декларацию. Декларация подается в обязательном порядке даже в том случае, если деятельность на УСН не велась (в народе такую декларацию называют «нулевой» или «нулевкой»).

10. Можно ли уменьшить налог по УСН на сумму взносов в фонды?

Индивидуальные предприниматели обязаны ежегодно выплачивать страховые взносы за себя в ПФР (пенсионный фонд) и ФФОМС (обязательное медицинское страхование). В 2018 году сумма выплат в фонды составляет 32385 рублей (ФФОМС – 5840 рублей, ПФР – 26545 рублей).
ИП на УСН имеет право уменьшить сумму единого налога на сумму выплаченных взносов в фонды:
— при наличии наемных работников на 50%
— при отсутствии наемного персонала на всю сумму уплаченных взносов.

Так как авансовые платежи оплачивается поквартально, то для того, чтобы иметь возможность уменьшить налог, взносы также необходимо платить каждый квартал, разделив общую сумму на 4 части.

54-ФЗ. Вендинговые автоматы и онлайн-кассы

Генеральный директор ООО «Актуальный менеджмент»,
кандидат юридических наук

Специально для компании «Такском»

Переход на онлайн-кассы в России начался в 2015 году с введения соответствующего пилотного проекта и продолжился обязательным переходом на кассы с передачей данных в налоговый орган в 2017 году. Исключения из тех, кто обязан перейти в 2017 году есть: это и компании, применяющие ЕНВД, и вендинговые автоматы, и те, кто расположен в труднодоступных районах страны.

Когда нужно задуматься о переходе на новые автоматы?

Вендинг-автоматы — это специальные аппараты, предусматривающие продажу товаров с помощь специальных автоматизированных торговых автоматов. Такой способ торговли получил широкое распространение по всему миру, ведь не нужно иметь большие торговые помещения, много персонала, продавцов-кассиров, а можно одновременно снижать издержки торговой компании. Сегодня можно найти как офисные вендинг-аппараты, так и игровые аппараты для детей. Но в большинстве своем такие аппараты применяют микропредприятия и индивидуальные предприниматели, которые не оснащены онлайн-передачей данных. До 2018 года не нужно беспокоиться и сворачивать торговлю.

Можно подождать с переходом на новую технику, если аппаратом владеют индивидуальные предприниматели, применяющие ПСН, а также плательщики ЕНВД. Такие налогоплательщики до 1 июля 2018 года могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения ККТ при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу) в порядке, установленном Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ (ред. от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

А вот с 1 июля 2018 года необходимо:

  • произвести модернизацию вендинговых аппаратов;
  • заменить вендинговые аппараты на те, которые осуществляют онлайн-передачу данных.
  • заключить договор с оператором фискальных (ОФД) данных «Такском», так как без обязательного договора с ОФД работа по новым правилам применения ККТ невозможна.

Среди положительных моментов можно указать следующие:

  • наличие возможности онлайн-контроля за вендинговым оборудованием онлайн;
  • переход на современные методы учета и ведения отчетности;
  • возможность регистрации вендингового автомата онлайн.

Поэтапный переход на применение контрольно-кассовой техники, передающей информацию о расчетах, осуществленных с использованием наличных денежных средств и электронных средств платежа через оператора фискальных данных в адрес налоговых органов в электронном виде, позволит сократить объем «теневого» оборота наличных денежных средств и увеличить налоговые поступления в бюджет за счет перехода к повсеместному использованию контрольно-кассовой техники и обеспечению дополнительных оперативных механизмов контроля за корректностью отражения выручки, получаемой в форме наличных денежных средств (Письмо Минфина России от 06.06.2016 № 03-01-15/32703).

Среди отрицательных моментов выделим следующие:

  • необходимость переоборудования аппаратов. Для установки онлайн-касс придется существенно изменить конструкцию автоматов, ведь в них не предусмотрено места под такое оборудование. Придется замещать кассовой техникой одно из устройств оплаты, а это может повлечь за собой лишение гарантии от производителя;
  • обязательная перерегистрация автоматов в ФНС в случае, если необходимо перевезти аппарат на другое место.

