Меню Закрыть

Перерасчет ндфл в 1с 83

Перерасчет НДФЛ: когда необходим, как отразить в «1С:Предприятии 8»

Доначисление налога

Действующие правила взыскания НДФЛ не менялись. Следовательно, если налоговый агент по каким-либо причинам не удержал НДФЛ из доходов физического лица или удержал налог не полностью, то недостающие суммы нужно взыскать с налогоплательщика. Недоудержан налог может быть по следующим причинам:

  • по ошибке, если предоставили лишний вычет или неверно указали код дохода;
  • произошел перерасчет за прошлый период, и доход увеличился;
  • физлицо утратило статус налогового резидента.

Если сотрудник продолжает работать, получать доходы, то после исправления ошибки, перерасчета или смены статуса при очередном расчете НДФЛ в учетных программах системы «1С:Предприятие 8» автоматически начислится и будет удержана недостающая сумма.

Если неуплата налога обнаружится, когда не будет возможности удержать налог (если сотрудник уволился, или окончился налоговый период), то взыскать НДФЛ организация не сможет. В пункте 5 статьи 226 НК РФ говорится, что при невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму НДФЛ налоговый агент обязан письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета об этом и о сумме налога с помощью справки формы 2-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 17.11.2010 № ММВ-7-3/[email protected]

Для этого необходимо в программе сформировать справку 2-НДФЛ в бумажном или электронном виде и отправить ее налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета. По случаям 2011 года выполнить это нужно не позднее 31 января 2012 года.

Излишне начислен налог может быть по тем же причинам, что и недоначислен.

Общий порядок возврата и зачета излишне уплаченных и взысканных сумм налогов установлен статьями 78 и 79 НК РФ. Новой редакцией пункта 1 статьи 231 НК РФ (вступила в силу с 01.01.2011) уточнены правила возврата НДФЛ физическому лицу, с которого налоговый агент по какой-либо причине излишне удержал налог.

Если причина излишне удержанного налога в изменившемся состоянии вычетов или доходов, то с начала текущего года налоговый агент обязан сообщать физлицу, у которого он ранее излишне удержал налог, о каждом таком факте в течение 10 рабочих дней со дня, когда это стало известно агенту. При этом указывается излишне удержанная сумма НДФЛ. Форма сообщения не регламентирована и может быть произвольной.

Излишне удержанная сумма налога подлежит возврату на основании письменного заявления налогоплательщика (абз. 1 ст. 231 НК РФ). Поэтому рекомендуем налоговым агентам (работодателям) в сообщение включить фразу о необходимости написания такого заявления. Также следует указать, что возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога возможен только в безналичной форме. Поэтому в заявлении налогоплательщика должен быть указан счет в банке, на который следует перечислить причитающиеся ему денежные средства.

Сообщение можно передать налогоплательщику или направить по почте.

Появившееся в прошлом году в НК РФ требование о своевременном информировании налогоплательщика об имеющейся переплате налога не сопровождается регламентом фиксирования факта обнаружения излишнего удержания НДФЛ из доходов налогоплательщика. Не предусмотрена и ответственность налогового агента за неинформирование налогоплательщика.

Получив от налогоплательщика заявление на возврат излишне удержанной суммы НДФЛ, работодатель решает, за счет каких средств она будет возвращаться. Возврат возможен за счет сумм НДФЛ, подлежащих перечислению в бюджетную систему РФ в счет предстоящих платежей как по данному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых агент производит удержание налога (абз. 3 п. 1 ст. 231 НК РФ). Каким способом осуществить возврат, выбирается исходя из размера возвращаемого налога и установленного срока для его возврата. Налог агент должен вернуть налогоплательщику в течение трех месяцев со дня получения им соответствующего заявления налогоплательщика. Налоговому агенту с начала текущего года законодательно предоставлено право осуществлять возврат излишне уплаченного налога за счет собственных средств, не дожидаясь получения денежных средств от налогового органа (абз. 9 п. 1 ст. 231 НК РФ). Однако Минфин России неоднократно напоминал (письма Минфина России от 11.05.2010 № 03-04-06/9-94, от 25.08.2009 № 03-04-06-01/222),что производить возврат НДФЛ нужно только за счет сумм налога, удержанных с выплат данного физлица.

