Меню Закрыть

Как уплачивается налог на выигрыш в лотерею

Налог на выигрыш в лотерею

Все о налогах на лотерею. Рассматриваются налоги на выигрыш в лотерею в России и других странах. Налогооблажение серьезно различается в зависимости от страны, есть даже страны, где лотерейные выигрыши вообще не облагаются налогом.

Налоги с лотереи в России

Играя в лотерею, каждый игрок, разумеется, стремится сорвать джекпот. Но всегда необходимо помнить, что в соответствии с текущим законодательством России он обязан заплатить налог. Вкратце говоря, каждый гражданин РФ, выигравший в обычную (не стимулирующую – это принципиально!) лотерею, обязан заплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от сумы выигрыша. При этом он обязан самостоятельно представить декларацию о доходах с указанием своего выигрыша до 30 апреля следующего года в налоговую инспекцию по месту прописки, и самостоятельно же до 15 июля заплатить эти самые 13%. Если же этого не сделать, то Вас могут оштрафовать, и в конечно счете арестовать Ваше имущество. А в случаи больших сумм, может наступить и уголовная ответственность. Таким образом, выигрыш в лотерею облагается налогом и этот налог разумнее заплатить.

Вышеприведенное справедливо так же и для случая, когда гражданин России играет в иностранную лотерею, причем не важно, покупает он билеты самостоятельно либо играет через лотерейных посредников. В некоторых случаях существует опасность двойного налогообложения, то есть когда Вы заплатите налог с выигрыша в лотерею и в стране, в которой выиграли, и в России. Если Вы налоговый резидент в России, то есть проживаете, грубо говоря, в стране больше полугода, то обязаны заплатить подоходный налог, в том числе и с лотерей, даже с дохода, полученного за пределами страны.

Но, вместе с тем, такие случаи редки. Дело в том, что Россия заключила договоры о двойном налогообложении практически со всеми развитыми странами. А это значит, что налог платится только один раз – либо в стране, где Вы выиграли, либо в РФ. Есть и еще одна возможность, дело в том, что в некоторых странах налоги с лотерейных выигрышей отсутствуют. О лотерейных налогах в других странах читайте во второй части этой статьи.

Разъяснения по вопросу двойного налогообложения лотерейных выигрышей освещены в письме Управления Федеральной налоговой службы по г. Москва №20-14/38701 от 2 мая 2012 года. Так как этот документ не всегда можно легко найти в свободно доступе, то мы выложили его на сайт. Вот ссылка.

Если Вы хотите ознакомиться с темой налогообложения лотерей подробнее, с юридической точки зрения, то читайте ниже:

Основным законом, регулирующим лотереи в России является ФЗ №138 от 11.11.2003 года, который так и называется – «О лотереях». Основными субъектами правовых отношений, прописанными в нем, считаются организатор, оператор и участник лотереи. Организатор – это организация, имеющая право проводить лотерею на территории РФ либо самостоятельно, либо с помощью сторонней организации – оператора.

Под проведением лотереи понимается распространение лотерейных билетов и заключение договоров с участниками, розыгрыш призового фонда, а так же заключение договоров при необходимости соответственно с оператором, производителями билетов, необходимого оборудования и так далее. Проведение лотереи предполагает также выплату или предоставление выигрышей участникам лотереи.

В законе прописано два вида лотерей:

Обычная, когда для участия нужно заплатить (купив лотерейной билет). Призовой фонд в этом случае формируется из этих средств. И стимулирующая, когда оплата за участие не требуется и призовой фонд формируется отдельно (такие лотереи часто проводятся крупными магазинами в рекламных целей. Так же этот вид лотерей используют в целях легализации своей деятельности владельцы игорного бизнеса).

Налогообложение выигрышей в лотереи регламентируется 23-й статьей Налогового кодекса «Налог на доходы физических лиц». Иными словами, это подоходный налог с лотереи.

В соответствии с 32-й главой Налогового кодекса, и платить и отчитываться по доходам от лотерейных выигрышей обязаны получатели дохода, то есть физические лица, и делать это они должны самостоятельно. Это следует из пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ, в которой сказано, что самостоятельно исчисление и уплату налогов производят физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других, основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).

Сумма выигранных денежных средств и является налоговой базой. Ставка налога стандартная – 13%. В инспекцию ФНС по месту учета физическое лицо обязано подать декларацию до 30 апреля года, следующего за отчетным. Уплатить же налог нужно не позднее 15 июля. Следует отметить, что налог на выигрыш в лотерею далеко не самый высокий в мире. Однако лотерейные налоги в других странах мы обсудим ниже.

Возвращаясь к 23-й главе НК, ни организаторы, ни операторы не должны ни считать, не уплачивать налоги, с выигрышей. То есть, иными словами, подоходный налог с лотереи рассчитывает и платить непосредственно сам выигравший.

Вопрос налога на лотерею в случае стимулирующих лотерей сложнее. Как мы уже отмечали ранее, подобные лотереи часто проводятся рекламными целями.

По мнению Налоговой службы, стимулирующая лотерея не является игрой, основанной на риске, то организатор таких лотерей фактически является налоговым агентом, и должна сама удержать налог с выигрышей (Письма Минфина №03-04-05-01/181, 03-04-06-01/37). Налоговая ставка по данной категории доходов, в соответствии с п.2 ст. 224 НК равна 35% процентов. Помимо этого, если выигрыш — это не денежная сумма, а некий вещественный приз, то организатор обязан сообщить о невозможности удержания налога в ФНС, а так же победителю.