Кроме того, некоторые вендинг-аппараты не предусматривают возможности встраивания контрольно-кассовой техники. В силу п. 2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» организации и индивидуальные предприниматели в силу специфики своей деятельности либо особенностей своего местонахождения могут производить наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при осуществлении следующих видов деятельности, в том числе разносной торговли продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) с ручных тележек, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полиэтиленовой пленкой, парусиной, брезентом).

Таким образом, если аппарат не предусматривает возможности предоставления чека, то в настоящее время можно использовать такой аппарат. А вот с 2018 года такой возможности не будет, даже если представить экспертное заключение о невозможности встраивания ККТ с передачей данных в модель вендингового аппарата.

Зачастую вендинг-оператор максимально сочетает все сопутствующие элементы вендинга: осуществляет ремонт оборудования (через собственный сервисный центр), занимается расстановкой торговых автоматов посредством своих работников (или самостоятельно). Поэтому необходимо будет провести обучение персонала, внести изменения в процесс ремонта оборудования.

Таким образом, в 2017 году необходимо:

  • проверить возможность доработки вендинговых аппаратов кассовыми аппаратами с онлайн передачей данных;
  • обучить персонал работе с новыми аппаратами;
  • провести регистрацию аппаратов в налоговом органе;
  • заключить договор технического обслуживания аппаратов или же самостоятельно проводить обслуживание не только самого аппарата, но и кассового устройства в его составе.

Как отразятся изменения на необходимости установления лимита по кассе?

Согласно п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (далее — Указание) для ведения операций по приему наличных денег, включающих их пересчет, выдаче наличных денег юридическое лицо распорядительным документом устанавливает максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций, определенном руководителем юридического лица, после выведения в кассовой книге суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня (лимит остатка наличных денег).

Накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег допускается в дни выплат заработной платы, стипендий, выплат, включенных в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплат социального характера.

Смотрите так же:  Справка о размере пособия на детей и периоде его выплаты образец рб

В других случаях накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег не допускается.

Таким образом, кроме перехода на новую ККТ, необходимо будет устанавливать лимиты по кассе каждого вендингового аппарата, при этом выручку из торговых автоматов можно инкассировать не каждый день.

Как отразится переход на новые ККТ на покупателях?

Для покупателей переход на новую ККТ предполагает большую защиту. Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ) установлена обязанность применять контрольно-кассовую технику с выдачей кассового чека при осуществлении расчетов, в том числе с использованием автоматических устройств, в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, а также обеспечения установленного порядка осуществления расчетов, полноты учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей.

Наличие у покупателя кассового чека, бланка строгой отчетности или иного документа, подтверждающего факт оплаты за указанный товар (оказанную услугу), является, в частности, основанием обмена или возврата товара согласно пункту 1 статьи 25 Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей».

Необходимость применения контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов посредством автоматических устройств для расчетов обусловлена тем, что такое устройство осуществляет прием денежных средств без участия представителя хозяйствующего субъекта при отсутствии, зачастую, информации о таком хозяйствующем субъекте в местах осуществления расчетов и в случае необходимости возврата товара у покупателя могут возникнуть затруднения с доказыванием факта приобретения такого товара у соответствующего хозяйствующего субъекта (Письмо Минфина России от 18.08.2016 № 03-01-15/48555).

Таким образом, для покупателей переход на новую технику позволяет лучше обезопасить и отстоять свои права.

Риски неприменения ККТ продавцами — владельцами вендинговых автоматов

В настоящее время имеется судебная практика в отношении неприменения контрольно-кассовой техники. И очень часто суды поддерживают налогоплательщиков, не находя оснований для привлечения к ответственности. Так, в Постановлении Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.05.2008 № 15АП-2704/2008 по делу № А32-2644/2007-26/54-6АЖ суд не нашел оснований для привлечения к ответственности налогоплательщика. Суд пришел к выводу о том, что торговый автомат «Sagoma Н7» является передвижным средством развозной и разносной торговли, в связи с чем в силу положений п. 3 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, при осуществлении обществом «ПВК» деятельности с помощью автомата «Sagoma Н7» не подлежала обязательному применению контрольно-кассовая машина. В Постановлении Десятого арбитражного апелляционного суда от 19.09.2016 № 10АП-11966/2016 по делу № А41-24224/16 суд также принял решение в пользу налогоплательщика. Одно лишь указание в оспариваемом постановлении на то, что заявитель нарушил требования законодательства о применении контрольно-кассовой техники, является недостаточным для признания данного лица виновным в совершении вменяемого ему административного правонарушения. Отсутствие в действиях данного юридического лица состава вменяемого административного правонарушения, исключает возможность привлечения данного хозяйствующего субъекта к административной ответственности.