Для того, чтобы осуществить возврат НДФЛ в «1С:Предприятии 8», нужно ввести в базу документ Возврат НДФЛ: Рабочий стол программы «1С:ЗУП 8» -> закладка Налоги и взносы -> Возврат НДФЛ (рис. 1).

На основании проведенного документа следует произвести перечисление денег: Меню Действие -> На основании -> Зарплата к выплате (рис. 2).

Но, обратите внимание, — ответственности за неинформирование об излишне удержанном налоге нет. К тому же и проинформированный сотрудник не обязан настаивать на возврате НДФЛ. Т. е. если сотрудник продолжает работать и заявления на возврат налога не предоставлял, то при очередных расчетах НДФЛ в программах «1С:Предприятие 8» автоматически излишне начисленная сумма будет зачитываться при исчислении НДФЛ. В НК РФ нет запрета для продолжения зачета излишне удержанного налога и в следующем налоговом периоде. Например, у сотрудника переплата НДФЛ обнаружилась уже в декабре. Такая ситуация будет в 2011 году у сотрудников, имеющих третьего ребенка или ребенка-инвалида. Напомним, что Федеральным законом от 21.11.2011 № 330-ФЗ увеличены стандартные вычеты по НДФЛ на детей задним числом, т. е. с 1 января 2011 года.

Если сотрудники подадут заявления и предоставят документы о том, что ребенок — инвалид или третий в семье, надо будет занести информацию об этих вычетах с 01.01.2011 (рис. 3). Воспользуйтесь Помощником редактирования вычетов на детей, чтобы облегчить замену вычетов на третьих и последующих детей. Команды вызова Помощника на Рабочем столе программы «1С:Зарплата и управление персоналом 8» -> закладка Налоги -> Редактирование вычетов на детей и в меню Налоги и взносы.

Если вычет на ребенка инвалида уже был заведен, то его величина изменится автоматически. У этих сотрудников возникнет переплата налога. Сотрудники могут не успеть или не захотеть подать заявление о возврате им НДФЛ. При передаче в ИФНС отчета 2-НДФЛ налоговый агент укажет там сумму переплаты. Налогоплательщик может не обращаться и в ИФНС за возвратом налога. Налоговый агент — организация, может и в 2012 году продолжать зачитывать суммы переплаты при расчете. Такой подход реализован в программах «1С:Предприятие 8».

Если обнаруживается переплата налога на доходы физических лиц, когда сотрудник уже не работает в организации, то налоговый агент сообщает о переплате налога по завершении налогового периода в отчете 2-НДФЛ в налоговый орган и извещает об этом налогоплательщика, а налогоплательщику за возвратом излишне удержанных сумм следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.

Пересчет налогов при приобретении статуса резидента РФ

Возникает излишне удержанная сумма НДФЛ и в случае изменения статуса налогоплательщика с нерезидента на резидента РФ. Нерезидент оплачивал НДФЛ по ставке 30 %. После того как физическое лицо признано налоговым резидентом РФ, указанные доходы в соответствии с пунктом 1 статьи 224 НК РФ подлежат налогообложению по ставке 13 %.

До 2011 года такие переплаты подлежали возврату. Изменения законодательства ввели пользователей в заблуждение. Запрет на возврат переплаты НДФЛ, возникшей в связи с изменением статуса налогоплательщика не означает, что не надо пересчитывать налог по ставке 13 % и учитывать переплату при очередных начислениях.

Письма Минфина России от 12.08.2011 № 03-04-08/4-146 и ФНС России от 09.06.2011 № ЕД-4-3/9150 указывают, что налоговый агент осуществляет исчисление, удержание и уплату сумм НДФЛ в бюджетную систему РФ с учетом налогового статуса налогоплательщика, определяемого на каждую дату выплаты дохода. Определив на некоторую дату изменение статуса нерезидента на статус резидента, при расчете НДФЛ учитывает суммы, которые раньше начислились по ставке 30 %.

Смотрите так же:  Как оформить новогоднюю открытку

Пользователям программ системы «1С:Предприятие 8» в этом случае ничего не надо предпринимать. Достаточно указать только смену статуса налогоплательщика и перерасчет будет производиться автоматически при расчете НДФЛ.

Письмо Минфина России от 22.11.2010 № 03-04-06/6-273 указывает на два случая, в которых возврат налога может быть осуществлен только в ИФНС: смена статуса резидента РФ, имущественный вычет.

Если сотрудник обращается к работодателю за предоставлением имущественного налогового вычета не с первого месяца налогового периода, вычет предоставляется начиная с месяца обращения.