Что касается ответственности за неуплату лотерейных налогов, то с точки зрения НК РФ это статья 122: в соответствии с п. 1 за неуплату или неполную уплату налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий или бездействия налагается штраф до 20% от невыплаченных сумм налога. Необходимо отметить, что штрафуются только те, кто подал неверную налоговую декларацию о доходах. Но если декларация подана правильной и с соблюдением сроков, то штрафа нет. В этом случае надо выплатить недоимку и, возможно, пеню. Если же декларация не подавалась вовсе, то уплачивается штраф в 5% от неуплаченной суммы.

При обнаружении неуплаты либо не полной уплаты налогов ФНС отправляет требование, в котором указывается сумма и сроки оплаты. При дальнейшей неуплате начинается процесс взыскания, при котором в первую очередь списываются средства должника, находящиеся на банковских счетах. Если их недостаточно, то арестовывается имущество. Естественно, в случае взыскания на счет имущества, в первую очередь арестуют автомобили, недвижимость и т.д. Вместе с тем, следует помнить, что если квартира является единственным жильем должника, то она не подлежит аресту.

При крупных задолженностях по налогам, ФНС передает материалы в МВД, которая, после доследственной проверки, может уже передать их в Следственный комитет для возбуждения уголовного дела. В Уголовном кодексе есть три статьи, которые касаются неуплаты налогов – 198, 199, 199-1.

Поэтому, еще раз подчеркнем, что налог на выигрыш в лотерею лучше заплатить, и сделать это своевременно.
О других законах, касающихся лотерей, читайте в статье лотерейное законодательство.

Лотерейные налоги в других странах

Начнем с Европейских лотерей. В разных странах Евросоюза налоговое законодательство в отношении выигрыша в лотереи различается. Ниже кратко приведены налоговые ставки на лотерейные выигрыши.

В Испании до 2013 года выигрыши в лотерею налогом вообще не облагались. Однако под влиянием кризиса, с 1 января 2013 года налог был введен. Следует отметить, что выигрыши меньше 2500 евро не облагаются налогом. В противном случае налоговая ставка составит двадцать процентов. Это касается всех, а не только граждан Испании. То есть если Вы выиграете через интернет, то платить все равно придется.

В Великобритании и Германии лотерейный выигрыш не облагается налогом. Так же нулевая ставка налога на лотерейный выигрыш в Финляндии.

В Италии налог на лотерейные призы равен шести процентам. Сумма при этом должна превышать пятьсот евро. В Болгарии победители лотерей платят десять процентов, в Чехии – двадцать процентов.

Вообще, попытаемся ниже ответить на вопрос, какой налог придется платить россиянам, которые решили сыграть не в российские лотереи, а в иностранные.

Повторимся, что если между Россией и страной, где был куплен билет, существует договор об избежании двойного налогообложения, то выигравший платит налог только в той стране, где выиграл. А вот если такого договора нет, то налог необходимо платить два раза.

В Австралии так же нет налогов на лотерейные выигрыши.

И в заключении об одной из самых лотерейных стран – США. Самый высокий налог на выигрыш платится с американских лотерей. Он зависит от штата, где был куплен билет. Минимум – это двадцать пять процентов, что является ставкой федерального налога. К нему может прибавится локальный – налог штата, или даже отдельного города. Например в Мичигане дополнительный налог на выигрыш в лотерею — 4,35%, в Иллинойсе – 3%, в Нью-Джерси – 10,8%, а в штатах Калифорния, Техас и Невада он вообще отсутствует.

В итоге, учитывая все налоги, счастливчик может лишиться почти сорока процентов от суммы выигрыша. Если Вы — гражданин России выиграли в Американскую лотерею, причем не важно, покупая билеты лично, либо через интернет, то Вы заплатите по максимуму – 35 процентов — это прописано в Американском законодательстве.

Например, Вы единолично выиграли 640 миллионов долларов в мегамиллионы. Из 42 штатов – участников этой лотереи, в пяти – Нью Хемпшир, Теннесси, Техас, Вашингтон и Южная Дакота налогов на лотерейный выигрыш штата вообще нет. Остается федеральный налог – 35%. Т.е. со свих 640 Вы отдадите 161 миллион долларов. А если вы, например житель Нью-Йорка, то 8,8% уйдут с бюджет штата, 3,9 – в бюджет города. Федеральный налог так же придется платить. Таким образом, Вы лишитесь уже 199 миллионов долларов.

МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ:

Налоговое законодательство приравнивает выигрыш к доходу. А это является основанием для уплаты налога на доходы физических лиц – НДФЛ. Однако лотерея лотерее рознь, и не с каждого выигрыша нужно платить налоги.

В соответствии с законом «О лотереях», розыгрыши разделяются на два вида (разделение это зависит от способа формирования призового фонда):

  • Розыгрыш, основанный на риске, право на участие в котором связано с предварительным внесением платы (попросту говоря —сделанной ставке или покупке лотерейного билета), за счет которой формируется призовой фонд лотереи.
Смотрите так же:  Срочный трудовой договор выходное пособие

В соответствии со статьей 228 Налогового кодекса РФ, в случае, если физическое лицо получает выигрыш, выплачиваемый организаторами лотерей, тотализаторов и других, основанных на риске, игр, то счастливчики, которым перепал приз, сами исчисляют и уплачивают НДФЛ по ставке 13%, исходя из сумм выигрыша.