Но анализ судебной практики и законодательства позволяет сделать вывод о том, что основной риск продажи через автоматы, не содержащие контрольно-кассовой техники, а также техники с онлайн передачей данных состоит в штрафных санкциях. Согласно статье 14.5 КоАП РФ неприменение контрольно-кассовой техники в установленных законодательством Российской Федерации случаях — влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от ¼ до ½ размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее 10 000 рублей; на юридических лиц — от ¾ до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения контрольно-кассовой техники, но не менее 30 000 рублей.

Ясно, что с середины 2018 года судебная практика претерпит изменения, поскольку неприменение ККТ с онлайн- передачей данных просто не будет предусмотрено, и фактически владельцы вендинговых автоматов вынуждены будут или убрать старые аппараты или модернизировать их во избежание штрафных санкций.

В заключение необходимо отметить, что вендинговый бизнес достаточно прибыльный во всем мире, поскольку не требует значительных затрат. Но в связи с внесением изменений в законодательство в 2017 году компаниям, использующим вендинговые аппараты, придется произвести их модернизацию, чтобы уже в середине 2018 года вести бизнес в соответствии с требованиями законодательства.

Больше информации о переходе на новый порядок для всех сфер бизнеса применения ККТ, ответы на самые часто задаваемые вопросы, новости, анонсы офлайн и онлайн мероприятий по ККТ на странице ОФД «Такском»

Онлайн-кассы для вендинга – кассы для вендинговых аппаратов в 2018 году

Вендинг представляет собой форму розничной торговли товарами, осуществляемую через торговые (вендинговые) автоматы. При этом деятельность может вестись с использованием как автоматических аппаратов (например, по выдаче кофе или чая, продаже чипсов, воды и т.д), так и механических, не подключенных к сети электропитания, и принимающих оплату монетами (автоматы по продаже бахил, мячей-прыгунов, жвачки и т.д.).

Вендинговые аппараты могут использоваться также и при оказании разного рода услуг: чистке обуви, зарядке мобильных телефонов и т.д. Рассмотрим необходимость применения онлайн-касс для вендинга, порядок перехода и модели ККТ.

Примечание: до 2014 года данный вид деятельности относился к разносной торговле и не требовал установки кассовой техники.

Должен ли вендинговый бизнес переходить на онлайн-кассы

Внесение изменений в закон № 54-ФЗ от 22.05.2003г. обязало практически весь бизнес, включая вендинговый, перейти на новый порядок расчетов с покупателями (клиентами).

Суть изменений – отказ от старых кассовых аппаратов с ЭКЛЗ в пользу новых – с фискальным накопителем.

Первыми, кто перешел на онлайн-кассы, оказались продавцы подакцизных товаров и плательщики общей и упрощенной систем налогообложения. Они начали применение новых аппаратов летом прошлого года.

Основная часть бизнеса обязана будет перейти на новый порядок расчетов с июля 2018 года.

Для ИП и организаций, ведущих деятельность, связанную с торговлей через вендинговые аппараты, законодатель установил следующие сроки перехода на онлайн-кассы.

Таблица № 1. Сроки перехода на онлайн-кассы вендингового бизнеса

Как видно из таблицы отсрочку на год, до июля 2019 года, получили только предприниматели, ведущие деятельность без привлечения персонала. Весь остальной вендинговый бизнес обязан перейти на онлайн-кассы уже этим летом.

Изменения, затрагивающие вендинг

В настоящий момент на рассмотрении в Государственной думе находится законопроект, устанавливающий ряд изменений, затрагивающих порядок работы вендинга с онлайн-кассами. Рассмотрим их вкратце:

  • Аппараты с дисплеем, выводящимQR-код, освободят от бумажных чеков

Вендинговые аппараты, оснащенные дисплеем, позволяющим покупателю считать с него QR-код, смогут отказаться от выдачи бумажных кассовых чеков.

