Меню Закрыть

Налог у турагенства

Налоги для турфирмы

Здравствуйте! Я зарегистрировала ИП по туристической деятельности, ОКВЭД 63.30 8 сентября 2014 года. Упрощенка — 6%. В сентябре оплатила высчитанный мне взнос в пенсионный фонд за остаток квартала. В ПФР мне объяснили, что я могу не платить налоги если оплачу страховые взносы в ПФ раньше конца квартала.

Нужно ли мне сдавать декларацию за 3 квартал, если у меня не было доходов в сентябре?

И как мне нужно отчитываться в налоговой за оплату туров туропераорам, с которыми у меня заключен договор? Какие документы мне нужно предоставить — достаточно книги учета или нужны договора с клиентами и счета , которые выставляют туроператоры?

Ответы юристов (1)

«1. По итогам налогового периода налогоплательщики представляют налоговую декларацию в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя в следующие сроки:2) индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи).» ст. 346.23 НК РФ. Кроме декларации в налоговую подавать больше ничего не надо.

«3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов» — ст. 346.21 НК РФ. Отчетным периодом на УСН является квартал.
«3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:» страховых взносов.
Т.к. у Вас УСН 6 %, то налог считаете так: доход, полученный за квартал умножаете на 6% минус взносы, которые Вы заплатили в ПФР в этом квартале.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налог на подарок

Я выиграла в магазине сертификат на туристическую поездку, стоимостью 15 000 руб.

В магазине мне ничего не сообщили о том, что с этого приза нужно будет оплатить налог 35%.

Сообщили потом в письме когда, запросили ИНН и я уточнила для чего он.

Сертификат от определенного турагенства, в турагенстве мне не объяснили как и где я должна оплатить налог, сказали, что они не в курсе.

Подскажите пожалуйста, где я могу оплатить налог и что для этого нужно.

А также что будет, если я его не оплачу)) и можно ли не оплачивать налог, если я не буду использовать сертификат или все равно надо оплатить?

Ответы юристов (4)

Выигрыш в этом году декларировать до 30.04.2015г. в налоговой и там же взять квитанцию для оплаты. оплатить в любом случае надо..

Уточнение клиента

Спасибо за ответ!

Я правильно понимаю, что это должна быть форма 3-НДФЛ? А в налоговую по месту прописки нужно обращаться?

18 Ноября 2014, 21:29

Есть вопрос к юристу?

Налог можете оплатить в любом банке, реквизиты для платежа можно взять в налоговой. Не платить налог можно, если откажитесь принимать выигрыш.

Уточнение клиента

Спасибо за ответ!

Выигрыш уже прислали вместе с актом приема-передачи приза(почему-то в 2х экземплярах), в котором указаны реквизиты представителя организатора. Это ведь не те реквизите, которые мне нужны? Все равно нужно идти в налоговую декларировать приз?

18 Ноября 2014, 21:37

Да в налоговую по месту жительства.

Это не те реквизиты, реквизиты для платежа взять в налоговой.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

  • 25 сентября 2013 года

Мы уже обсуждали типичные ошибки, которые допускают начинающие руководители при открытии турфирмы. На этот раз поднимаем не менее важную для начинающих бизнесменов тему, а именно какая форма организации предприятия наиболее подходит для работы в такой специфической области, как туризм, — ИП или ООО? Этот вопрос обязательно встает перед каждым владельцем турагентства, а также теми, кто только собирается открыть свое дело в туризме. Profi.Travel рассматривает все достоинства и недостатки каждого из этих вариантов.

Пожалуй, первое из значительных преимуществ индивидуального предпринимателя перед ООО состоит в том, что оформить турфирму как ИП очень легко: для этого потребуется минимум документов и времени, кроме того, зарегистрировать ИП экономически выгоднее. «ИП открывается быстрее, чем ООО, да и регистрационный взнос невысокий.

Еще один плюс в работе индивидуального предпринимателя, который отметили сразу несколько наших респондентов, — это более простая форма налогообложения и ведения бухгалтерской отчетности. В отличие от юридического лица, в случае организации ИП всю необходимую документацию может подготовить своими силами даже сам руководитель турфирмы.

«Действительно, налоговая отчетность у индивидуального предпринимателя проще, равно как и налоговое бремя по определенным видам предпринимательской деятельности. Однако это не дает преимущество в туристском бизнесе, где основной источник дохода турагента — сумма комиссионного вознаграждения. От ее размера происходит исчисление и уплата налога», — поясняет Евгений Албул, юрист, практикующий в сфере туризма.