Возврат излишне удержанного налога может быть произведен налоговым органом при подаче налогоплательщиком в инспекцию налоговой декларации по итогам налогового периода.

Минфин в своих письмах неоднократно указывает, что те суммы налога, которые были удержаны в установленном порядке до получения обращения налогоплательщика о предоставлении имущественного налогового вычета и соответствующего подтверждения налогового органа, не являются «излишне удержанными».

Однако представители ФНС России в письме от 09.06.2011 № ЕД-4-3/9150 указывают, что возврат излишне удержанного налога при смене статуса резидента РФ может в течении этого налогового периода осуществляться налоговым агентом-работодателем.

В письме Минфина России от 28.09.2011 г. N 03-04-06/6-242 заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С. В. Разгулин отвечает, что указанное выше письмо ФНС является запросом в Минфин России, на который были даны соответствующие разъяснения. А письмо Минфина от 12.08.2011 № 03-04-08/4-146, которое вышло в ответ на запрос ФНС однозначно указывает, что в соответствии с пунктом 1.1 статьи 231 НК РФ, положения которого вступили в силу с 1 января 2011 г., возврат суммы налога на доходы физических лиц налогоплательщику в соответствии с приобретенным им статусом резидента РФ производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания). Возврат осуществляется при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, а также документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации в этом налоговом периоде, в порядке, установленном статьей 78 НК РФ.

Таким образом, в случае приобретения сотрудником организации статуса налогового резидента Российской Федерации возврат суммы налога производится по итогу налогового периода налоговым органом.

Пользователям программ «1С:Предприятие 8» нужно только указать только дату смены статуса налогоплательщика и перерасчет будет производиться автоматически при расчете НДФЛ.

1С ЗУП перерасчет НДФЛ

Проконсультироваться
со специалистом 1С

Взыскание налога на доходы физического лица определён требованиями ст. 231 Налогового кодекса. Часто при необходимости изменения процентовки или суммы возникают вопросы, поэтому ответим тут на основные и расскажем о том, как провести перерасчёт НДФЛ в 1С ЗУП.

Есть три основных момента, когда может потребоваться провести в 1С ЗУП 3 перерасчет НДФЛ. Расскажем подробнее о каждом из них.

Дополнительное начисление налога

Момент, когда неверно рассчитан НДФЛ, может возникнуть в следующих случаях:

  • банальная ошибка, связанная с лишними вычетами или неверно указанным кодом расходов;
  • перерасчёт заработной платы за предыдущий период и увеличение налога соответственно;
  • у физического лица пропал статус резидента относительно выплаты налогов.

Перерасчет НДФЛ в 1С 8.2 ЗУП производится на основании ознакомления работника с справкой 2-НДФЛ.

Возврат излишне снятого НДФЛ обратно

Причины могут быть точно такими же, как и в предыдущем случае. Сообщение о том, что налог будет пересчитан, отправляется физическому лицу по почте или передаётся лично. При этом фактически нет никакой ответственности налогового агента за то, что не было проведено информирование относительно изменения налоговой ставки.

Чтобы произвести возврат излишне начисленного налога, то есть провести перерасчёт НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП, нужно провести документ, создаваемый во вкладке «Налоги и взносы»:

После того, как вы создали такой документ, нужно провести перечисление необходимой суммы денежных средств: Действие — На основании — Зарплата к выплате.

Часто вычет налога связан с тем, что работник не вовремя предоставил данные об рождении у него третьего ребёнка. В этом случае можно воспользоваться таким внутренним инструментом, как Помощник редактирования вычета на детей, который предустановлен в каждой лицензионной версии 1С.

Уверены, что проблем с проведением таких операций в 1С не должно возникнуть. Унифицированные формы и удобная помощь помогут справиться даже с самым сложным случаем.

Перерасчет и возврат НДФЛ иностранным работникам на патенте в 1С ЗУП 2.5

Добрый день! У нас работают по патенту сотрудники-иностранцы. На момент начисления зарплаты и расчета НДФЛ за январь Уведомление о праве на зачет фиксированных платежей из ИФНС не было получено. Получили его уже в феврале.
После получения уведомления в программу были внесены сведения об авансовых платежах, каждый отдельным документом «Авансовый платеж по НДФЛ».
Однако НДФЛ к удержанию уменьшается только за текущий месяц (февраль). А за прошлые месяцы перерасчета не происходит.
Как правильно оформить перерасчет и возврат НДФЛ патентным иностранцам в программе? Или в программе такой возможности нет?

