Меню Закрыть

Налог на прибыль образец платежа

Оглавление:

Образец платежного поручения на уплату налога на прибыль

Все предприятия должны перечислять налог на прибыль. Чтобы сделать это, необходимо правильно заполнить платежное поручение. Поскольку при заполнении этого документа используются в основном цифровые значения и коды, у многих бухгалтеров возникают проблемы с его подготовкой. Попробуем разобраться на примере образца, как правильно заполнить этот бланк и какие нюансы стоит учесть.

Платежное поручение — это документ, являющийся письменным распоряжением владельца счета в отношении банка о перечислении средств в пользу различных получателей. В частности, такой документ используется для перечисления средств в бюджет. Рассмотрим подробнее на образце, как оформляется этот бланк.

Платежное поручение на налог на прибыль 2018

Чтобы осуществить уплату по налогу на прибыль, предприятия производят расчет налога, предоставляют декларацию и затем переводят средства в бюджет. Компании могут платить налог на прибыль как ежемесячные или ежеквартальные авансовые взносы. При его расчете предприятие должно учитывать, что его сумма разделяется между федеральным и региональным бюджетами. Следовательно, в региональный бюджет должно поступить 17 % от прибыли, а в федеральный — 3 %. Отметим, что такие показатели применяются с 2017 по 2020 год, согласно статье 284 НК РФ. В связи с этим бухгалтеры должны заполнять два платежных поручения, в которых указываются разные коды бюджетной классификации:

  • федеральному бюджету соответствует 182 1 01 01011 01 1000 110;
  • региональному бюджету — 182 1 01 01012 02 1000 110.

Эту особенность необходимо учитывать при заполнении платежного поручения по уплате налога на прибыль. Кроме того, с 2018 года введен новый КБК для отражения налога на прибыль с процентов по облигациям, выпущенным в период с 01.01.2017 по 31.12.2021:

  • 182 1 01 01090 01 1000 110 — налог;
  • 182 1 01 01090 01 2100 110 — пени;
  • 182 1 01 01090 01 3000 110 — штраф.

Образец платежки по налогу на прибыль 2018

Чтобы правильно заполнить этот документ, необходимо знать номера полей, а также какие данные они должны содержать. Рекомендации по заполнению этого документа содержатся в приложениях к Приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н. Платежка по налогу на прибыль 2018, образец с указанием полей представлен ниже.

Рассмотрим, как расшифровываются поля платежного поручения, номера которых можно увидеть на образце.

Номер платежного поручения

Дата составления поручения

Вносимая сумма прописью

Штамп и подпись работника банка

Вносимая сумма цифрами

Номер банковского счета плательщика

Дата поступления распоряжения в банк плательщика

Дата списания средств со счета плательщика

БИК банка плательщика

Номер корреспондентского счета банка плательщика

БИК банка получателя

Номер корреспондентского счета банка получателя

Наименование организации получателя

Номер счета получателя

Номер документа, являющегося основанием перечисления средств

Дата документа, являющегося основанием перечисления средств

Приведем образец платежки по уплате аванса по налогу на прибыль за 1 квартал 2018 года в региональный бюджет.

Как показывает образец, в первую очередь при заполнении платежного поручения необходимо указать данные налогоплательщика. К ним относятся:

  • краткое (полное) наименование налогоплательщика;
  • ИНН;
  • КПП;
  • банковские реквизиты.

Эти сведения располагаются в верхней части документа.

Затем вносятся данные получателя: наименование Управления Федерального казначейства, в скобках наименование инспекции, куда зачисляются денежные средства. Далее указываются банковские реквизиты, ИНН и КПП. Эта информация располагается в нижней части бланка.

Поскольку банковские реквизиты инспекции могут меняться, рекомендуется перед заполнением платежного поручения уточнить их на официальном сайте Налоговой службы или непосредственно по месту постановки на учет.

Далее указывается налоговый период, за который осуществляется уплата налога на прибыль. Эта информация отображается по определенному алгоритму. Например, если предприятие производит ежемесячные авансовые взносы, то в это поле вписывается значение соответствующего месяца в году. Например «МС.06.2018», что указывает на перечисление аванса за июнь 2018 года. При уплате квартальных авансовых взносов указывается, например, «КВ.01.2018», что расшифровывается как аванс за первый квартал 2018 года. Приведенный образец платежки содержит именно такое обозначение.