Впрочем, собеседник уточнил, что у общества с ограниченной ответственностью и у предпринимателя выбор системы налогообложения невелик: либо основная система налогообложения, предполагающая исчисление и уплату НДС, либо применение упрощенной системы налогообложения (УСН). Напомним, в случае применения УСН предполагает следующие ставки: 6% — если налогом облагается только доход, и до 15% в случае, когда налог взимается с разницы между доходом и расходом.

Смотрите так же:  Пенсия в россии в 2018 году с 1 января

К тому же, индивидуальный предприниматель имеет право распоряжаться выручкой здесь и сейчас.

Как отмечают многие турагенты, этот способ ведения бизнеса подходит в большей степени не очень крупной туристической компании и только на первых порах ее развития.
ИП обладает преимуществами перед ООО, достаточно существенными именно для только что открытой небольшой компании: помимо низких налоговых ставок и более простой бухгалтерии, у физического лица уровень административной ответственности заметно ниже. Допустим, при несоблюдении кассовой дисциплины индивидуальный предприниматель будет оштрафован на сумму от 4 до 5 тысяч рублей, для юридического лица размер штрафа будет составлять от 40 до 50 тысяч рублей, кроме того, будет оштрафован и руководитель компании.

Несмотря на перечисленные преимущества ИП, такая форма организации бизнеса по многим причинам может быть неприемлемой именно для туристической сферы: недостатков у нее также немало.

Одним — и самым весомым — аргументом против организации турфирмы в виде ИП наши эксперты называют степень ответственности индивидуального предпринимателя перед партнерами и клиентами. Так, ИП отвечает по своим кредитным обязательствам собственным имуществом: то есть в случае, если частный предприниматель не сможет погасить задолженность, он обязан будет расплачиваться с кредиторами своим имуществом. А ведь известно, насколько в экономическом плане рискованна работа в туризме: с одной стороны, по договору с туроператором в большинстве случаев ответственность несет именно турфирма, с другой стороны, туристов защищает закон о правах потребителей — в итоге турагентство может оказаться «крайним» и понести существенные убытки.

Кроме того, организация фирмы в форме ИП исключает возможность соучредительства, так как бизнес в этом случае принадлежит только одному человеку. ООО, где может быть несколько соучредителей, каждый их которых имеет свою долю в бизнесе, это позволяет более эффективно управлять бизнесом.

К тому же, как отметили многие директора турагентств, форма ИП ассоциируется у клиентов и партнеров с маленькой неопытной организацией, и зачастую они опасаются работать с такими фирмами. «Скорее всего, это связано с менталитетом: людям кажется, что ИП — это мелкий бизнес. Хотя на самом деле немало крупных фирм и даже сетей, оформленных на индивидуального предпринимателя, к тому же, ответственность ИП гораздо выше», — рассуждает юрист Евгений Албул.

Большинство зарегистрированных в России турфирм — это именно общества с ограниченной ответственностью. Чем же бизнесменов привлекает именно этот вариант?

В основном при открытии турфирмы предпочтение отдают ООО, и связано это именно с тем, что такая форма организация бизнеса менее рискованна: в случае банкротства выплаты по долгам компании не превышают размера ее уставного капитала, который минимум составляет 10 тысяч рублей.

«Расстаться» с ООО, его документальной оболочкой гораздо легче, нежели предпринимателю — человеку с паспортом, пропиской и имуществом», — отмечает юрист Евгений Албул. Действительно, сфера туризма изначально предполагает существенные риски для бизнесмена, именно поэтому турфирма, оформленная как юридическое лицо, застрахована больше: в крайнем случае она рискует только своим уставным капиталом и не более.

Другой вопрос, что этим обстоятельством зачастую пользуются недобросовестные туристические фирмы: «кинуть» партнеров и клиентов ООО могут достаточно просто, при этом не нарушая закона.

Другим плюсом в противоположность индивидуальному предпринимательству у ООО является тот факт, что, как мы уже сказали, учредителей фирмы может быть несколько. По словам сразу нескольких наших экспертов, если вы планируете вести бизнес с партнерами, оформление юридического лица — единственно возможный выход.

Также наши собеседники отмечают такое преимущество ООО, как возможность расширения фирмы, а именно регистрации нескольких юридических лиц на одного учредителя. То есть, к примеру, филиалы турагентства могут быть оформлены как отдельные юридические лица, но учредитель у них будет один.