1С:Предприятие 8.3 (8.3.7.1873)
Зарплата и Управление Персоналом, редакция 2.5 (2.5.99.2)

Механизм перерасчета НДФЛ в 1С 8.2 Бухгалтерия и ЗУП

Доброго времени суток, уважаемые Знатоки!

1С:Предприятие 8.2 (8.2.15.301)
Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.33.7)
ЗУП КОРП, редакция 2.5 (2.5.47.1)

Зарплату считаю первый год, поэтому для меня каждый день возникает мильён вопросов.
ЗУП нам установили полгода назад, обмен данными с Бухгалтерией не настроен, поэтому приходится вести учет параллельно.

Суть вопроса:
У сотрудника родился ребенок в конце февраля. Заявление он принес только в конце марта. НДФЛ за февраль уже был уплачен.
Поправьте меня, если не правильно считаю (теоретически):
февраль: начисление зп 20000 без вычета, ндфл 2600.
март: перерасчет ндфл за февраль -182;
начисление зп 20000, вычет 1400, ндфл 2418 минус излишне удержанный в феврале 182 = 2236.

Практически:
ЗУП:
Документ «Перерасчет НДФЛ» по кнопке «Рассчитать» делает две строки.
В первой — сотрудник без указания подразделения, сумма: -182, вычеты на детей 114/108: 1400.
Во второй — все тоже самое, только сотрудник без подразделения.

Документ «Начисление зарплаты» на закладке НДФЛ делает три строки.
Первая — сотрудник, подразделение; месяц: февраль; налог: -182; вычет 114/108: 1400.
Вторая — сотрудник без подразделения; месяц: март; налог: 182; вычет 114/108: -1400.
Третья — сотрудник, подразделение; месяц: март; налог: 2418; вычет 114/108: 1400.

Получается, что за февраль часть налога минусуется, а потом в марте эта же сумма прибавляется.

Бухгалтерия:
Документ «Перерасчет НДФЛ» формируется тоже с двумя строками, как и в ЗУП.
Документ «Начисление зарплаты» на закладке НДФЛ тоже делает три строки, только в третьей сумма налога 2600, вычет не указывается.

Почему сумма НДФЛ в марте увеличивается на сумму излишне удержанного в феврале? Ведь должно же быть наоборот.
И почему в Бухгалтерии сумма налога за март 2600, вычет не вычитается?
Или я не понимаю механизма перерасчета?
Вычет в карточке сотрудника начисляется с 01.02.2012.
Дата перерасчета — март.

Здравствуйте!
Давайте начнем в того, что документ «Перерасчет НДФЛ» выполняет вспомогательную функцию помочь зарегистрировать в системе момент перерасчета НДФЛ с доходов, с предоставлением измененных или дополнительных вычетов (!) Это вспомогательный документ, что в 1С,Бух.8, что в ЗУП8. Он необходим каждой из этих конфигураций , чтобы система запомнила ФАКТ перерасчета, и к какой ставке НДФЛ данный перерасчета относится. Ведь у нас несколько ставок НДФЛ (9,13,30,35)% . По ставкам, отличным от 13%, данные в документ нужно вносить вручную.

Напомню, что согласно п.3 ст. 226 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) исчисление сумм налога по ставке 13% производится нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
Таким образом, ежемесячно производится расчет налоговых обязательств работника за весь налоговый период с учетом вычетов (как стандартных, так и имущественных), о праве на которые заявил работник на момент расчета. Поэтому при регистрации права работника на вычеты «задним» числом (при регистрации имущественных вычетов – практически во всех случаях) производится перерасчет налоговых обязательств, зарегистрированных в прошедшие месяцы налогового периода, и может возникнуть переплата НДФЛ.
Далее.
ЗУП – специализированная пр-ма по расчету зарплаты (в отличие от 1С,Бухгалтерии 8). В ЗУП8 можно осуществить пересчет суммы НДФЛ к удержанию автоматически и непосредственно в текущем периоде расчета в документе «Начисление зарплаты сотрудникам». Когда вводится данный док-т в ЗУП четко указывается «месяц начисления», устанавливается «режим начисления»: текущий , прошлый период, первая половина месяца (если отдельно начисляются авансы работникам), чего совершенно нет в 1С.Бухгалтерии ! При этом на закладке «НДФЛ» вы легко можете видеть «ступени» перерасчета НДФЛ сотруднику по периодам, с учетом изменившихся вычетов.

