Меню Закрыть

Отчетность за 3 квартал 2018 для усн

Оглавление:

Отчетность на УСН за 3 квартал (9 месяцев)

Декларация по УСН за 9 месяцев 2018 года

Согласно ст. 346.23 НК РФ налоговая декларация по УСН представляется в налоговую по окончании налогового периода, которым является календарный год.

Из данного правила есть исключения:

  • налогоплательщик больше не может находиться на УСН;
  • прекращается деятельность организации на УСН.

Таким образом, декларацию по УСН за 9 месяцев 2018 года нужно представлять только в двух случаях:

  • не позже 25 октября 2018 года, если налогоплательщик в 3 квартале утратил право на применение УСН;
  • не позже 25-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения предпринимательской деятельности.

Какие отчеты нужно представлять по итогам 9 месяцев организации на УСН

Перечень отчетов за 3 квартал для УСН, которые надо сдать в контролирующие органы, таков:

  • Расчет по форме 4-ФСС о взносах на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний представляется в филиал Фонда социального страхования не позже 19 октября (т. к. 20 октября — суббота) на бумажном носителе, если среднесписочная численность сотрудников не превышает 25 человек, или не позднее 25 октября по ТКС для всех страхователей.
  • Расчет по страховым взносам сдается в налоговую не позже 30 октября.
  • Расчет сумм налога на доходы физических лиц по форме 6-НДФЛ представляется в налоговую не позже 31 октября.
  • Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество сдается в налоговую не позже 30 октября, при условии что организация признается плательщиком налога на имущество. Подробнее об этом читайте в статье.
  • Журнал учета выставленных/полученных счетов-фактур нужно передать в налоговую не позже 22 октября, если организация на УСН работает по посредническим договорам с организациями на общей системе налогообложения и обязана вести журнал учета выставленных/полученных счетов-фактур.
  • Декларация по водному налогу сдается до 22 октября, к этому же сроку нужно уплатить и сам налог.
  • Сведения о застрахованных лицах СЗВ-М являются ежемесячной отчетностью и сдаются в Пенсионных фонд не позже 15-го числа следующего месяца.

Отличие отчетности за 9 месяцев у ООО от ИП на УСН

Если у ИП нет работников, то он по итогам 9 месяцев 2018 года должен сдать журнал учета счетов-фактур при работе с посредническими договорами и декларацию по водному налогу, если он является его плательщиком.

Состав отчетности за 3 квартал ООО на УСН от ИП не отличается, если предприниматель является работодателем.

Не стоит забывать, что помимо сдачи деклараций за 3 квартал УСН предполагает уплату некоторых авансов по налогам без представления расчетов в рамках отчетной кампании за 9 месяцев 2018 года.

Авансовый платеж по УСН необходимо заплатить не позднее 25 октября 2018 года. Это относится и к организациям, и к ИП.

Только организации, являющиеся владельцами транспортных средств или земельных участков, в случае если местными законами предусмотрена уплата авансовых платежей по транспортному и земельному налогам, производят авансовые платежи.

ИП в части уплаты земельного и транспортного налогов приравнены к физическим лицам. Они не делают самостоятельного исчисления по указанным налогам, а платят их по расчетам, произведенным налоговой.

Уплата авансового платежа по упрощенке производится до 25 октября. Декларация по УСН за 3 квартал 2018 года (9 месяцев) представляется, если налогоплательщик:

  • в 3 квартале утратил право на применение УСН;
  • прекратил предпринимательскую деятельность в сентябре 2018 года.

Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2018 года: таблица в 2018 году

Отчетная кампания за 9 месяцев начинается в середине октября. В 2018 году много переносов, чтобы ничего не пропустить смотрите и скачивайте таблицу со сроками сдачи отчетности за 3 квартал 2018 года. Также внутри статьи доступны для скачивания все актуальные бланки отчетности за 3 квартал с образцами ее заполнения.

Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2018 года у организаций с июля по октябрь. В течение квартала сдаются отчеты на ежемесячной основе, в октябре – за весь третий квартал. Компаниям необходимо представить данные в налоговую инспекцию, пенсионный фонд, соцстрах и Росстат.