Исключение составят аппараты, торгующие подакцизными или технически сложными товарами, а также товарами, требующими маркировки и специальных условий хранения. Они обязаны будут выдавать покупателю чек в бумажном виде.

  • Механический вендинг освободят от онлайн-касс вообще

В настоящий момент однозначного ответа на вопрос об освобождении механических аппаратов от обязанности применения ККТ – нет. Если законопроект будет принят, аппараты, принимающие оплату монетами, полностью освободят от необходимости установки кассовых аппаратов.

Правовой акт, предусматривающий внесение в закон № 54-ФЗ указанных изменений, на данный момент находится на рассмотрении Совета Федерации, точная дата вступления его в силу – неизвестна.

Порядок перехода вендинга на онлайн-кассы

  1. Уточнение возможности модернизации торгового аппарата для размещения в нем ККТ

К сожалению, не все вендинговые аппараты имеют возможность размещения в своем корпусе дополнительного оборудования. Если аппарат не поддерживает такую возможность – его придется заменить.

  1. Выбор подходящей модели ККТ

В настоящий момент из 122 моделей онлайн-касс, разрешенных к применению ФНС РФ, лишь 8 подходят для вендингового бизнеса (см. обзор моделей онлайн касс ниже).

Обратите внимание, что использовать можно только те онлайн-кассы, что включены в перечень, утверждаемый Федеральной налоговой службой.

  1. Выбор оператора фискальных данных и заключение с ним договора

В отличие от онлайн касс, отдельных ОФД для вендинга не установлено, в связи с чем выбрать пользователь может из полного списка операторов также утверждаемого ФНС РФ.

Обратите внимание на условия и тарифы, предлагаемые ОФД, в зависимости от наличия той или иной услуги стоимость обслуживания у разных операторов может варьироваться.

  1. Постановка на учет онлайн-кассы

Зарегистрировать онлайн кассу можно как на сайте ФНС, так и путем личного обращения в любой налоговый орган.

Самым простым и быстрым способом постановки кассы на учет является ее удаленная регистрация на сайте ФНС.

Для постановки онлайн-кассы на учет необходимо составить соответствующее заявление и направить его в налоговый орган. После того как ИФНС получить заявление, она присвоит ККТ регистрационный номер, который необходимо будет внести в фискальный накопитель.

  1. Фискализация кассы

После того как от налоговой инспекции будет получен регистрационный номер кассового аппарата его необходимо будет внести в фискальный накопитель (ФН) вместе с остальными сведениями: наименованием организации или ФИО ИП, ИНН, адресом места установки кассы (осуществления расчетов), данными об ОФД и системе налогообложения.

После внесения всех необходимых сведений необходимо будет распечатать на кассе первый чек.

  1. Завершение регистрации

После печати первого чека данные из него необходимо ввести в отчет о регистрации, завершив тем самым процесс регистрации онлайн кассы.

Модели онлайн-касс для вендинговых аппаратов

Как было сказано выше, в настоящий момент (на апрель 2018 года) в реестр ККТ включены 8 моделей онлайн-касс, предполагающих использование их в автоматическом устройстве (вендинговом аппарате). Рассмотрим вкратце каждую модель.


Производитель: ООО «Пэй Киоск» (Paykiosk)

Дата включения в реестр ККТ: 29.09.2016

Тип печати: Термопечать

Автоотрезчик: да

Скорость печати: 150мм/сек

Чековая лента: 80 мм

Особенности: компактный размер, легкое подключение, наличие разъемов micro-USB, антенны Wi-Fi, COM-порт, печать QR-кодов.

Стоимость: без ФН от 12 000 руб., и с накопителем на 36 месяцев – 50 500 руб.


Производитель: АО СКБ ВТ «Искра»

Дата включения в реестр ККТ: 29.09.2016

Тип печати: Термопечать

Автоотрезчик: нет

Скорость печати: 150 мм/сек

Чековая лента: 80 мм

Особенности: компактный размер, наличие ретрактора (механизма, позволяющего втягивать невостребованный чек внутрь) и презентера (механизма, исключающего принудительный отрыв чека до конца печати), бесплатные библиотеки программ для Windows, DOS, Linux.