Размер налога, подлежащего к уплате, исчисляется так: сумму выигрыша в рублях нужно умножить на 0,13, получится сумма налога, который необходимо заплатить. Если вы выиграли 500 000 рублей, формула исчисления выглядит так: 500 000х0,13=65 000

Организаторы лотереи в данном случае не обязаны сообщать о выигрыше в налоговую инспекцию. Вся ответственность за уплату налога возлагается на удачливого налогоплательщика.

  • Розыгрыш, право на участие, в котором не связано с внесением платы, призовой фонд которого формируется за счет средств организатора лотереи (это т.н. стимулирующая или рекламная лотерея).

Стоимость любых выигрышей, получаемых в конкурсах и других мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров, работ или услуг, облагается налогом. Если стоимость выигрыша превышает 4 000 рублей (ст.217 НК РФ), приз облагается налогом по ставке 35%. Приз, стоимость которого меньше 4 000, налогом не облагается.

То есть, если вы выиграли автомобиль стоимостью 500 000 рублей, то должны будете заплатить с 35% от его стоимости за вычетом необлагаемых налогом 4 000 рублей. Расчет налога следующий: (500 000-4 000)х0,35=173 600 рублей.

При проведении стимулирующих лотерей организация, проводящая розыгрыш, обязана исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму НДФЛ в случае выдачи денежных призов, если же приз был в натуральной форме (машина, турпутевка) — письменно сообщить о получении выигрыша налогоплательщиком в налоговую инспекцию в течение одного месяца (ст. 226 НК РФ). В последнем случае исчисление и уплата налога возлагается на получившего выигрыш налогоплательщика. Он обязан представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию с указанием размера выигрыша не позднее 30 апреля, а оплатить начисленный налог — не позднее 15 июля.

Если вы станете призером стимулирующей лотереи, организатор попросит у вас документы: копии внутреннего паспорта (стр. 3 и 5), пенсионного удостоверения или ИНН.

Непредставление налогоплательщиком в налоговый орган декларации в установленный срок влечет ответственность, предусмотренную ст. 119 НК РФ.

Налог на выигрыш в лотерею

Выигрыш в государственную лотерею предполагает выполнение некоторых обязательств от игрока. Выигравший должен знать, что сумма, которая попадет на его лицевой счет, будет гораздо меньше заявленной. Это связано с тем, что одной из обязанностей игрока является уплата налогов, предусмотренных действующим законодательством.

Размер таких налогов определяется в процентном соотношении к сумме выигрыша. Снимают проценты лотерейные операторы или работники лотерейного сервиса. Согласно действующему законодательству, налог на выигрыш в лотерею должен выплатить каждый выигравший гражданин России.

Процентная ставка определяется законом. О том, что все азартные игроки признаются государством, как плательщики налогов, написано в статье 228 Налогового кодекса РФ. В 2015 году с любого выигрыша снимается 13%. Это касается как государственных, так и частных лотерей. Существует два пути уплаты:

  1. Уплата производится организатором лото. В таком случае лотерейная компания вычитает определенную сумму из выигрыша и направляет ее в государственный бюджет. Остальная сумма выплачивается игроку.
  2. Самостоятельная уплата. В этом случае выигравший должен подавать в налоговую службу декларацию о таком способе получения дохода.

Сроки подачи тоже определяются законодательством. Если игрок не подает декларацию вовремя, с него взимается штраф в размере от ста рублей. Процент штрафа вычисляется, исходя из размера суммы требуемых выплат.

Стимулирующие лотереи

Существует также ряд частных случаев, при которых победитель лотереи не уплачивает налог. Речь идет о рекламных, стимулирующих лото. Как правило, такие акции в виде лотерей проводятся в супермаркетах или торговых центрах. Здесь в качестве приза могут быть не только денежные единицы, но и какая-то продукция.

Популярным видом стимулирующей лотереи является розыгрыш среди чеков с минимальной установленной суммой. Если приз стоит меньше 4000 рублей, налогом он не облагается. Если сумма выигрыша выше 4 000 рублей, то определенная часть средств должна быть уплачена. Однако процент определяется исходя из разницы выигрыша и фиксированной суммы (4 000 рублей). Так, если выигрыш составил 6 000 рублей, то выплата государству будет высчитываться из 2 000 рублей. В данном виде лотереи процентная ставка налоговой выплаты составляет 35%.

Пункт 1 статьи 228 не распространяется на рекламные, стимулирующие лотереи. Но при крупном выигрыше определенная сумма все равно уплачивается в государственный бюджет, даже в случаях, когда приз не денежный. Например, если игрок получил автомобиль в качестве приза, то размер выплат будет рассчитываться исходя из рыночной стоимости данного авто. Чаще всего в таких лото разыгрываются не денежные призы. Поэтому, как правило, выигравший должен оплачивать процент из личных средств.

Налоги на выигрыши в зарубежные лотереи

Принцип налогообложения распространяется и на случаи, когда гражданин России играет в зарубежное лото. Здесь не имеет значения, каким способом было осуществлено приобретение билета, будь то самостоятельная покупка или заполнение в Интернете, или получение через посредника. Причем в некоторых случаях берется двойной налог. Речь идет об иностранных лотереях, которые предполагают уплату налогов в своей стране. При этом российский игрок должен будет уплатить налог страны, в которой он играл, а также произвести уплату согласно Налоговому кодексу России.