Если не успеть подготовить все вовремя, за каждый просроченный день компанию ждут штрафы, пени и даже блокировка расчетного счета. Чтобы этого не случилось, смотрите все сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2018 года в таблице ниже. В ней собраны все актуальные формы и бланки, а также примеры их заполнения.

Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2018 года

Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2018 года определены Российским законодательством, в том числе Налоговым Кодексом РФ.

Все организации вне зависимости от вида деятельности, в том числе некоммерческие, должны предоставлять отчетные документы не позднее сроков, установленных законодательством.

Закон о бухгалтерском учёте в статье 13 устанавливается два вида отчетности: годовая и промежуточная. Первая из них составляется за год, вторая – за квартал. Поскольку сроки предоставления промежуточной отчетности в законе не названы, то это дает возможность организациям не готовить квартальную информацию для ФНС. Несмотря на это, вести бухучет и составлять промежуточные своды все равно необходимо, так как нормы Положения по ведению бухгалтерского учета никем не отменены.

Смотрите так же:  Приказ о показа

Срок сдачи бухгалтерского баланса

Законом № 402-ФЗ определяется обязательство для предприятий организовать работу бухгалтерии для учета всех операций (ч. 1 ст. 6 Закона) и сдавать отчетную документацию по итогам года (ч. 2 ст. 13 Закона).

Одним из обязательных бланков отчетной документации является баланс, который сдается по итогам года. Сдача баланса за третий квартал законодательством не предусмотрена.

Срок сдачи НДС за 3 квартал 2018 года

Срок сдачи НДС за 3 квартал 2018 года — не позднее 25 октября 2018 года

Куда сдавать : ИФНС

Что сдавать: Декларацию по НДС

Кто сдает: ИП и ООО на общей системе налогообложения при любой численности работников. Исключение: если декларацию сдает налоговый агент , который не является плательщиком НДС.

Сроки уплаты НДС

Срок уплаты НДС за 3 кв. 2018 года зависит от того, является ли организация или ИП плательщиком НДС. Юридические лица и ИП, которые НДС обычно не платят, перечисляют его не так, как плательщики.

Сроки уплаты ндс за 3 квартал 2018 года для налогоплательщиков: 25 октября , 26 ноября и 25 декабря 2018 года равными долями по 1/3 от начисленной за 3 квартал суммы налога..

(Статья 174 Налогового Кодекса)

Поскольку налоговым периодом НДС является квартал, то налоговая декларация по налогу на добавочную стоимость сдается в инспекцию не позже 25 числа месяца, который следует за истекшим налоговым периодом. В тех случаях, когда 25-е число является выходным, сдавать можно до первого рабочего дня после выходного.

Сроки уплаты НДС за 3 квартал 2018 года для неплательщиков НДС

Если организация или предприниматель применяют спецрежимы или получили освобождение от уплаты НДС, то обычно налог в бюджет они не перечисляют. Но если они выставили покупателю счет-фактуру, НДС придется заплатить (в соответствии с пунктом 5 статьи 173 Налогового кодекса РФ).

Такие компании и ИП перечисляют НДС одним платежом – не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (п. 4 ст. 174 Налогового кодекса РФ).

Срок уплаты НДС за третий квартал для неплательщиков НДС – не позднее 25 октября.

Срок сдачи 4 фсс за 3 квартал 2018 (девять месяцев)

Организации обязаны отчитаться в соцстрах по форме 4-ФСС.

Срок сдачи 4 фсс за 3 квартал 2018 года зависит от того, сдается он в электронном виде или на бумажном носителе:

  • не позднее 22 октября на бумажном носителе
  • не позднее 25 октября в форме электронного документа

Куда сдавать : Фонд социального страхования.

Что сдавать: отчет по форме 4 ФСС.

Кто сдает: все организации и предприниматели независимо от налогового режима, являющиеся работодателями.

Следует обратить внимание на то, что отсутствие финансово-хозяйственной деятельности не освобождает страхователей от обязанности представления отчетности.