Смотрите так же:  Образец приказ по форме т-6

1С.Бух.8 – программа простенькая, скажем так. И такой наглядности не предоставляет. При изменении задним числом вычетов в док-те «Начисления зарплаты» Бух.8 за текущий период также произойдет пересчет цепочки: «Доход нар.итогом» минус «вычеты нар.ит.» минус все ранее исчисленные суммы НДФЛ (нар.итогом). Но сумма будет сформирована и показана в проводках свёрнуто, по отношению ко всему периоду с начала года, но одной записью в текущем док-те «Начисления з/пл». И все автоматические расчеты относятся только к ставке 13%. По сути, итог перерасчета должен быть таким же, как и в ЗУП8, при наличии всех остальных одинаковых условий.

Как пересчитать неправильно предоставленный налоговый вычет в 1С Предприятие 8.3?

Добрый день. Столкнулась со следующей проблемой. Сотруднику был предоставлен налоговый вычет на ребенка 114/108 который ему не полагался. с января по май. пытаюсь документом «Перерасчет НДФЛ» в июне снять сумму по предоставленному вычету и начислить налог. Ставлю «налог по ставке 13%» 910,00 и вычет 114/108 «-7000″(с минусом). В карточке сотрудника стоит период Вычеты на детей с 01,01,2014 по 31,05,2014 с галочкой предоставлять с 01,01,2014 (пробовала снимать никакой разницы).
в июне в документе «Начисление зарплаты» налог считается по текущим начислениям и программа ставит
-910 рублей Налога.
Может кто то сталкивался с подобной ситуацией и может что то подсказать по разрешению этого вопроса.

1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1383), Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 2.5 (2.5.88.2)

Цитата (M30z11): Сотруднику был предоставлен налоговый вычет на ребенка 114/108 который ему не полагался. с января по май. пытаюсь документом «Перерасчет НДФЛ» в июне снять сумму по предоставленному вычету и начислить налог. Ставлю «налог по ставке 13%» 910,00 и вычет 114/108 «-7000″(с минусом). В карточке сотрудника стоит период Вычеты на детей с 01,01,2014 по 31,05,2014 с галочкой предоставлять с 01,01,2014 (пробовала снимать никакой разницы).
в июне в документе «Начисление зарплаты» налог считается по текущим начислениям и программа ставит
-910 рублей Налога.
Может кто то сталкивался с подобной ситуацией и может что то подсказать по разрешению этого вопроса.

1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1383), Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 2.5 (2.5.88.2)

Что значит, «налог не возвращается»? Налог начисляется в бюджет с плюсом, с минусом — к возврату.
Что-то не то в том, что вы делаете.
Вы ранее недобрали налога НДФЛ (не доудержали) из-за того, что зря стандартные детские вычеты предоставляли.
И сейчас, после того, как убрали в форме «НДФЛ» вообще детские вычеты и пересчитали «начисление зарплаты» за июнь, подтверждаете, что вычета нет. Но отчего же происходит перерасчет в другую сторону? . в июне появляется сумма НДФЛ -910р., вы сами это пишите.
Не должно быть минусов. Наоборот, должны проявиться по каждому из первых пяти месяцев кусочки «добора» НДФЛ.
Возможно, вы оставили проведенным документ «Перерасчет налога». не понятно, что у вас отражено, а что не отражено.

Надо добиться правильно исчисления налога. Возможно, стоит осторожно отменить с июня все документы, в которых фигурирует сотрудница. И заново в хронологии событий и дат внесения документов заново из проводить, чтобы иначе регистры сформировались. Но только после месяца перерасчета по налогу. А то вообще всё спутается (!) И ещё. Перерассчитывайте зарплату с выводом комментариев, чтобы понимать и видеть, как программа выполняет расчет и какие вычеты использует.

Ну, а дальше ведь нужно произвести расчеты с сотрудником, то есть, выплату. При выплате должно автоматом удержаться больше, чем было до внесения изменений в учет. Вы пробовали выплату произвести??
Ну, и дальше при перечислениях НДФЛ нужно проверить правильность сумм. По идее, если вы всем этим занимаетесь на в июле 2014, а в феврале 2015г, то недоплата на конец года будет выявлена (по общим расчетам с бюджетом).
Соответственно, нужно доплатить за прошлые периоды уже в 2015г, чтобы выровнять расчеты по НДФЛ с бюджетом, т.е. чтобы было перечислено столько же сколько удержано.