Такая двойная выплата распространяется на игроков, которые являются гражданами России и проживают здесь не менее полугода. Но поскольку РФ заключила договоры практически уже со всеми развитыми странами, ситуации с уплатой двойного налога встречаются довольно редко. Как правило, выигравший платит либо стране, в чью лотерею он играл, либо своему государству. При этом процентные ставки в законодательстве стран различные, и каждое государство имеет свои четко определенные правила:

  • в Германии налог составляет 0%;
  • в Италии – 6%;
  • в Болгарии – 10%;
  • в Чехии – 20%.

Узнать больше информации о различных лотерейных случаях и особенностях налогообложения можно, связавшись с представителями органов местного отделения налоговой инспекции. Таким образом, можно из достоверного источника получить всю интересующую игрока информацию. Выигрывая крупную сумму, вероятно, победитель захочет выгодно инвестировать деньги. В этом случае тоже лучше проконсультироваться со специалистом.

Несмотря на то что любой крупный выигрыш предполагает уплату налогов, у победителя все равно остается достаточно средств для реализации своих целей. При этом чем солиднее сумма выигрыша, тем больше денег отдается государству. Однако игрок все равно остается в плюсе. Так, выигрывая в американской лотерее 650 миллионов долларов, около 160 миллионов будет направлено на выплату государству. Игрок должен быть осведомлен в этом вопросе, чтобы не разочаровываться от потери, но радоваться выигрышу.

Налог на выигрыш в лотерею в России в 2018 году, а так же в казино и в букмекерской конторе

При выигрыше в лотерею, на законодательном уровне прописана обязанность уплаты налога. В каком размере предстоит уплатить налог на выигрыш в России? Обязательно ли уплачивать налог, каков порядок уплаты, есть ли возможность снизить ставку или вовсе «уйти» от уплаты налога?

Налог на выигрыш

Налог на выигрыш в России

Жажда легких денег всегда волновала умы людей, не зависимо от того в какой стране он проживает. Ежегодно в мире продаются миллионы лотерейных билетов. И наша страна занимает в этом списке отнюдь не последние строки. За последние три года объем их продаж увеличился на 56%.

По данным, которые предоставляет «Почта России», а именно в их отделениях происходит основной объем продаж, ежегодно жители нашей страны выигрывают в среднем порядка девяти миллионов призов на общую сумму в полтора миллиарда рублей. И каждому победителю нужно отдать налог с выигрыша. А налог с выигрыша в лотерею делится на две категории 13% и 35%.

С какой суммы выигрыша платится налог

По законодательству, если сумма вашего выигрыша не превышает 4 тыс. рублей, то она не облагается налогом. Если вам повезло выиграть более крупную сумму, но она не превышает 15 тысяч рублей, то выигрыш вы получаете в полном размере, но в конце года вам необходимо будет отчитаться по нему в налоговую службу. Выигрыши свыше 15 тысяч рублей попадают под налоговый вычет автоматически, то есть победитель получает сумму уже за минусом установленного налога.

Размер подоходного налога с выигрыша в России

Независимо от того, сорвали вы Джек пот, выиграли автомобиль или путевку в Париж, в любом случае с вас вычтут определенный налог с выигрыша. Налог с выигрыша в лотерею в России и способ его оплаты зависит от нескольких факторов. Это сумма самого выигрыша, каким образом проводился розыгрыш, а так же на размер налога влияет гражданство победителя. Рассмотрим все факторы подробнее.

Налог на выигрыш 35 процентов в стимулирующих лотереях

Таким налогом облагаются выигрыши, разыгранные стимулирующую лотерею. Под стимулирующими подразумеваются те розыгрыши, участие в которых является бесплатным, проводятся они обычно в рекламных целях.

Например, определенный товарный знак решил заявить о себе и провести лотерею в крупном ТЦ. Весь розыгрыш проводится за счет организатора, и по сути, победитель ничего не потратив, получает, к примеру новенький телефон или путевку в Турцию. Но, для того чтобы забрать свой выигрыш, ему нужно будет оплатить 35% от рыночной стоимости приза.

Налог на выигрыш 13% в лотерейные розыгрыши

В России, все выигрыши с лотерейных розыгрышей облагаются ставкой в размере 13%. Именно по такой ставке работают все самые популярные государственные лотереи, это:

  • Гослото «6 из 45»,
  • Золотой ключ,
  • Лото миллион,
  • Первая национальная лотерея,
  • Лотеря «Победа»,
  • Гослото «5 из 36»,
  • Гослото «7 из 49»,
  • Золотая подкова.

Налог на выигрыш 30% для нерезидентов

Размеры налога 13 и 35 % распространяются только на граждан Российской Федерации. Если счастливчиком, получившим приз, окажется гражданин проживающий временно на территории Казахстана, или в Белоруссии и на Украине, то налог для него достигнет 30%. Это касается всех нерезидентов.

Зависит ли налоговая ставка от того, кто проводит розыгрыш – государственная или негосударственная лотерея

В данном случае государственная поддержка никак не повлияет на размер облагаемой ставки. Все виды лотереи делятся строго на две части, лотерея стимулирующая (акционная, рекламная) – 35% и опасная лотерея (когда человек вкладывает определенную сумму в приобретение билета) – 13%. Организатор здесь не важен.