Срок сдачи РСВ за 3 квартал 2018 г.

Последним днем предоставления расчета по страховым взносам за 9 месяцев является 30 октября.

Отчетность по страховым взносам.

В 2018 году отчитываться и платить взносы, кроме взносов «на травматизм», нужно в ФНС России.

Сдавать единый расчет по страховым взносам в ИФНС страхователи обязаны в срок, не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным или отчетным периодом (п. 7 ст. 431 НК РФ). Соответственно, сдать единый расчет нужно будет по итогам 3 квартала 2018 года (за 9 месяцев) не позднее 30 октября.

По прежнему, организации и ИП со среднесписочной численностью более 25 человек обязаны представлять расчет в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. Все прочие плательщики взносов смогут отчитаться «на бумаге» (п. 10 ст. 431 НК РФ).

Срок сдачи расчета по страховым взносам не зависит от того, предоставляется он на бумажном носителе или в электронном виде.

В статье Форма КНД 1151111 : пример заполнения приведен пример заполнения расчета по страховым взносам за 3 кв. 18 года для организации, которая применяет общую систему налогооблажения.

Срок уплаты страховых взносов.

ИП-работодатели и организации должны ежемесячно уплачивать страховые взносы в срок до 15-го числа месяца, следующего за месяцем, начисления взносов. Если 15-е число приходится на нерабочий день, то днем окончания срока считается ближайший рабочий день. Сроки уплаты страховых взносов в 3 кв. 2018г. и за 3 кв.2018г. следующие. Не позднее: 15 августа (за июль), 15 сентября (за август), 16 октября (за сентябрь). Страховые взносы уплачиваются в ИФНС кроме взносов за «травматизм», которые по-прежнему уплачиваются в ФСС.

Срок сдачи 6 НДФЛ за 9 месяцев.

Отчет 6-НДФЛ о доходах физических лиц сдается ежеквартально, начиная с 2016 года. Сроки сдачи в налоговую инспекцию определены п.2 ст.230 НК РФ.

Срок сдачи 6-НДФЛ за 3 квартал 2018 года ( за 9 месяцев) — до 30 октября 2018 года.

6-НДФЛ сдается в только электронном виде, если численность сотрудников компании превышает 25 человек.

Отчетность по УСН

Декларацию по УСН за 3 квартал сдавать не нужно, этот отчет ежегодный.

За квартал упрощенцам необходимо только уплатить авансовый платеж по УСН до 25 октября 2018 года.

Упрощенцы-работодатели сдают все те отчеты, которые положено сдавать работодателям

Срок сдачи декларации ЕНВД за 3 квартал 2018 года , срок уплаты ЕНВД

Организации и ИП сдают налоговые декларации по ЕНВД ежеквартально. Срок сдачи декларации ЕНВД за 3 квартал 2018 года установлен не позднее 20 октября 2018г.

Рассчитанную сумму ЕНВД необходимо перечислить в бюджет не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (кварталом). Этот срок установлен в пункте 1 статьи 346.32 Налогового кодекса РФ.

Таким образом, срок уплаты налога ЕНВД за 3 квартал 2018 года: не позднее 25 октября .

Куда сдавать : ИФНС

Что сдавать: Декларация по ЕНВД

Кто сдает: ИП и ООО на ЕНВД .

Оплачивать: до 25 октября

Представлена форма 4 ФСС за 3 квартал 2018 года. Новый бланк можно бесплатно скачать в конце статьи..

Конкретный КБК по НДФЛ в 2018 году зависит от того, кто именно является плательщиком налога. В том случае, если.

Смотрите так же:  Восточный экспресс банк банкротство

Подробно рассмотрен расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2018 г. с примером заполнения

Для перечисления налоговых и иных платежей и взносов используются новые кбк 2018 года. Изменения затронули.

Приведен пример заполнения формы 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 года

Правительство РФ своим Постановлением №981 от 19.08.2017 года утвердило изменения, вносимые в счет-фактуру с 01.10.17

В статье показано , как надо заполнять расчет по страховым взносам в 2018 году и приведен образец заполнения расчета.