В качестве кода основания уплаты в поле 106 указывается «ТП». Это означает, что производится уплата текущего платежа.

В поле 21, предназначенное для обозначения очередности платежа, вписывается код «5», означающий внесение средств по календарной очередности, т. е. без особых условий.

В поле 109 платежки вписывается дата подписания налоговой декларации за 1 квартал 2018, которая и является основанием для расчета именно той суммы аванса, которая указана в платежке. На образце это дата 24.04.2018.

В заключительной части платежки определены поля для подписи и расшифровки должности, Ф.И.О. уполномоченных лиц налогоплательщика, а также заверяется его печатью, штампом банка и подписью работника банка.

Бланк налог на прибыль — платежное поручение, образец 2018 можно скачать в конце статьи.

Образец заполнения платежного поручения на уплату Налога на прибыль

Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)

Платежное поручение можно сформировать(и отправить через интернет) в интернет-банке(например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например этой .

Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2016-2017 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак. Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.

Образец платежки

С 2017 года налоговые взносы можно уточнить если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново.(подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

Смотрите так же:  Пособие для сотрудника милиции

Рассчитать все взносы и подготовить платежки можно помощью этого сервиса Месяц первый там бесплатно.

Налоги, в отличии от взносов начисляют и платят с округлением до целых рублей.

Назначение платежа: Налог на прибыль организаций (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) по итогам 2016 года, зачисляемый в федеральный бюджет (сумма платежа – 100 000 руб.)

Статус плательщика: Статус плательщика: 01 — для организаций.

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.

С 6 февраля 2017 года в налоговых платежных поручениях организации Москвы и МО должны будут ставить новые реквизиты банка, в поле «Банк плательщика» нужно ставить «ГУ Банка России по ЦФО» и указывать БИК «044525000» .

В поле 109(дата, ниже «резервного поля», справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах(ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.


Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату Налога на прибыль в Бизнес Пак.

КБК Налог на прибыль

Актуально на 2016-2017 года. В 2017 году КБК не меняли.

Платежка по налогу на прибыль: образец 2017 года

Образец платежного поручения по налогу на прибыль

Обязанность по уплате налога на прибыль будет считаться исполненной после расчета налога, составления декларации и перечисления налога в бюджет. При этом в течение налогового периода организации уплачивают либо ежемесячные, либо квартальные авансовые платежи (в зависимости от оборота компании). Особенностью уплаты налога на прибыль в бюджет является то, что, несмотря на то, что сам налог является федеральным, он поступает сразу в два бюджета – федеральный и региональный. Соответственно, организация должна разграничить налог в установленной пропорции и составить два платежных поручения по налогу на прибыль.

Что нового в платежке по налогу на прибыль с 2017 года

Напомним, что раньше соотношение поступлений в бюджеты было следующим – 2 и 18 процентов. Начиная с 2017 года в законодательство по указанному вопросу внесены изменения. Теперь распределять поступление налога нужно следующим образом – 3 процента в федеральный бюджет и 17 процентов в региональный (если у организации не имеется какой-либо льготы, когда возможно применение пониженной налоговой ставки вплоть до 12,5 процентов). В связи с этим необходимо учитывать, что в платежных поручениях код бюджетной классификации (КБК) по федеральным и региональным бюджетам будет разный, в этом будет состоять отличие при заполнении этих двух платежек (кроме назначения платежа при уплате налога на прибыль). Сразу отметим, что сами КБК по указанному налогу в 2017 году не изменились:

  • 182 1 01 01011 01 1000 110 для федерального бюджета;
  • 182 1 01 01012 02 1000 110 для регионального бюджета.

Как заполнить платежное поручение по налогу на прибыль

Все основные реквизиты не претерпели каких-либо изменений. Таким образом, порядок заполнения платежных поручений по налогу на прибыль в 2017 году не будет отличаться от заполнения платежек за предыдущие налоговые и отчетные периоды.