Налог по типу выигрыша

Налог на иностранную лотерею

Если жителю России повезло в иностранной лотереи, то здесь может быть один не очень приятный момент. А именно двойное налогообложение. Вы отдадите часть выигрыша в казну той страны, которая проводит розыгрыш, а потом еще и налоговая служба России выставит вам счет.

Чтобы не остаться без большей части выигрыша, нужно уяснить два пункта:

  1. Во-первых, есть список стран, с которым подписан договор об устранении двойного налогообложения, то есть налог вы отдаете только единожды.
  2. Если же фортуна улыбнулась вам в той стране, которая в данный список не входит, в этом случае многие компании предлагают своим клиентам оставаться инкогнито. Поступать так или нет будет зависеть от Вашей честности. Вы всегда должны помнить, что уклонение от налогов может понести административную или уголовную ответственность.
Смотрите так же:  Экспертиза технического состояния объекта недвижимости

Налог с выигрыша в букмекерской конторе (фонбет, лига ставок и другие)

За последний год в стране стали пользоваться большой популярностью букмекеры, такой всплеск произошел во многом из-за того, что ставки вышли в онлайн-пространство. И конечно же, в России существует налог с выигрыша в букмекерской конторе.

В 2018 году были внесены изменения в Налоговый Кодекс, согласно которым, выигрыш в букмекерской конторе облагается налогом, если сумма равна 15 тыс. руб. и выше. В этом случае человек получит выигранную сумму уже за минусом 13%. В случае если сумма выигрыша составила менее 15 тысяч, букмекер выплачивает ее клиенту полностью, ну а в конце года данный гражданин должен будет самостоятельно сделать отчисление в налоговую службу.

Налог на выигрыш в казино

И хотя на территории нашей страны казино находится под запретом, кроме специально отведенных игровых зон, существуют онлайн-рулетки и тотализаторы, и пока что ни Уголовный, ни Административный Кодекс существенно не влияют на их деятельность. Большинство онлайн-казино регистрируются в офшорах, а денежный оборот исчисляется миллиардами.

Налог на выигрыш в казино в России так же 13%, но оплата здесь на совести игрока, и чаще всего люди идут на все возможные уловки, лишь бы не отдавать положенную часть Государству. Если брать легальные автоматы, то здесь сумма менее 4000 рублей налогом не облагается. Если же размер сорванного куша больше, то с государством вы должны поделиться и отделить положенные 13%.

Налог на выигрыш автомобиля

А как выплачивать налог на выигрыш автомобиля или квартиры, ведь нельзя же отделить часть жилплощади и отдать чужим людям? Здесь действует та же ставка что и для денежного выигрыша, это или 13 или же 35% от стоимости выигрыша.

Стоимость выигранного приза сообщает организатор розыгрыша и конечно же подтверждает эту информацию документально. Если у обладателя счастливого билета нет суммы для оплаты налога, он может выставить свой приз на продажу, а после получить сумму за вычетом налоговых взносов.

Налог на призы в рекламных акциях

Очень часто разыгрываемыми призами становятся стиральные машины, телевизоры, компьютеры, шубы и другие «вещевые» лоты. В этом случае налог с Вас взять не взимается, но организатор проводящий данный розыгрыш уведомит налоговую инспекцию о полученном вами доходе и невозможности удержать налог. После этого вся ответственность и обязанность оплаты налога ложится на ваши плечи.

По закону, ставка на рекламные розыгрыши составляет 35%. Для уточнения суммы вы должны обратиться так же к организатору, запросить у них чек или любой документ подтверждающий стоимость приза. В случае, если вы согласны с данной сумой, всегда есть возможность обратиться к независимым оценщикам.

Что делать, если выигрыш оказался слишком дорогим?

К примеру, вы выиграли однокомнатную квартиру, и организатор предоставляет вам документы, где указана ее стоимость в 10 миллионов рублей. Хотя рыночная стоимость не превышает и двух. Тут уже не до радости и не до празднования победы, ведь вам нужно заплатить налог на имущественный выигрыш в размере 35 %.

Здесь есть несколько вариантов:

  1. Провести независимую оценочную стоимость и попробовать в суде доказать факт незаконного увеличения стоимости приза.
  2. Также вы можете оплатить эту сумму, ну или же отказаться от выигрыша вовсе.

Уклонение от уплаты налогов в России

Сорванный куш — это всегда приятно, и особенно не хочется делиться с ним, когда в вашем счастливом билете красуется сумма в шестью нулями, да и не большой приз тоже хочется сохранить полностью. Но, если победитель лотереи уклоняется от декларирования доходов и уплаты налога на выигрыш, то для него законодатель предусмотрел штрафные санкции:

  1. За уклонение от уплаты налога – 20% от его исчисленной суммы.
  2. Если судом будет установлено, что лицо умышленно не исполнило налоговых обязательств размер штрафа удваивается и составляет 40%.
  3. Помимо указанных штрафных санкций начисляется, пеня за каждый день просрочки, расчет которой зависит от ставки рефинансирования.
  4. Незадекларированный доход также облагается штрафом, в размере 5% за каждый просроченный месяц (но он не может быть менее 100 рублей или превышать 30% от суммы налога).

Налоговые органы наделены правом взыскать налог на выигрыш в лотерею в принудительном порядке по решению суда, например, путем направления в бухгалтерию предприятия исполнительного листа, согласно которому удержания будут производиться из зарплаты гражданина.