На конкретных примерах показано, как надо рассчитать больничные выплаты в случае болезни или травмы работника.

На основании трехстороннего соглашения от 15.12.2015 установлен новый МРОТ по Москве с 1 января 2018 .

Приведен пример заполнения формы КНД 1151111 за 3-й квартал 2018 г.

Сроки сдачи налоговой и бухгалтерской отчётности ООО в 2018 году

Ближайшие отчетные даты ООО

Налог ЕНВД за III квартал 2018 года

Аванс по УСН за III квартал 2018 года

Декларация по НДС за IV квартал 2018 года

  • Главная
  • Помощь и доп. информация
  • Организация (ООО)
  • Отчетность
  • Сроки сдачи налоговой и бухгалтерской отчётности ООО в 2018 году

Повторение – мать учения.

В этой статье напомним о сроках сдачи отчетности ООО в 2018 году.

Ее сдают все юридические лица до 31 марта следующего после отчетного года.

Предприятия, которые относятся к категории малых, могут сдавать только упрощенную форму баланса и отчет о финансовых результатах.

Не забывайте, что бухгалтерские формы нужно направлять не только в ИФНС, но и в местный орган статистики.

Срок тот же – до 31 марта.

Если компания создана после 30 сентября, то первый отчетный период для нее закончится 31 декабря не текущего, а следующего года.

То есть если ООО создано, например, 15 ноября 2018 года, то срок сдачи бухгалтерской отчетности будет не в 2019 году, а до 31 марта 2020 года.

Здесь даты зависят от режима налогообложения:

1) На ОСНО фирмы отчитываются:

— по налогу на прибыль до 28 числа по итогам трех, шести и девяти месяцев. Годовая форма до 28 марта следующего года;
— по НДС до 25 апреля, июля, октября и января;
— по налогу на имущество до 30 марта после отчетного года. Помимо этого, в течение 30 дней после первых трех кварталов сдается расчет по налогу.

Подробную таблицу сроков отчетности ООО и платежей на 2018 год для тех, кто работает по общей системе налогообложения, смотрите здесь.

2) Срок сдачи декларации УСН ООО – до 31 марта следующего года.

Календарь для упрощенцев ищите тут.

3) На ЕНВД за год нужно отправить 4 декларации до 25 числа после каждого квартала.

Подробности вы найдете в этом календаре.

Если организация является плательщиком транспортного или земельного налога, дата представления декларация по каждому из них – до 1 февраля.

По всем отчетам действует правило: если последний день приходится на выходной, то крайний срок переносится на следующий после него рабочий день.

Отчеты по работникам

Все без исключения ООО-работодатели заполняют еще следующие формы:

1) 2-НДФЛ на каждого сотрудника – до 1 апреля.
2) 6-НДФЛ – в течение месяца после первого, второго и третьего кварталов. Годовая форма – до 1 апреля.
3) Расчет по страховым взносам – до 30 числа после каждого квартала.
4) Сведения о среднесписочной численности – до 20 января.

1) СЗВ-М – ежемесячно до 15 числа.
2) СЗВ стаж (вместе с ОДВ-1) – до 1 марта.

В ФСС сдается форма 4-ФСС до 20 числа после каждого квартала в бумажном виде и до 25 в электронном.

Когда приходит пора сдавать отчетность ООО, пользователям интернет-бухгалтерии «Моё дело» об этом напоминает персональный налоговый календарь.

Вы будете получать напоминания по электронной почте и смс и ничего не упустите.

Все перечисленные отчеты в сервисе заполняются автоматически, так что вероятность ошибок сводится к нулю.

Заполненные формы можно распечатать или отправить в контролирующую инстанцию в электронном виде.

Сервис «Моё дело» будет полезен как профессиональным бухгалтерам, так и бизнесменам, работающим без бухгалтера.

При регистрации дается три дня для бесплатного тестирования.

График отчетности в 2018 году

График отчетности в 2018 году с разбивкой по кварталам вы найдете ниже. Информация будет полезна компаниям и ИП на ОСНО, УСН и ЕНВД.