В платежку необходимо занести информацию о налогоплательщике (название, ИНН, КПП, номер счета, сведения о банке и др.), а также указать сведения о получателе (наименование УФК, название инспекции, ее ИНН, КПП, банковские реквизиты). Актуальные данные лучше всего уточнить на официальном сайте nalog.ru, воспользовавшись сервисом «Адреса и платежные реквизиты вашей инспекции», либо получить данные непосредственно в инспекции по месту постановки на налоговый учет.

Кратко остановимся на заполнении остальных реквизитов.

Во избежание возможной путаницы с поступлением налога важно при заполнении графы 107 правильно указать налоговый период, за который производится уплата налога на прибыль. Если организация в 2017 году уплачивает ежемесячные авансовые платежи, необходимо указывать, например, МС.01.2017, МС.02.2017, если ежеквартальные, то КВ.01.2017, КВ.02.2017. В поле 106 необходимо указать «ТП», что означает текущий платеж. УИН (универсальный идентификатор платежа) в поле 22 не заполняем, поскольку при уплате текущих платежей он отсутствует. В поле 21 необходимо указать очередность платежа 5 (также означает текущие платежи). Поле 110 не заполняется, оставляем пустым.

В графе 109 необходимо проставить дату подписания декларации по налогу на прибыль. В случае же, если производится уплата ежемесячных платежей, указывается «0». ОКТМО уточняется по месту нахождения ИФНС, в которой администрируется налогоплательщик. Порядок заполнения остальных реквизитов приведен в образце платежного поручения по налогу на прибыль 2017 года.

В настоящее время имеющиеся различные сервисы помогают заполнить платежные документы без каких-либо особенных сложностей. Вместе с тем, чтобы быть полностью уверенными в правильности заполнения документа, необходимо понимать значение и содержание каждого поля, а также знать, где и как найти его содержимое. Для этого рекомендуется ознакомиться с Приказом Минфина № 107н, Положением Банка России № 383-П , многочисленными разъяснениями ФНС и Минфина России.

Скачать образец платежного поручения по налогу на прибыль

Образец платежного поручения: налог на прибыль 2018

Налог на прибыль: платежка 2018

Все организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность, обязаны не только отчитываться в налоговую инспекцию о полученной прибыли, но и своевременно осуществлять расчеты с соответствующими бюджетами. Чтобы отчитаться, необходимо представить в ИФНС расчет в виде налоговой декларации по налогу на прибыль и пояснения к ней (в случае необходимости).

Расчетным документом для уплаты, как и в предыдущих годах, является платежное поручение (или попросту «платежка»). Хоть налог и федерального уровня, уплачивать его следует по разным бюджетам:

Для уплаты организация должна заполнить два расчетных документа: один — в федеральный бюджет, а второй — в бюджет региона. Основные различия в реквизитах заключаются в назначении платежа и коде бюджетной классификации, которые определяются приказом Минфина от 01.07.2013г. № 65н.

Крайние сроки оплаты налога на прибыль

Сроки и порядок уплаты указаны в Налоговом кодексе в статьях 287 и 289. Крайняя дата зависит от способов исчисления авансов.

Если организация проводит ежемесячные расчеты, то крайний срок — до 28-го числа месяца, следующего за отчетным.

Для квартальных — до 28-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Если крайний срок выпадает на праздничный или выходной день, то обязательства выполняются в ближайший рабочий день. Такая особенность установлена п. 7 ст. 6.1 НК РФ.

Как заполнять платежку

Составим образец платежного поручения на налог на прибыль 2018 года и рассмотрим особенности заполнения с учетом полей, на которые стоит обратить особое внимание.

Номер поля платежки

3 и 4 «Номер и дата документа»

Сформируйте документ не позднее крайнего срока уплаты налога, чтобы не допустить штрафных санкций от ИФНС. Устанавливайте нумерацию с соблюдением хронологии, иначе банк вернет расчетный документ.