И не забывайте про отчет «Регистр налогового учета по НДФЛ». Им удобно проверять, как встают исправления нар.итогом.

Добрый день.
Я вероятно неправильно выразилась насчет возврата налога. В моем ожидании после отмены записи о вычетах и расчета документа «Начисление зарплаты» в сумму налога НДФЛ исчисленная добавится должна сумма 910 руб . Она действительно добавляется в каждом месяце по 182 рубля (182*5=910 с плюсом), но тут же в расчете есть записи с минусом -910 в июне и 7000 в январе вычета. пересчитала все документы еще раз . сначала «Разовые начисления», затем «Начисление зарплаты».
Никаких документов «перерасчета» или «корректировки НДФЛ» не делаю. Только расчет НДФЛ документом «начисление зарплаты».
Пробовала эти строчки удалить из расчета НДФЛ, но тогда они появляются в следующем месяце в июле.
Выплату делала, перед расчетом ставит эту сумму 910 рублей как долг организации, потом к выдаче.

Для наглядности я прикрепила файлы с окнами расчетов и
Комментарии расчета НДФЛ за июнь
Расчет НДФЛ
Расчет за Январь
Статус: резидент РФ (или высококвалифицированный иностранный специалист)
Доход за период, всего: 35 000
Облагаемый доход нарастающим итогом за год: 35 000
Вычеты не применялись
Исчислено налога нарастающим итогом за год: 4 550
Исчислено налога за месяц: 4 550
Зарегистрировано ранее налога за месяц: 4 368
Результат расчета за Январь: 182
Расчет за Февраль
Статус: резидент РФ (или высококвалифицированный иностранный специалист)
Доход за период, всего: 35 000
Облагаемый доход нарастающим итогом за год: 70 000
Вычеты не применялись
Исчислено налога нарастающим итогом за год: 9 100
Исчислено налога за месяц: 4 550
Зарегистрировано ранее налога за месяц: 4 368
Результат расчета за Февраль: 182
Расчет за Март
Статус: резидент РФ (или высококвалифицированный иностранный специалист)
Доход за период, всего: 35 000
Облагаемый доход нарастающим итогом за год: 105 000
Вычеты не применялись
Исчислено налога нарастающим итогом за год: 13 650
Исчислено налога за месяц: 4 550
Зарегистрировано ранее налога за месяц: 4 368
Результат расчета за Март: 182
Расчет за Апрель
Статус: резидент РФ (или высококвалифицированный иностранный специалист)
Доход за период, всего: 35 000
Облагаемый доход нарастающим итогом за год: 140 000
Вычеты не применялись
Исчислено налога нарастающим итогом за год: 18 200
Исчислено налога за месяц: 4 550
Зарегистрировано ранее налога за месяц: 4 368
Результат расчета за Апрель: 182
Расчет за Май
Статус: резидент РФ (или высококвалифицированный иностранный специалист)
Доход за период, всего: 35 000
Облагаемый доход нарастающим итогом за год: 175 000
Вычеты не применялись
Исчислено налога нарастающим итогом за год: 22 750
Исчислено налога за месяц: 4 550
Зарегистрировано ранее налога за месяц: 4 368
Результат расчета за Май: 182
Расчет за Июнь
Статус: резидент РФ (или высококвалифицированный иностранный специалист)
Доход за период, всего: 35 000
Облагаемый доход нарастающим итогом за год: 210 000
Вычеты не применялись
Исчислено налога нарастающим итогом за год: 27 300
Исчислено налога за месяц: 4 550
Зарегистрировано ранее налога за месяц: 3 835
Результат расчета за Июнь: 715

НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 — настройка, отчетность, начисление и удержание

В данной статье я хочу рассмотреть аспекты начисления и удержания НДФЛ в 1С 8.3, а также подготовку отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Настройка учета НДФЛ

Настройка регистрации в налоговом органе

Наиболее важная настройка, без нее не удастся сдать отчетность в контролирующие органы. Зайдем в справочник «Организации» (меню «Главное» – «Организации»). Выбрав нужную организацию, нажимаем кнопку «Еще…». Из выпадающего списка выбираем «Регистрация в налоговых органах»:

Нужно внимательно заполнить все реквизиты.