Стоимость: без фискального накопителя – от 45 000 руб., с ФН на 36 месяцев – от 60 000 руб.

Смотрите так же:  Попал в аварию страховка без ограничений


Производитель: ООО «Пэй Киоск» (Paykiosk)

Дата включения в реестр ККТ: 06.02.2017

Тип печати: Термопечать

Автоотрезчик: да

Скорость печати: 220 строк/сек

Чековая лента: 80 мм

Особенности: компактный размер, высокая скорость печати, наличие ретрактора, презентера и световой индикации.

Стоимость: без фискального накопителя – от 32 000 руб., с ФН на 36 месяцев – от 43 000 руб.


Производитель: ООО «РП Система»

Дата включения в реестр ККТ: 06.02.2017

Особенности: компактный размер, возможность подключения широкого перечня печатающих с чековой лентой 44, 57, 80 или 120 мм, интерфейсы для подключения к терминалам и автоматам: COM, USB, LAN, печать QR-кодов, простота установки и подключения к вендинговому аппарату.

Стоимость: фискального регистратора с ФН на 36 месяцев – от 25 000 руб.


Производитель: ООО «Казначей»

Дата включения в реестр ККТ: 14.02.2017

Особенности: компактный размер, наличие большого количества разных интерфейсов для подключения к компьютеру и внешнему оборудованию, возможность подключения широкого перечня печатающих устройств (CUSTOM, CITIZEN, SNBC и многих других) с чековой лентой 44, 57, 80 или 120 мм.

Стоимость: фискального регистратора с ФН на 36 месяцев – от 24 000 руб.


Производитель: ООО “КИТ ИНВЕСТ”

Дата включения в реестр ККТ: 11.05.2017

Особенности: очень компактный размер, низкая стоимость, возможность подключения к компьютеру и внешнему оборудованию, возможность подключения широкого перечня печатающих устройств (Custom, Citizen, Star Micronics, Epson, а также всех термопринтеров, поддерживающих протокол ESС/POS), простота установки и подключения к аппарату.

Стоимость: фискального с ФН на 36 месяцев – от 19 000 руб.


Производитель: ООО “ОПЛАТ СЕРВИС”

Дата включения в реестр ККТ: 13.07.2017

Особенности: компактный размер, низкая стоимость, возможность подключения к компьютеру и внешнему оборудованию, возможность подключения печатающих устройств (Citizen, ВКП и ППУ), возможность приема оплаты посредством банковских карт, поддержка ЕГАИС, наличие системы оповещений,

Стоимость: фискального регистратора с ФН на 36 месяцев – от 15 500 руб.

Производитель: ООО «ИнфоОборона»

Дата включения в реестр ККТ: 29.11.2017

В настоящий момент аппарат пока не поступил в продажу, в связи с чем выделить основные особенности данной модели ККТ –пока не представляется возможным.

Онлайн-кассы для вендинга – кассы для вендинговых аппаратов в 2018 году

Вендинг представляет собой форму розничной торговли товарами, осуществляемую через торговые (вендинговые) автоматы. При этом деятельность может вестись с использованием как автоматических аппаратов (например, по выдаче кофе или чая, продаже чипсов, воды и т.д), так и механических, не подключенных к сети электропитания, и принимающих оплату монетами (автоматы по продаже бахил, мячей-прыгунов, жвачки и т.д.).

Вендинговые аппараты могут использоваться также и при оказании разного рода услуг: чистке обуви, зарядке мобильных телефонов и т.д. Рассмотрим необходимость применения онлайн-касс для вендинга, порядок перехода и модели ККТ.

Примечание: до 2014 года данный вид деятельности относился к разносной торговле и не требовал установки кассовой техники.

Должен ли вендинговый бизнес переходить на онлайн-кассы

Внесение изменений в закон № 54-ФЗ от 22.05.2003г. обязало практически весь бизнес, включая вендинговый, перейти на новый порядок расчетов с покупателями (клиентами).