Также в противовес ИП уровень доверия клиентов и партнеров к ООО часто гораздо выше, несмотря на то что, как сказано выше, ответственности у юридического лица по закону меньше.

Впрочем, и у ООО существует ряд нюансов, на которые следует обратить особое внимание, когда вы делаете выбор организацинно-правовой формы своей турфирмы.

Первое препятствие появляется уже в самом начале: чтобы зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью, потребуется предоставить больше документов, для подготовки которых многие предпочитают обращаться в специализированные организации. К тому же рассмотрение этих документов занимает немало времени.

Также следует понимать и то, что турфирме, зарегистрированной как общество с ограниченной ответственностью, для ведения отчетности, скорее всего, потребуется бухгалтер, либо на постоянной основе, либо как вариант — специалист, работающий на аутсорсинге. «Бухгалтерская отчетность у юридического лица намного сложнее, и поэтому самостоятельно руководитель вряд ли справится: возникнет необходимость обратиться к услугам профессионала», — поясняет юрист Евгений Албул.

Еще один нюанс, который следует учесть в самом начале, — это невозможность распоряжаться прибылью сразу же. В туризме нередки ситуации, когда деньги нужны немедленно, и в таких случаях в ООО могут возникнуть сложности, так как доступ к полученным средствам его участники получают только лишь после распределения прибыли, которое происходит максимум раз в квартал.

Таким образом, в сфере туризма действительно достаточно много нюансов, которые требуют внимания при выборе формы организации бизнеса, — мы в свою очередь рассказали об основных из них. Так или иначе, каждый бизнесмен самостоятельно принимает решение в зависимости от его первоначальных целей и планов. Главное на этом этапе — взвесить все за и против.

Смотрите так же:  Пенсия по выслуге лет учителям с 2018 года

Что будет являться доходом туристического агентства на УСН при заключении договора-контракта и договора о реализации турпродукта?

Во-первых, слово контракт — синоним слова договор.

Во-вторых, «договор о реализации продукта» — это просто слова. Суть — в содержании этого договора. Он может быть посредническим (и тогда доход — только вознаграждение) или не посредническим (тогда доход — вся сумма, полученная от покупателя турпродукта).

Это всё «вторичные признаки».
Первичным признаком посреднического договора являются слова «за счет принципала».
Т.е. должно быть написано, что агент (посреник) заключает договоры или контракты (продает турпродукт принципала) от своего имени, но за счет принципала. Или от имени и за счет принципала. Но слова «за счет» — обязательны.
Если таких слов нет, значит договор не посреднический.
По «вторичным признакам» очень похоже, что у Вас с туроператором не посреднический (не агентский).
Вы покупаете турпродукт со скидкой и продаете его от своего имени и за свой счет. Поэтому весь доход — Ваш. А то, что купили — расход.

Совершенно правильно говорят.

По общему взгляду, конечно, переходить на УСН-6% нет смысла.

По-моему, я выше уже всё пояснил.

Я не понимаю, что Вы хотите спросить.
1% от общей суммы в шесть раз меньше, чем 6% от этой же суммы.

А вот, что больше (меньше): 15% от разницы иил 6% от общей суммы, Вам стоит сравнить непосредственно на своих объемах.

Простой арифметический взгляд на проблемы говорит о том, что при прочих равных условиях УСН 6% становиться выгоднее, если Вы свою наценку будете делать более 70%
Подробно я эту мысль развивал в теме «Выбор налоговой системы».
Материал, правда, основан на редакции налогового законодательства 2010 года, но алгоритм выбора актуален и в нынешней редакции.
В частности я писал:

Цитата (Александр Погребс): Если к выбору подойти чисто арифметически, то простое вычисление по школьным формулам дает нам «точку перехода» от одной базы к другой – 60% расходов в общей сумме доходов.
Если сумма доходов 100 000 руб., а сумма стоимости товара и подтвержденных документами расходов 60 000 руб. то налоги распределяются так:

УСН-6%:
100 000 х 6 % = 6 000 руб.

УСН-15%:
(100 000 – 60 000) х 15 % = 6 000 руб.

Если «скидка» больше той, что приведена в примере, то «выгоднее» УСН-6%.
Если меньше, то УСН-15%.