Объем наказания напрямую зависит от суммы выигрыша. До 100 000 рублей неплательщика ждет Административное наказание. Если гражданин РФ не сообщил о выигрыше от 100 тысяч до 1 миллиона рублей, то его дело дело будет рассматриваться как Уголовное и повлечет наказание в виде штрафа или ареста имущества. При скрытом выигрыше более миллиона рублей «счастливчика» будет ожидать лишение свободы сроком до 1 года.

Во избежание неприятных последствий, при получении выигрыша, не следует забывать о существовании обязательств перед государством по уплате налога.

Можно ли не платить налог или хотя бы уменьшить?

Оплата подоходного налога — это прямая обязанность гражданина станы. В противном случае вы добровольно нарушаете закон и понесете ответственность за этот проступок. Налог можно изменить в меньшую сторону, но конечно ненамного. В п. 28 статьи 217 НК РФ прописана, что освобождаются от налогообложения призы, не превышающие 4000 рублей, полученные в сумме за год.

Когда и как оплачивать налог

Конечно же никому не охота делить сорванный куш, особенно есть это сумма в десятки или сотни тысяч рублей. Но, закон есть закон. Выигрыш это ничто иное как доход физического лица и как все доходы облагается налоговым сбором в соответствии с НК РФ, ответственность за его сокрытие весьма строга. При нарушении данной обязанности с должника в принудительной форме будет списана необходимая сумма. Если речь идет о материальном призе, то приставы могут наложить на него арест.

Если фортуна была на вашей стороне и вы выиграли автомобиль, квартиру или определенную сумму денег, для того что бы не стать закононарушителем, вам нужно будет сделать следующие шаги. Обратиться к организатору розыгрыша и оформить у него справку по форме 2-НДФЛ, в ней должно быть прописано, в какой сумме Вы получили доход. Позже вы запишите данную сумму в декорацию по форме 3-НДФЛ, вместе со всеми остальными доходами за год. Подать декларацию в налоговую нужно до 30 апреля года следующего за тем, в котором Вы получили доход. Если вы не оплатите налоги до 15 июля, на них начнется начисление пени.

Так же советуем вам проверять налог на выигрыш, который за вас должны вносить организаторы лотереи или розыгрыша призов. Нередки случаи когда оплата не производилась и человек становился нарушителем закона, сам того не подозревая.

Помните, вы всегда имеете право запросить у организаторов розыгрыша документы, на основании которых вам необходимо будет подать декларацию или официальное основание для освобождения уплаты налога.

Кроме этого, рекомендуем вам всегда ознакомиться с документацией, в которой указана сумма приза. Особенно если речь идет о материальном выигрыше: автомобиль, бытовая техника и т.д.

Налог на выигрыш в других странах

США (Соединенные Штаты Америки)

По количеству различных лотерей и призовых розыгрышей, Соединённые Штаты Америки впереди планеты всей. В стране огромное количество лотерей и казино, как государственных так и частных. Законодательно все эти развлечения не запрещены, кроме этого, за соблюдением правил строго следят и шанс сорвать Джек-пот в десяток млн. $ есть абсолютно у каждого гражданина.

США известны своей своеобразной системой налогообложения, в каждом штате свой собственный размер ставки на все, в том числе и на выигрыш в лотереи. Есть основной налог, который распространяется по всей территории страны – это 25% от выигранной суммы, ну и дополнительный налог для каждого штата. Это может быть 5, 10 или 15 %. Но здесь идет ограничение, совокупность налогов не может быть свыше 40%. А в Калифорнии, Техасе и в Неваде дополнительного налога нет и вовсе.

Налог в США начинает своей действие, если выигрыш превышает 600 долларов. Если счастливчик не захочет разделить свой выигрыш с государством, то после того, как налоговая узнает о факте уклонения, вся выигранная сумма будет изъята. Если победитель был нерезидентом страны, то ему может грозить депортация.

Налог в казино Лас-Вегаса

Лас-Вегас, он всегда манил своим огнями самых отчаянных и азартных игроков. Тысячи рулеток, игровых столов и автоматов, ставки на миллионы долларов, все это как кадры из дорогих голливудских кинофильмов. А как там на самом деле происходит и можно ли приехав туда с десятью долларами в кармане, сорвать огромный джек-пот?

При всей популярности Лас-Вегаса, по сути это лишь созданный образ рая для авантюристов, ведь играть в казино на территории США не выгодно. Налоговая ставка на выигрыш 35%. 25% будет удержано сразу, еще в стенах казино, но это в том случае если ваш выигрыш превысит 5 тыс. долларов. Тут кстати, есть еще одна особенность — 25% вычитается если игрок назвал свои данные. Если он решил забрать выигрыш как инкогнито, то в казну придется заплатить уже 28%.

Еще есть небольшая поблажка для резидентов, они могут завести «дневник игрока», где ведется запись всех побед и проигрышей. Выставлять налог будут в конце налогового периода, и то, при условии если сумма всех выигрышей получится больше, чем проигрышей. Но казино Вегаса зачастую наполняют именно иностранцы, а они себе не могут позволить такого бонуса.

В этом контексте столицей казино можно назвать, как не странно, Беларусь. Там нет налогообложения на данный вид дохода. И на руки вы получите всю выигранную вами сумму.