Настройка учета заработной платы

Данные настройки осуществляются в разделе «Зарплата и кадры» – «Настройка зарплаты».

Зайдем в «Общие настройки» и укажем, что учет ведется в нашей программе, а не во внешней, иначе все разделы, связанные с учетом кадров и зарплаты, не будут доступны:

Смотрите так же:  Юникредит банк заявление на открытие счета

Далее нажимаем на ссылку «Порядок учета зарплаты».

В открывшемся окне нажимаем на ссылку «Настройка отчетов и налогов»:

На закладке «НДФЛ» нужно указать, в каком порядке применяются стандартные вычеты:

На закладке «Страховые взносы» нужно указать, по какому тарифу исчисляются страховые взносы:

Любые начисления физическим лицам производятся по коду дохода. Для этого в программе существует справочник «Виды доходов НДФЛ». Чтобы посмотреть и, при необходимости, скорректировать справочник, нужно вернуться к окну «Настройки зарплаты». Развернем раздел «Классификаторы» и нажмем на ссылку «НДФЛ»:

Откроется окно настроек параметров расчета НДФЛ. На соответствующей закладке находится упомянутый справочник:

Чтобы настроить налогообложение НДФЛ по каждому виду начислений и удержаний, нужно в окне «Настройка зарплаты» развернуть раздел «Расчет зарплаты»:

В большинстве случаев данных настроек для начала учета зарплаты и НДФЛ достаточно. Отмечу только, что справочники могут обновляться при обновлении конфигурации программы в зависимости от изменения законодательства.

Учет НДФЛ в 1С: начисление и удержание

НДФЛ начисляется по каждой сумме фактически полученного дохода отдельно за период (месяц).

Сумма НДФЛ рассчитывается и начисляется такими документами, как «Начисление зарплаты«, «Отпуск«, «Больничный лист» и так далее.

В качестве примера возьмем документ «Начисление зарплаты»:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

На закладке «НДФЛ» мы видим рассчитанную сумму налога. После проведения документа создаются следующие проводки по НДФЛ:

Также документ создает записи в регистре «Учет доходов для исчисления НДФЛ», по которому в дальнейшем заполняются формы отчетности:

Фактически удержанный налог с работника отражается в учете при проведении документов:

В отличие от начисления, датой удержания налога является дата проведенного документа.

Отдельно следует рассмотреть документ «Операция учета НДФЛ». Он предусмотрен для расчета НДФЛ с дивидендов, отпускных и прочей материальной выгоды.

Документ создается в меню «Зарплата и кадры» в разделе «НДФЛ», ссылка «Все документы по НДФЛ». В окне со списком документов при нажатии кнопки «Создать» появляется выпадающий список:

Почти все документы, так или иначе затрагивающие НДФЛ, создают записи в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

В качестве примера рассмотрим формирование записей регистра налогового учета документом «Списание с расчетного счета».

Добавим документ «Ведомость в банк» (меню «Зарплата и кадры» – ссылка «Ведомости в банк») и на ее основании создадим «Списание с расчетного счета»:

После проведения посмотрим проводки и движения по регистрам, которые сформировал документ:

Формирование отчетности по НДФЛ

Выше я описал основные регистры, которые участвуют при формировании основных отчетов по НДФЛ, а именно:

  • Справка 2-НДФЛ (для работников и ИФНС). Формируется в разделе «НДФЛ», меню «Зарплата и кадры»:

В окне со списком документов нажмем кнопку создать и заполним справку по сотруднику:

Документ не формирует проводок и записей в регистры, а служит только для печати.

Отчет относится к регламентированной отчетности. Перейти к его оформлению можно также из раздела «НДФЛ», меню «Зарплата и кадры», либо через меню «Отчеты», раздел «Отчетность 1С», «Регламентированные отчеты».

Пример заполнения второго раздела:

Проверка удержанного и начисленного НДФЛ

Для проверки правильности начисления и уплаты налога в бюджет можно использовать «Универсальный отчет«. Он находится в меню «Отчеты», раздел – «Стандартные отчеты».