Однако нужно не забывать, что при УСН-6% часть налога (до 50%) уменьшается на сумму уплаченных взносов в фонды. А в УСН-15 эта сумма идет в расходы (т.е. уменьшает налог только на 15%)
Но этот аспект тем актуальнее, чем больше Вы платите зарплат. А если взносы в фонды по сравнению с прибылью невелики, то и «погоду они не сделают»

Так что Вам нужно считать самостоятельно, что получается при одном и другом варианте УСН. На цифрах, которые для Вас реальные. Или ожидаемые.
Кроме Вас этого никто не сделает.

Какой вид налогообложения выбрать для туристического агентства?

Какой вид налогообложение выбрать для Турагенства?

УСН 6% или УСН 15%?

Совсем в этом не разбираюсь подскажите пожалуйста..

Ответы юристов (6)

Добрый день! Так как налогоблагаемой базой будет агентское вознаграждение, то лучше выбрать УСН 6% с доходов.

Уточнение клиента

А нюанс такой что я буду получать сумму за тур в полном объеме,то-есть например тур стоит 100тысяч.моя комисия будет 10тр.а на счет придется класть 100тысчяч и переводить туроператору и получатся мне нужно будет платить налог со 100 тысяч?

вот не могу разобраться именно в этом вопросе.

03 Июля 2017, 15:18

Есть вопрос к юристу?

А нюанс такой что я буду получать сумму за тур в полном объеме, то-есть например тур стоит 100тысяч.моя комисия будет 10тр.а на счет придется класть 100тысчяч и переводить туроператору и получатся мне нужно будет платить налог со 100 тысяч? или же с 10? вот не могу разобраться именно в этом вопросе.

Так как налогоблагаемой базой будет агентское вознаграждение

То есть, доходом будет 10 тыс. руб.

А нюанс такой что я буду получать сумму за тур в полном объеме, то-есть например тур стоит 100тысяч.моя комисия будет 10тр.а на счет придется класть 100тысчяч и переводить туроператору и получатся мне нужно будет платить налог со 100 тысяч? или же с 10?

Сергей, только для того, чтобы облагать именно 10 тысяч, должен быть именно агентский договор и сумма однозначно квалифицировалась как агентское вознаграждение, как верно ответила коллега.

Если будет договор оказания услуг, то получение денег за тур и перевод 90% туроператору не даёт основание облагать только разницу.

В этом случае, если договор не агентский, лучше УСН 15%

Уточнение клиента

Договор будет именно агентский ,а как это потом доказать налоговой?

03 Июля 2017, 22:09

Договор будет именно агентский, а как это потом доказать налоговой?

Сергей, если договор именно агентский, то доказывать не придётся.

Уточнение клиента

Это нужно будет предоставить агенсткий договор в налоговую?

03 Июля 2017, 22:31

Это нужно будет предоставить агенсткий договор в налоговую?

нет, если будет проверка, то запросят.

Уточнение клиента

А еще вопрос один туроператор работает без агенского договора ,как быть с ним?

03 Июля 2017, 22:37

А еще вопрос один туроператор работает без агенского договора, как быть с ним?

Смотрите так же:  Приказ по школе о выдаче аттестатов о среднем образовании

Сергей, Обсуждать, не видя документы, вообще непродуктивно. Речь шла об агентском договоре с клиентом. Вы говорите о туроператоре

Общий принцип Вы знаете. Документы надо смотреть и разбираться

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налогообложение турфирмы

Доброго времени суток! Планирую в следующем году открыть турагенство. Система налогообложения предположительно УСНО 15%. С удивлением узнала, что очень многие агенства применяют УСНО 6%, мотивируя это тем, что туроператор (поставщик услуг) не предоставляет документы оформленные соответствующим образом, следовательно их нельзя поставить себе в расход. Может быть гораздо выгоднее и безопаснее с точки зрения налогообложения работать по договору комиссии, и платить 6% с комиссии? Спасибо!

С этим видом бизнеса лично связан не был, но по опыту в других отраслях:
— проблема с договорами купли/продажи (ТЕЗ-тур и пегас) решается элементарно: 2 конторы — основная на 6% и вспомогательная на ОСНО. у поставщиков закупает путевки по договорам купли/продажи вспомогательная контора на ОСНО и продает конечным покупателям по договору комиссии (агентскому) через основную контору на УСНО. Тут главное не накосячить с договором агентским, ибо «прилипнуть» можно на НДС с суммы вознаграждения и это перебьет все плюсы схемы. и обязательно имитировать документооборот между конторами, чтобы была «экономическая целесообразность деятельности».
— УСНО6% удобно тем, что ни одна собака не будет ковыряться в Вашем нижнем белье (расходы), т.к. они не влияют на налогооблагаемую базу.