6 и 7 «Сумма документа»

Укажите суммы прописью в поле 6 и цифрами в поле 7. Для перечисления налоговых платежей в ИФНС соблюдайте правило округления, в соответствии с п. 6 ст. 52 НК РФ и письмом ФНС от 19.05.2016 № СД-4-3/8896. То есть если сумма менее 50 копеек — не учитываем, 50 копеек и более — округляем до полного рубля. Пример: 1000,49 рубля, к оплате — 1000 рублей, 1000,51 рубля — к оплате 1001 рубль.

Смотрите так же:  Пенсия в казахстане в 55 лет

8–12 «Информация о плательщике»

Заполните наименование организации, ИНН и КПП, расчетный (лицевой) счет, наименование банка (кредитной организации), реквизиты (банка, кредитной организации).

13–17 «Информация о получателе»

Отразите аналогичные данные получателя, в нашем случае — реквизиты ИФНС.

Устаноаите значение «5» в соответствии со ст. 855 ГК РФ.

Отразите показатель «0», так как это текущий платеж, и для него не установлено специальное значение.

24 «Назначение платежа»

  • наименование налогового обязательства;
  • период, за который исчислен платеж;
  • наименование бюджета, в который перечисляем денежные средства;
  • сумму осуществляемого платежа.

Укажите «01», так как организация является прямым налогоплательщиком платежей, администрируемых налоговыми органами (на основании приложения № 5 к приказу Минфина России от 12.11.13 № 107н).

В соответствии с Приказом Минфина от 01.07.2013 № 65н установите показатели:

  • КБК федерального бюджета: 182 1 01 01011 01 1000 110;
  • КБК регионального бюджета: 182 1 01 01012 02 1000 110.

Здесь укажите ОКТМО, определяемый по месту нахождения ИФНС, к которому привязан налогоплательщик.

106 «Основание платежа»

Отразите текущий платеж кодом «ТП», определяется по п. 7 и 8 Приложения №2 Приказа Минфина от 12.11.2013 № 107н.

107 «Налоговый период»

Установите показатель, с учетом способа перечисления налоговых платежей:

  • для ежемесячных авансовых расчетов: МС.00.0000 (например, расчет за июль 2018г. — МС.07.2018);
  • для квартальных платежей: КВ.00.0000 (например, налог за 2 квартал 2018 года — КВ.02.2018);
  • для годового расчета: ГД.00.0000 (пример: ГД.00.2018).

Укажите «0», так как это текущий платеж.

109 «Дата документа основания»

Для годового расчета укажите дату составления декларации, для месячного или квартального авансового расчета — «0».

Данные для заполнения поля 110 отсутствуют, оставьте поле пустым.

Пошаговое заполнение платежки по налогу на прибыль

Рассмотрим, как правильно заполнить образец платежки по налогу на прибыль 2018 года на примере.

ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» за второй квартал 2018 года получило прибыль в сумме 50 000,00 рублей. Согласно расчету налога на прибыль организации следует перечислить в бюджет:

  • федеральный — 1 500,00 рублей (50 000,00 х 3%);
  • региональный — 8 500,00 рублей (50 000,00 х 17%).

Формируем платежные поручения для каждого уровня бюджета (суммы).

Шаг 1. Заполняем дату и номер платежного поручения, соблюдая хронологический порядок, затем устанавливаем статус плательщика.

Шаг 2. Вносим реквизиты плательщика и суммы (цифрами и прописью).

Шаг 3. Прописываем реквизиты получателя платежа ИФНС.

Шаг 4. Заполняем налоговые поля, очередность платежа, УИН, назначения платежа.

Для бюджета федерального уровня.

Для бюджета региона.

Образец платежки на прибыль

Ответственность за нарушение сроков уплаты налогов

Налоговики разделяют виды нарушений, за которые предусмотрены штрафные санкции. Так, при оплате налога не в полном объеме или при отсутствии оплаты организации выпишут штраф в размере 20% от не поступившей суммы в соответствующий бюджет. Штраф выпишут на основании п. 1 ст. 122 НК РФ.

Если сотрудники ФНС обнаружат занижение базы для расчета платежа между взаимозависимыми компаниями, то штраф составит 40% от заниженной суммы налога, но не менее 30 000 рублей. Основание — п. 1 ст. 129.3 НК РФ.