Интересовать нас будет регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

Откроем отчет и нажмем кнопку «Настройка». Вверху выбираем регистр, по которому будем строить отчет. На первой закладке «Группировки» выберем следующие реквизиты:

После выбора группируемых полей указываем период и нажимаем кнопку «Сформировать». Должен получиться примерно такой отчет:

Здесь мы сразу видим, сколько НДФЛ было начислено и сколько уплачено по каждому сотруднику. При расхождении будет сразу видно, по кому не закрылась сумма. Из отчета можно сразу перейти в документ и скорректировать его.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Пересчет НДФЛ работника в 1С при смене статуса с нерезидента на резидента

Здравствуйте.
1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.80), Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.63.6).
В организации сотрудник с апреля по октябрь имел статус неризедент
Ежемесячно учет ндфл в программе делала следующим образом:
начислен/удержан ндфл (начисление зар.платы) — перечислен в бюджет (выписка) — документ Перечисление НДФЛ в бюджет РФ по двум ставкам 13 и 30% (для формирования регистра и справок 2ндфл).
У сотрудника сменился статус: резидент.
После перерасчета налога — у него переплата по ндфл, которая не зачтется до конца года и которую он будет возвращать сам в ИФНС. Общая сумма по НДФЛ в организации соответственно: переплата.
Каким документом в 1С оформить тот факт, что сотрудник переплату налога получит сам и на январь 2015 года на 68 счете будет все по нулям?
Если ничего не делать, то на 70 счете по данному сотруднику висит задолженность организации к выплате на сумму излишне удержанного НДФЛ.

Цитата (agaшка): Здравствуйте.
1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.80), Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.63.6).
В организации сотрудник с апреля по октябрь имел статус неризедент
Ежемесячно учет ндфл в программе делала следующим образом:
начислен/удержан ндфл (начисление зар.платы) — перечислен в бюджет (выписка) — документ Перечисление НДФЛ в бюджет РФ по двум ставкам 13 и 30% (для формирования регистра и справок 2ндфл).
У сотрудника сменился статус: резидент.
После перерасчета налога — у него переплата по ндфл, которая не зачтется до конца года и которую он будет возвращать сам в ИФНС. Общая сумма по НДФЛ в организации соответственно: переплата.
Каким документом в 1С оформить тот факт, что сотрудник переплату налога получит сам и на январь 2015 года на 68 счете будет все по нулям?
Если ничего не делать, то на 70 счете по данному сотруднику висит задолженность организации к выплате на сумму излишне удержанного НДФЛ.

В вашей конфигурации, в случае если налог с физического лица удержан излишне, то в текущем расчетном периоде по физическому лицу исчисляется отрицательная сумма НДФЛ. При регистрации отрицательной суммы налога в программе, помимо регистра накопления НДФЛ расчеты с бюджетом, она дополнительно фиксируется в регистре накопления НДФЛ к зачету по виду движения Приход. Постарайтесь в этом убедиться.
Излишне удержанный НДФЛ отражается в расчетном листке сотрудника как задолженность за организацией, но сумму к выплате сотруднику не увеличивает (в регистр Взаиморасчеты с сотрудниками организаций записывается сумма без учета отрицательного НДФЛ) .
Излишне удержанная сумма НДФЛ по умолчанию учитывается при расчете налога в следующих месяцах налогового периода (уменьшает сумму удержанного НДФЛ). «Зачтенный» таким образом налог «списывается» из регистра НДФЛ к зачету (движение Расход) .
Излишне удержанная сумма налога может быть возвращена сотруднику по его заявлению. Это в случае, если до конца года весь переудержанный налог (НДФЛ к зачету) не успеет зачесться в расчетах(!)
Бывает возможность зарегистрировать факт возврата излишне удержанных сумм НДФЛ с помощью документа Возврат НДФЛ. Но это в случае, когда организация сама выплачивает суммы излишне удержанного налога.

В вашем же случае, нужна корректировка движений только по в регистру накопления НДФЛ к зачету списать сумму НДФЛ, как не требующего погашения в следующем месяце, например, в январе след.года (вид движения Расход). Как бы передать в налоговую (убрать в пр-ме в расчетов).
Эти разъяснения касались технической стороны- отражению в налоговых регистрах по НДФЛ. Для этого подключается особый документ «Корректировка записей регистров накопления». Он находится: меню Операции — Документы, и ищем этот документ. Открываем его, устанавливаем дату записи, вызываем настройку, в ней галочкой указываем регистр НДФЛ к зачету и вносим корректировку, как расход; по сути, обратное движение приходу только на зависшую сумму НДФЛ.

В части бух.учета и проводок предлагаю вам ознакомится с темой Долг по кредиту 70 счета на переплату НДФЛ при изменении статуса .