Данный график поможет заложить в смету расходов примерные суммы налогов. В налоговом календаре 2018 вы найдете важные сроки сдачи отчетности в ФНС. Календарь отчетности на 2018 год разбит на кварталы, а кварталы — на месяцы. Здесь вы найдете календарь бухгалтера на январь 2018 года, на февраль, июль и т.п.

Бухгалтерский календарь 2018 описывает точные даты сдачи, названия форм и лиц, которые обязаны отчитаться.

График сдачи отчетности в 2018 году представлен в виде таблицы для удобства тех, кто лучше воспринимает информацию в виде таблиц.

В первом и втором кварталах компании и ИП помимо квартальной отчетности будут сдавать и годовую.

График отчетности в 1 квартале 2018 года

Существуют компании, которые успевают отправить годовую отчетность в конце декабря. Но это, скорее, исключение из правил. Основная масса налогоплательщиков сдает годовую отчетность в период с января по апрель.

Отчетность ООО на УСН в 2018 году: сроки сдачи в таблице

Использование такой льготной системы исчисления налогов, как упрощенная, также предполагает обязанность налогоплательщиков, находящихся на ней, сдавать определенный перечень отчетов и деклараций. Их количество меньше, чем на общем режиме, но, тем не менее, включает определенное число форм. Рассмотрим подробнее какая предоставляется отчетность ООО на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи.

Сроки подачи декларации по УСН

Упрощенная система налогообложения предполагает сдачу годовой декларации по единому налогу в связи с использованием УСН. Составлять ее необходимо, когда закончился отчетный период.

Для компаний налоговым законодательством установлен срок сдачи отчета по единому налогу при УСН до 31 марта. В 2018 году этот день придется на 02.04.2018г. Связано это с тем что срок подачи формы выпадает на выходной день, поэтому по действующим правилам его нужно перенести на следующий рабочий д,ень.

Смотрите так же:  Льготы детям войны в вологодской области 2018

Если происходит закрытие ООО, то отчитаться по данной форме субъекту необходимо до 25 числа следующего месяца после ликвидации организации.

Порядок и сроки уплаты авансовых платежей по УСН

Несмотря на то, что отчетность на УСН является годовой, нормами законодательных актов устанавливается обязанность субъектов бизнеса на этой системе исчислять и уплачивать в бюджет авансовые платежи по единому налогу.

Это необходимо делать ежеквартально. При этом НК РФ устанавливает сроки, до которых налогоплательщик должен отправить в ИФНС исчисленные авансы по налогу. Это нужно осуществить до 25 числа месяца, которые следует за истекшим кварталом.

Окончательный годовой платеж нужно произвести до 31 марта следующего после отчетного года.

При этом обязательно нужно учитывать, что если срок выпадает на дни выходных и праздника, то действует правило переноса на следующий рабочий день.

В 2018 году авансы и налоги по УСН следует осуществлять с учетом следующих сроков:

Отчетность ООО на УСН за 3 квартал 2018 года (таблица со сроками сдачи)

В октябре ООО на УСН предстоит сдача отчетности за 3 квартал 2018 года в налоговую, ПФР, ФСС и Росстат. В статье таблица со сроками сдачи, актуальными формами и полезными сервисами.

Внимание! Для правильной сдачи отчетности вам могут понадобиться:

Количество сдаваемых ООО на УСН деклараций и отчетов меньшее по объему в отличие от компаний на общей системе налогообложения. Фирмы на упрощенке не являются плательщиками налога на прибыль, НДС и в большинстве случаев налога на имущество.

Вести учет при УСН теперь можно в программе БухСофт. Отразите в ней любую операцию бесплатно — просто нажмите на кнопку ниже:

Какую отчетность сдает ООО на УСН?

Отчетность упрощенца ООО условно разделяют на документы, которые нужно сдавать обязательно и представляемые в контролирующие органы при наличии налоговой базы или проводимых в учете операций. Так, к не обязательным формам относятся декларации по земельному налогу и налогу на транспорт в собственности ООО, по налогу на имущество, исчисляемому с кадастровой стоимости объектов и т. п.