Страны которые не облагают выигрыш налогом

А вот в соседней от США Канаде вообще нет такого налога. Это касается и ряда других стран: Австралия, Великобритания, Франция, Австрия, Финляндия, Германия, Беларусь, Япония, Турция и Ирландия.

Самые крупные выигрыши

Самый крупный выигрыш зафиксированный на территории нашей страны составил полмиллиарда, а если быть точнее – 506 млн. рублей. Обладатель счастливого билета проживает в Воронежской области.

В США, штат Массачусетс, был зафиксирован сорванный куш в 758,7 миллиона долларов. На территории Европы лидирующую строчку в этом рейтинге занимает выигрыш в 168 миллионов евро, билет был куплен в Брюсселе.

Налог на выигрыш в лотерею

Лотерея – это игра, которая проводится в соответствии с договором и в которой одна сторона (оператор лотереи) проводит розыгрыш призового фонда лотереи, а вторая сторона (участник лотереи) получает право на выигрыш, если она будет признана выигравшей в соответствии с условиями лотереи (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 11.11.2003 № 138-ФЗ ). А какой налог с выигрыша в лотерею? И кто уплачивает налог с лотереи – оператор или участник?

Сколько налог с выигрыша в лотерею рекламную?

Ответ на вопрос, каков процент налога с выигрыша в лотерею, зависит от вида такой лотереи. Если это выигрыш в лотерею, проводимую в целях рекламы товаров, работ и услуг, то так называемый подоходный налог с выигрыша в лотерею исчисляется по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ). При этом налог удерживается не со всей суммы выигрыша, а лишь с суммы, превышающей для конкретного физического лица 4 000 рублей в течение календарного года. К примеру, облагается ли налогом выигрыш в лотерею в сумме 4 000 рублей, когда лотерея рекламная, а доход такого рода физлицо в течение этого года больше не получало? Нет, НДФЛ в этом случае платить не придется.

Смотрите так же:  Авария возмещение материального ущерба

Лотерея не рекламная: сколько процентов налога с выигрыша в лотерею?

Если это «обычная», нерекламная лотерея, то размер налога с выигрыша в лотерею зависит от того, является ли получатель выигрыша налоговым резидентом РФ. Так, ставка налога на выигрыш в лотерею для резидента РФ – 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). А сколько платят налог с выигрыша в лотерею нерезиденты? Процент налог на выигрыш в лотерею для них составляет 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Таким образом, какой налог взимается с выигрыша в лотерею, мы указали. А кто должен удерживать и перечислять этот налог – получатель выигрыша или организатор лотереи? Обращаем внимание, что с 01.01.2018 порядок исчисления и удержания налога с выигрышей в лотерее изменился (Федеральный закон от 27.11.2017 № 354-ФЗ ).

НДФЛ с лотереи с 01.01.2018

С 01.01.2018 выигрыши в любую лотерею, которые не превышают за календарный год 4 000 рублей, НДФЛ не облагаются (п. 28 ст. 217 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017). А налог с выигрышей свыше 4 000 рублей исчисляется и уплачивается так (пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017):

  • налог с выигрыша свыше 4 000 рублей до 15 000 рублей включительно исчисляется и уплачивается самим физлицом-получателем выигрыша;
  • НДФЛ с выигрыша свыше 15 000 рублей удерживается и перечисляется за физлицо операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, признаваемыми в таком случае налоговыми агентами.

Налог на выигрыш в лотерею. Сколько и где платить?

Начиная играть в лотерею, мы как-то не привыкли задумываться про обязательства по отношению к государству. Да-да, речь идет о лотереях и налогах.

Игроки в азарте забывают о том, что ухватив солидные и не очень солидные лотерейные деньги, придется поделиться на вполне законных основаниях. И чем больше выигрыш (например, если вдруг выпал громадный джек-пот), тем большую сумму потребуется отстегнуть в казну…

Следует осознавать, что каждый из нас, внося деньги в кассу и получая взамен заветный лотерейный билет, автоматически вступает в правовые отношения с организаторами игры, госучреждениями и даже косвенно с потенциальным победителем. Об этих отношениях и не только о них пойдет речь в заметке.

Налог на выигрыш в России

Счастливчику в момент празднования победы не мешало бы помнить, что выигрыш перед отправкой на лицевой счет подвергнется некоторому секвестированию — путем снятия процентов по налогам согласно действующему законодательству. Арифметика простая: если налог 13 процентов, то на лицевой счет победителя «упадут» оставшиеся 87. Снятие процентной суммы входит в сферу компетенции лотерейных деятелей. Налоговые законы России предписывают всем резидентам и нерезидентам производить выплаты налога при выигрыше в лото.

Какова налоговая ставка на выигрыш в лотерею?

В законах РФ прописана ставка налога на выигрыш в лотерею, что отображено в ст. 228 отечественного налогового кодекса. В пункте 1, подпункте 5 упомянутой статьи повествуется о том, что все участники тотализаторов, лотерей и сходных по принципу мероприятий считаются плательщиками налогов, и с них взыскиваются сборы как на доходы физлиц. Подоходный налог, размер которого на территории РФ составляет 13 процентов, выплачивается с какого угодно выигрыша. Изымаемая в пользу государства сумма денег не зависит от характера и вида лотереи, она в любом случае подпадает под пресловутые 13%. Впрочем, есть нюансы, но о них немного позже.

Как производится оплата «лотерейного» налога?