Если организация забудет включить в налоговую базу доходы от подконтрольной иностранной фирмы, то оштрафуют на 20% от неучтенного налогового обязательства, но не менее 100 000 рублей (ст. 129.5 НК РФ).

За умышленное занижение доходов выпишут штраф по пункту 3 статье 122 НК РФ, в размере 40% от неоплаченного налога.

Также оштрафуют налогового агента за то, что тот не удержал и не перечислил налог в бюджет, например, с дивидендов. Штраф выпишут на основании статьи 123 НК РФ в размере 20% от суммы не удержанного налогового обязательства.

Платежное поручение по налогу на прибыль в 2018 году: образец

Компании на общем режиме заполняют платежное поручение по налогу на прибыль в 2018 году. Образец, который мы составили для вас, покажет, как заполнять платежку без ошибок. При заполнении платежного поручения правильно укажите бюджет, в который перечисляете деньги, КБК и остальные реквизиты. Ошибка в них приведет к потере платежа, недоимке и пеням.

Скачать образец заполнения платежки по прибыли в федерельный бюджет>>>

Скачать образец заполнения платежки по прибыли в региональный бюджет>>>

В платежном поручении не должно быть пустых граф

В платежном поручении по налогу на прибыль в 2018 году (образец в конце статьи), укажите точное количество знаков, идентифицирующих компанию (приказ Минфина России от 23.09.15 № 148н). ИНН должен содержать 10 знаков, а КПП — 9 знаков. Посчитайте количество знаков и в других реквизитах:

  • КБК составляет 20 знаков;
  • ОКТМО составляет 8 или 11 знаков;
  • УИН составляет 20 или 25 знаков. Если это текущий платеж, укажите ноль. Если плательщик ИП, у которого нет УИН, укажите ИНН.

Одновременно все значения КБК, ОКТМО и УИН не должны иметь значение ноль. При указании неточностей и ошибок банк не пропустит платежное поручение по налогу на прибыль в 2018 году. При отсутствии данных для заполнения нужно проставлять значение «0». Пустых граф в платежном поручении по налогу на прибыль в 2018 году не должно быть (приказ Минфина от 12.11.13 N 107н).

Каждый бухгалтер должен это знать!

Образец платежного поручения по налогу на прибыль в 2018 году. Федеральный бюджет.

Ниже в статье мы привели быстрый помощник, который избавит вас от ошибок в платежках.

Образец платежного поручения по налогу на прибыль в 2018 году. Региональный бюджет.

Сколько платежек сделать по налогу на прибыль в 2018 году

Налог на прибыль уплачивается в два бюджета: региональный и федеральный. Платежные поручения по налогу на прибыль в 2018 году будут отличаться КБК, назначение платежа и суммой налога.

В федеральный бюджет пойдет 3%, в региональный – 17%.

Мы привели удобный образец платежного поручение по налогу на прибыль в 2018 году для каждого бюджета.

Платеж в региональный бюджет разделите по обособленным подразделениям

Если есть обособленные подразделения, «региональную» часть налога перечисляйте отдельно за головную организацию и за каждое обособленное подразделение (подп.1, 2 ст. 288 НК РФ).

При уплате квартальных авансовых платежей перечисляйте налог не позднее 28 числа, следующего за кварталом. При уплате ежемесячных авансовых платежей перечисляйте налог не позднее 28 числа, каждого месяца (ст. 287 НК РФ). Доплату за квартал – не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным.

Какой КБК указать в платежном поручении по налогу на прибыль в 2018 году

КБК для каждого бюджета свой. Чтобы правильно указать в платежном поручении значение КБК, воспользуйтесь онлайн сервисом на нашем сайте «Справочник КБК». Оформите подписку на журнал, и вам будут доступны и другие наши сервисы: конструктор учетной политики, расчетчик матвыгоды и НДФЛ, калькулятор НДС и др. О выгоде подписки читайте здесь>>>

К сведению! Налог на прибыль в оба бюджета платите в один срок – до 28 числа месяца, который идет за отчетным кварталом.