Таким образом, подобная схема позволяет существенно экономить на налогах, но оставаться в рамках приличия (если соотношение налоговой нагрузке к обороту будет слишком маленьким — Вами займутся рано или поздно).

Вроде все основные детали схемы написал, нюансы легко доработать или найти в интернете. ну, или в личку пишите, чтоль.

а ответ на этот вопрос (если нет непосредственного опыта) найдет только внимательный читатель (финансист, экономист): постройте в эксельке математическую модельку зависимости налоговой нагрузки при различных комбинациях СНО от таких факторов как выручка, себестоимость продаж (закупочная стоимость туров) и косвенных расходов и Вы с удивлением обнаружите, что в любых правдоподобных значениях указанных факторов указанная комбинация окажется самой выигрышной.

Хотя готов согласится, что применение на вспомогательной конторе ОСНО вместо УСНО15 и выглядит надуманным, но это только до тех пор, пока объем Ваших продаж (выручка) не начнет приближаться к пороговому значению и тогда Ваш главный бухгалтер очком сможет лом перекусывать от душевного напряжения))).

Таким образом, схема ОСНО + УСН6 на агентском договоре является наиболее универсальной формой, хотя в зависимости от масштаба деятельности может корректироваться.

Хотя как я писал — детали в личку, дабы не назвали «подстрекательством»)))

Для того чтобы говорить в пользу того или иного выбора сначала составьте бизнес-план. При выборе Д-Р можно вообще обходиться минимальным налогом. Грамотный человек конечно выберет именно этот метод.
В особенности он поможет вам на стадии становления бизнеса, когда у вас прибыли может и не быть.

Я вас уверяю, ваша мелкая контора налоговым органам неинтересна будет вообще. Особенно на фоне тотальных сокращений сотрудников до 13 года.

Налог для турагентств

Подскажите ,пожалуйста , как будет рассчитываться налог для турагентства(ип усн 6%) с суммы комиссии от туроператора ( порядка 10%) или со всех денег,оплаченных туристом за путевку ?

Или выгоднее УСН 15%

А также,скажите пожалуйста , сколько составляет единый налог для ИП в 2015 году

Ответы юристов (3)

Добрый день! Насколько мне известно, вы работаете по агентскому договору. Следовательно, вашим доходом является агентское вознаграждение, именно с него вы должны платить налог. Если это УСН, то на выбор 6 % с доходов или 15 % с доходов за минусом расходов.

Единого налога для ИП нет. Есть налоги в зависимости от системы налогообложения.

Уточнение клиента

Спасибо большое за ответ !

Помимо налога 6 или 15% платятся ли какие -то выплаты ? ПФР например ? Либо какие-то еще? И каков размер в 2015 году?

Благодарю за ответ!

23 Февраля 2015, 17:53

Есть вопрос к юристу?

Во-первых, все не так просто. Не все туроператоры заключают агентские договор. К примеру у тройки другая система. Они дают скидку агенту. И тут вы будите вынуждены оплатить налог со всей суммы при выборе 6%.

Есть еще один нюанс, при работе в вашей сфере на УСН 6%. Вас будут ежегодно камералить. Поскольку данные по расчетному счету не будут сходится с данными указанными в декларации. Клиент то оплачивает полную сумму турпутевки+10% вашего вознаграждения. Поэтому у вас будут запрашивать договора с туроператорами, клиентами, книгу учета доходов, туристические путевки (БСО)

При работе на УСН 15 нужно будет оформлять больше документов. Но камералить будут меньше.

Все ИП обязаны уплачивать страховые взносы в ПФР. Здесь про то, куда ИП и что платит без работников

Уточнение клиента

Спасибо огромное за консультацию !

Еще интересует момент ,если я начинаю свою деятельность в феврале 2015, то первые уплаты налогов , отчислений я буду оплачивать в 2016 году ,либо с апреля 2015?

А так же, как насчет обещанных правительством налоговых каникул для новых предпринимателей ,вставших на учет с 2015 года ? Они возможны ?

24 Февраля 2015, 01:06

В ссылках, которые я вам давала, все написано. Советую их внимательно просмотреть. Авансовые платежи и страховые взносы все уплачивается в 2015. Сроки есть в ссылках.

Туризм не отнесен к льготным направлениям.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.