Смотрите полный список отчетности упрощенца в третьем квартале и сроки ее сдачи в таблице следующего раздела.

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН за 3 квартал

В таблице мы привели крайнюю дату сдачи документов в соответствии с нормами законодательства и по факту в 2018 году.

Таблица 1. Отчетность ООО: УСН 3 квартал 2018

Дата представления согласно законодательству

Дата представления по факту

15 число след. за отчетным мес. (п. 2.2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ)

  • 15 августа
  • 17 сентября
  • 15 октября

Последний день след. за отчетным мес. (п. 2 ст. 230 НК РФ)

  • бумажная — 20 число;
  • электронная — 25 число

след. за отчетным мес. (п. 1 ст. 24 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ)

  • 22 октября (бумажная);
  • 25 октября (электронная)

30 число мес., след. за отчетным кв. (п. 7 ст. 431 НК РФ)

28 число мес., след. за отчетным кв. (п. 3 ст. 289 НК РФ)

25 число мес., след. за отчетным кв. (п. 5 ст. 174 НК РФ)

Отчетность по водному налогу

20 число мес., след. за отчетным периодом (п. 1 ст. 333.15 и п. 2 ст. 333.14 НК РФ)

20 число мес., след. за отчетным периодом (п. 3 ст. 346.31 НК РФ)

Проверить любой отчет на контрольные соотношения можно бесплатно в программе БухСофт — просто нажмите на кнопку ниже и перейдите по ссылке:

Сроки уплаты налога при УСН в 3 квартале 2018

Компании обязаны ежеквартально перечислять авансовые платежи по единому налогу при применении УСН. Сроки уплаты установлены статьей 346.21 Налогового кодекса.

Мы собрали их в таблице 2.

Таблица 2. Когда вносить в бюджет платежи по единому налогу при УСН за 2018 год?

Авансовый за 1 квартал

Авансовый за 2 квартал

Авансовый за 3 квартал

Обратите внимание: днем уплаты авансового платежа или налога считается день, когда ООО передало в банк платежное поручение на их перечисление со своего расчетного счета на счет Казначейства. Средств на счете должно быть достаточно для проведения платежа.

В программе БухСофт правильную платежку можно составить бесплатно — просто нажмите на кнопку ниже:

Если крайняя дата приходится на выходной или праздничный день, то перечисление суммы можно произвести в ближайший рабочий день.

Также возможен зачет текущего обязательства по уплате имеющейся у ООО переплаты. В данной ситуации днем уплаты считается дата, когда ИФНС приняла решение о зачете после получения от ООО соответствующего заявления (форму см. выше) (п. 3 ст. 45 НК РФ).

Авансовый платеж или налог не будут считаться уплаченными, если платежка:

  • отозвана из банка;
  • имеет реквизиты Казначейства, в которых содержатся ошибки (номер счета и название банка получателя), мешающие зачислению суммы в бюджет региона.

Авансовый платеж за ООО может перечислить иное лицо:

Условия проведения платежа третьим лицом аналогичны перечисленным выше.

Сроки уплаты страховых взносов при УСН в 3 квартале 2018

Платить в ФНС обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование своих работников ООО должны ежемесячно, не позже 15 числа следующего месяца.

Страховые взносы на “травматизм” ООО уплачивает в Фонд соцстраха.

Если крайняя дата приходится на выходной либо праздничный день, то перечисление суммы можно произвести в ближайший рабочий день.

Сумму взносов за текущий месяц нужно уменьшать на суммы, уплаченные ранее. При этом согласно статье 431 Налогового кодекса, суммы на страхование на случай наступления временной нетрудоспособности, а также взносы по материнству можно дополнительно уменьшить на затраты на обязательное социальное страхование.

Если нужна платежка по УСН, сделать ее можно бесплатно в программе БухСофт — просто нажмите на кнопку ниже:

Таблица 3. Когда платить страховые взносы за 3 квартал 2018