Суть изменений – отказ от старых кассовых аппаратов с ЭКЛЗ в пользу новых – с фискальным накопителем.

Первыми, кто перешел на онлайн-кассы, оказались продавцы подакцизных товаров и плательщики общей и упрощенной систем налогообложения. Они начали применение новых аппаратов летом прошлого года.

Основная часть бизнеса обязана будет перейти на новый порядок расчетов с июля 2018 года.

Для ИП и организаций, ведущих деятельность, связанную с торговлей через вендинговые аппараты, законодатель установил следующие сроки перехода на онлайн-кассы.

Таблица № 1. Сроки перехода на онлайн-кассы вендингового бизнеса

Как видно из таблицы отсрочку на год, до июля 2019 года, получили только предприниматели, ведущие деятельность без привлечения персонала. Весь остальной вендинговый бизнес обязан перейти на онлайн-кассы уже этим летом.

Изменения, затрагивающие вендинг

В настоящий момент на рассмотрении в Государственной думе находится законопроект, устанавливающий ряд изменений, затрагивающих порядок работы вендинга с онлайн-кассами. Рассмотрим их вкратце:

  • Аппараты с дисплеем, выводящимQR-код, освободят от бумажных чеков

Вендинговые аппараты, оснащенные дисплеем, позволяющим покупателю считать с него QR-код, смогут отказаться от выдачи бумажных кассовых чеков.

Исключение составят аппараты, торгующие подакцизными или технически сложными товарами, а также товарами, требующими маркировки и специальных условий хранения. Они обязаны будут выдавать покупателю чек в бумажном виде.

  • Механический вендинг освободят от онлайн-касс вообще

В настоящий момент однозначного ответа на вопрос об освобождении механических аппаратов от обязанности применения ККТ – нет. Если законопроект будет принят, аппараты, принимающие оплату монетами, полностью освободят от необходимости установки кассовых аппаратов.

Правовой акт, предусматривающий внесение в закон № 54-ФЗ указанных изменений, на данный момент находится на рассмотрении Совета Федерации, точная дата вступления его в силу – неизвестна.

Порядок перехода вендинга на онлайн-кассы

  1. Уточнение возможности модернизации торгового аппарата для размещения в нем ККТ

К сожалению, не все вендинговые аппараты имеют возможность размещения в своем корпусе дополнительного оборудования. Если аппарат не поддерживает такую возможность – его придется заменить.

  1. Выбор подходящей модели ККТ

В настоящий момент из 122 моделей онлайн-касс, разрешенных к применению ФНС РФ, лишь 8 подходят для вендингового бизнеса (см. обзор моделей онлайн касс ниже).

Обратите внимание, что использовать можно только те онлайн-кассы, что включены в перечень, утверждаемый Федеральной налоговой службой.

  1. Выбор оператора фискальных данных и заключение с ним договора

В отличие от онлайн касс, отдельных ОФД для вендинга не установлено, в связи с чем выбрать пользователь может из полного списка операторов также утверждаемого ФНС РФ.

Обратите внимание на условия и тарифы, предлагаемые ОФД, в зависимости от наличия той или иной услуги стоимость обслуживания у разных операторов может варьироваться.

  1. Постановка на учет онлайн-кассы

Зарегистрировать онлайн кассу можно как на сайте ФНС, так и путем личного обращения в любой налоговый орган.

Самым простым и быстрым способом постановки кассы на учет является ее удаленная регистрация на сайте ФНС.

Для постановки онлайн-кассы на учет необходимо составить соответствующее заявление и направить его в налоговый орган. После того как ИФНС получить заявление, она присвоит ККТ регистрационный номер, который необходимо будет внести в фискальный накопитель.

  1. Фискализация кассы

После того как от налоговой инспекции будет получен регистрационный номер кассового аппарата его необходимо будет внести в фискальный накопитель (ФН) вместе с остальными сведениями: наименованием организации или ФИО ИП, ИНН, адресом места установки кассы (осуществления расчетов), данными об ОФД и системе налогообложения.

После внесения всех необходимых сведений необходимо будет распечатать на кассе первый чек.