Платежка по налогу на прибыль-2018: образец

pp_po_nalogu_na_pribyl.jpg

Похожие публикации

Предприятиями, в обязанность которых входит начисление и уплата налога на прибыль (ННП), являются юридические лица, применяющие режим ОСНО. При совмещении компанией нескольких систем налогообложения (основного и упрощенного) предусматривается начисление налога на прибыль, полученную от деятельности на ОСНО. О том, как платить налог на прибыль, а точнее, как правильно оформить платеж, пойдет речь в публикации.

Смотрите так же:  Образец заявления взять дни в счет отпуска

Уплата налога на прибыль

Обязательство компании по уплате ННП считается исполненным после того, как налог исчислен, указан в составленной декларации и перечислен в бюджет. На протяжении налогового периода (года) компании осуществляют авансовые платежи каждый месяц или ежеквартально. Их периодичность зависит от величины оборота фирмы. Являясь федеральным, налог на прибыль организаций зачисляется в два бюджета – федеральный и региональный. Это означает, что на перечисление суммы ННП организация составляет два платежных поручения.

Для большинства плательщиков – коммерческих фирм ставка налога устанавливается в размере 20% от прибыли (до налогообложения). Для некоторых категорий (медицинских, образовательных учреждений, сельхозпредприятий, участников инвестиционных проектов и др.) законодателем установлены льготы, но мы не рассматриваем механизм начисления налога, поэтому вернемся к особенностям оформления платежек по ННП в каждый из бюджетов.

Уплата налога на прибыль в 2018 году

До 2017 года налоговые поступления распределялись между бюджетами в пропорции 2/18, т. е. в федеральный бюджет перечислялось 2% от прибыли компании, а в региональный – 18%.

Изменениями, внесенными в действующее законодательство, с начала 2017 года установлено другое соотношение: 3% от прибыли перечисляется в федеральный бюджет (ФБ), 17% (при отсутствии каких-либо льгот, понижающих ставку налога) – в бюджет региона (РБ). В 2018 году это соотношение сохраняется.

Во избежание путаницы при зачислении сумм ННП законодателем введены различные коды бюджетной классификации (КБК):

  • 182 1 01 01011 01 1000 110 для ФБ;
  • 182 1 01 01012 02 1000 110 для РБ.

Они действительны и в 2018 году. КБК – одно из отличий в заполнении платежных поручений по перечислению ННП. Вторым является отметка в поле «назначение платежа», где необходимо указать, в какой из бюджетов производится платеж.

Налог на прибыль: платежное поручение (образец 2018)

Форма платежного поручения (ф. 0401060), названия и нумерация полей документа утверждены Положением Банка РФ от 19.06.2012 № 383-П и приведены в приложении 3. Разберемся, как заполнить поля платежки по ННП в текущем году.

Значимых изменений в заполнении платежных поручений по ННП в 2018 году не произошло. Как и в прошлых налоговых и отчетных периодах в поля, предназначенные для сведений о плательщике, вносят соответствующую информацию (название компании, ИНН, КПП, сведения о банке и № счета, др.).

Необходимо указать сведения о получателе платежа (УФК, название ИФНС, ее ИНН/КПП, реквизиты банковского счета). Прежде чем начать оформление платежки по налогу на прибыль в 2018, бухгалтеру лучше уточнить реквизиты в ИФНС по месту регистрации фирмы или сверить данные на сайте ФНС. Подробнее остановимся на заполнении остальных полей формы:

  • Поле 5 «Вид платежа» заполняется в зависимости от порядка, установленного банком плательщика, поэтому необходимо уточнить его в обслуживающем фирму филиале. Вариантов заполнения несколько – «срочно», «электронно», не заполняется;
  • Поле 21 «Очередность платежа». Если налог перечисляется по инкассовому поручению ИФНС, то указывается очередность «3», при уплате налога компанией — «5».
  • Поле 22 «Код». В нем указывают код начисления (УИН). Текущий платеж, уплата пени, недоимки или штрафа (если в требовании ИФНС УИН не указан) – «0». Если же инспекция указала код в предъявленном компании требовании по штрафным платежам, то в платежке проставляется та же цифра;
  • Поле 24 «Назначение платежа». В нем приводится краткая информация, обязательная для идентификации платежа: название налога, период уплаты, бюджет, куда перечисляется сумма налога;
  • Поле 101 «Статус плательщика». При уплате налога за себя, организация проставляет «01», а если выступает как налоговый агент – «02»;
  • Поле 104 «КБК». КБК по ННП в 2018 различаются в зависимости от уровня бюджета и вида платежа:

Налог на прибыль за год — образец платежки

Платежное поручение по налогу на прибыль за 2018 год: основные этапы оформления

Платежное поручение по налогу на прибыль за год оформляется в несколько этапов:

  • на этапе 1 рассчитайте сумму налога, подлежащую перечислению по итогам года;
  • на этапе 2 заполните необходимые поля платежного поручения налога на прибыль за год, уточните актуальные КБК и иные платежные реквизиты;
  • на этапе 3 проконтролируйте внесенные в платежку коды и иную информацию (используйте для контроля образец платежки по налогу на прибыль за год, размещенный на нашем сайте).

О каждом этапе детальнее узнайте из таблицы в следующем разделе.

Какие требования предъявляются к номеру платежного поручения, узнайте из публикации.

Полезные подсказки по заполнению платежки

Подготовить платежное поручение быстро и без ошибок вам помогут наши рекомендации:

Этапы подготовки и оформления платежных поручений для перечисления налога на прибыль за 2018 год

Подсказки по заполнению и дополнительная информация

1. Подготовительный этап

Рассчитайте налог на прибыль по итогам 2018 года (НП2018)

Разобраться в нюансах формирования налоговой базы (НБ) помогут материалы нашей рубрики

Распределите НП2018 на 2 части:

Каким НПА установлен процент распределения налога, узнайте из сообщения

Оформите 2 платежки по каждой части платежа:

  • в федеральный бюджет (часть 1 НП2018);
  • в региональный бюджет (часть 2 НП2018)

Когда еще при уплате налога на прибыль нужно оформить отдельную платежку, расскажем здесь

2. Оформление платежного поручения

Заполните основные платежные реквизиты платежных поручений

Скачайте форму платежки и узнайте, что вписать в ее поля тут

Укажите в платежках КБК для:

  • части 1 платежа — 182 1 01 01011 01 1000 110;
  • части 2 платежа — 182 1 01 01012 02 1000 110

Какой нужно указать КБК в платежке на перечисление пеней, узнайте из публикации

В поле 24 расшифруйте назначение платежа — «Налог на прибыль за 2018 год, зачисляемый:

  • в федеральный бюджет» — для 1-й платежки;
  • в региональный бюджет» — для 2-й платежки

Как уточнить ошибочную формулировку в поле 24 в неналоговых платежках, рассказываем здесь

В поле 106 (основание платежа) укажите «ТП» — платеж текущего года

Как взаимосвязаны поля 106 и 108 платежного поручения, узнайте из публикации

В поле (налоговый период) проставьте ГД.00.2018

Расшифровку термина «налоговый период» узнайте из материала

Укажите в платежке дату не позже 28.03.2019 и уплатите НП2018 не позднее этого дня

Когда платежные сроки по налогам могут отодвигаться, расскажем по ссылке

В поле 101 (статус плательщика) укажите «01», если перечисляете НП2018 за себя

Обо всех кодах для поля 101 платежного поручения узнайте по ссылке

3. Контрольный этап

Проверьте правильность внесенных в поля платежки реквизитов перед ее отправкой в банк

Какие ошибки в платежке не позволят налогу попасть в бюджет, узнайте из материала

Наши эксперты подготовили образец заполнения платежки по налогу на прибыль за 2018 год.

Образец платежки по налогу на прибыль за год скачайте по ссылке:

Уплачивая налог на прибыль по итогам года, оформите 2 платежки: 3% от налоговой базы перечислите в федеральный бюджет, остальную часть — в региональный. Для каждого платежа проставьте свой КБК — отразите его в поле 104 обеих платежек. Отправьте платежки в банк не позднее 28 марта 2019 года.