  1. Завершение регистрации

После печати первого чека данные из него необходимо ввести в отчет о регистрации, завершив тем самым процесс регистрации онлайн кассы.

Модели онлайн-касс для вендинговых аппаратов

Как было сказано выше, в настоящий момент (на апрель 2018 года) в реестр ККТ включены 8 моделей онлайн-касс, предполагающих использование их в автоматическом устройстве (вендинговом аппарате). Рассмотрим вкратце каждую модель.


Производитель: ООО «Пэй Киоск» (Paykiosk)

Дата включения в реестр ККТ: 29.09.2016

Тип печати: Термопечать

Автоотрезчик: да

Скорость печати: 150мм/сек

Чековая лента: 80 мм

Особенности: компактный размер, легкое подключение, наличие разъемов micro-USB, антенны Wi-Fi, COM-порт, печать QR-кодов.

Стоимость: без ФН от 12 000 руб., и с накопителем на 36 месяцев – 50 500 руб.


Производитель: АО СКБ ВТ «Искра»

Дата включения в реестр ККТ: 29.09.2016

Тип печати: Термопечать

Автоотрезчик: нет

Скорость печати: 150 мм/сек

Чековая лента: 80 мм

Особенности: компактный размер, наличие ретрактора (механизма, позволяющего втягивать невостребованный чек внутрь) и презентера (механизма, исключающего принудительный отрыв чека до конца печати), бесплатные библиотеки программ для Windows, DOS, Linux.

Стоимость: без фискального накопителя – от 45 000 руб., с ФН на 36 месяцев – от 60 000 руб.


Производитель: ООО «Пэй Киоск» (Paykiosk)

Дата включения в реестр ККТ: 06.02.2017

Тип печати: Термопечать

Автоотрезчик: да

Скорость печати: 220 строк/сек

Чековая лента: 80 мм

Особенности: компактный размер, высокая скорость печати, наличие ретрактора, презентера и световой индикации.

Стоимость: без фискального накопителя – от 32 000 руб., с ФН на 36 месяцев – от 43 000 руб.


Производитель: ООО «РП Система»

Дата включения в реестр ККТ: 06.02.2017

Особенности: компактный размер, возможность подключения широкого перечня печатающих с чековой лентой 44, 57, 80 или 120 мм, интерфейсы для подключения к терминалам и автоматам: COM, USB, LAN, печать QR-кодов, простота установки и подключения к вендинговому аппарату.

Стоимость: фискального регистратора с ФН на 36 месяцев – от 25 000 руб.


Производитель: ООО «Казначей»

Дата включения в реестр ККТ: 14.02.2017

Особенности: компактный размер, наличие большого количества разных интерфейсов для подключения к компьютеру и внешнему оборудованию, возможность подключения широкого перечня печатающих устройств (CUSTOM, CITIZEN, SNBC и многих других) с чековой лентой 44, 57, 80 или 120 мм.

Стоимость: фискального регистратора с ФН на 36 месяцев – от 24 000 руб.


Производитель: ООО “КИТ ИНВЕСТ”

Дата включения в реестр ККТ: 11.05.2017

Особенности: очень компактный размер, низкая стоимость, возможность подключения к компьютеру и внешнему оборудованию, возможность подключения широкого перечня печатающих устройств (Custom, Citizen, Star Micronics, Epson, а также всех термопринтеров, поддерживающих протокол ESС/POS), простота установки и подключения к аппарату.

Стоимость: фискального с ФН на 36 месяцев – от 19 000 руб.


Производитель: ООО “ОПЛАТ СЕРВИС”

Дата включения в реестр ККТ: 13.07.2017

Особенности: компактный размер, низкая стоимость, возможность подключения к компьютеру и внешнему оборудованию, возможность подключения печатающих устройств (Citizen, ВКП и ППУ), возможность приема оплаты посредством банковских карт, поддержка ЕГАИС, наличие системы оповещений,

Стоимость: фискального регистратора с ФН на 36 месяцев – от 15 500 руб.

Производитель: ООО «ИнфоОборона»

Дата включения в реестр ККТ: 29.11.2017

В настоящий момент аппарат пока не поступил в продажу, в связи с чем выделить основные особенности данной модели ККТ –пока не представляется возможным.