Налоговые выплаты по азартным играм осуществляются одним из двух известных методов:

1) возложение налогового бремени на учредителя акции. В этом случае компания, ответственная за проведение лотереи, минусует налоговую составляющую из выигрышного фонда. Эта часть переправляется в госбюджет, а остальное — на банковский счет триумфатора;

2) участник сам оплачивает налог. Для реализации данной процедуры гражданину следует подать декларацию о доходах в налоговую инспекцию. Завершить эту операцию требуется до 30 апреля, а саму выплату произвести строго до 15 июля. Случается, что по ряду причин человек либо не успевает, либо забывает о подаче декларации в налоговую контору. За эту провинность контролирующие органы его вправе оштрафовать.

Кое-что о частных случаях лотерейных выигрышей

Все знают, что нет правил без исключений. И в нашей истории этот тезис связан с таким понятием как стимулирующие лотереи, которые проводятся в супермаркетах или на акциях, организованных изготовителями той или иной продукции. Смысл подобных лотерей — увеличение внимания максимально большого числа потенциальных покупателей.

Стимулирующая лотерея стала одним из наиболее популярных видов лото, где призом становятся как деньги, так и распространяемые фирмой товары. Не секрет, что этот метод из арсенала маркетинговых приемов. Например, при проведении подобной лотереи иногда разыгрывают денежные чеки на энную сумму. Если выигрыш не преодолевает планку в четыре тысячи целковых, то его выдают без уплаты налога.

Когда же уровень призовых переваливает через установленный лимит, то процент берется из разницы между выигранными средствами (или стоимостью трофея) и обозначенными четырьмя тысячами. Допустим, лотерейному лауреату достался смартфон за 5000 рублей. Любимчик фортуны обязан заполнить нужные бумаги в бухгалтерии торгового заведения, под эгидой которого затевалась игра. Налог извлекается из одной тысячи рублей, составляющей разницу между ценой продукта и обозначенным лимитом. Кстати, на такую лотерею ст. 228 не распространяется, поскольку она никак не связана с финансовыми рисками. Нетрудно подсчитать, что если налог на выигрыш в стимулирующих лотереях равен 35 процентам, то с победителя взыскивается 350 рублей. Если же имел место розыгрыш денежного приза, то организаторы вычитают сумму налога сами, а победителю выдают на руки сумму с вышеозначенным вычетом.

Наиболее распространенные вопросы о лотерейных выигрышах

1) Призом заявлен земельный участок, и как утверждают организаторы лотереи, он стоит 350 тысяч рублей, когда как такие же наделы в этой области продают примерно за 120 тысяч. Ввиду того, что лотерея относится к разряду стимулирующих, то с выигрыша (из 350 вычитаем 4, получаем 346 тысяч) нужно заплатить налог размером 121 тысяча 100 рублей. Имеется ли шанс доказать, что устроители представления переоценили свою награду?

Увы, шансов никаких. Или не берите приз, или принимайте условия организатора. Не исключено, что это было подстроено намеренно. Есть подозрения в махинации — подавайте жалобу в антимонопольный комитет, дабы в будущем ушлые товарищи не хитрили.

2) Допускается ли презентовать выигранный в лотерею автомобиль своему родственнику?

При проведении государственной лотереи и при условии, что победитель — резидент России, выигравший обязан выплатить в бюджет страны 13% от стоимости авто. Победитель не имеет российского гражданства, значит, сумма налога увеличивается до 30%. После налоговых выплат и правильного заполнения документов на автотехнику, ее не возбраняется и подарить.

3) В лотерею досталась квартира, но у победителя нет денежных средств на налоговые выплаты. Разрешается ли реализовать эту недвижимость, а из денег, полученных после реализации, выделить средства на оплату налога?

Такой выход из создавшегося положения вполне допускается.

4) В случае если автотранспортное средство выиграно по результатам проведения негосударственной лотереи, то чему равна сумма налога?

5) Выигрыш в «Русском лото» составил 300 000 руб. Есть ли разница в плане налогообложения кому забрать призовые: престарелым родителям, находящимся на пенсии, или совершеннолетнему сыну?

«Русское лото» — это не рекламная лотерея, потому налог на выигрыш составит 13 процентов и для пенсионеров, и для их сына.

Немного статистики в цифрах

Победителям государственных лотерей с 2012 года выплачено выигрышей на сумму более 57 миллиардов рублей.

Самыми большими в истории стали:

  • 27.02.2016, лотерея «Гослото» «6 из 45», сумма – 358 млн. рублей. Обладателем стал житель Новосибирска;
  • 21.05.2017 лотерейный билет «Гослото» «6 из 45» обогатил жителя города Сочи на сумму в 365 млн. рублей;
  • 05.11.2017 в «Русское лото» 506 млн. рублей ушло к жительнице Воронежской области

Изменения в налоге на выигрыш в лотерею: правила — 2018

В Налоговый кодекс в 2017 году внесены изменения, касающиеся налогообложения доходов, полученных в виде выигрыша в лотерею. Датой их вступления в силу стало 1 января 2018 года. Что изменилось и как отразится, разберемся ниже.

В 2018 году ставка не изменилась

Главный вопрос, который волновал всех любителей испытать удачу, сколько придется платить налогов с выигранной суммы в свете последних изменений? Все волнения остались позади: ставка осталась прежней и составляет для граждан Российской Федерации 13%. То есть фактически придется уплатить налог, как с любого вида доходов.

Изменений в этой части в Налоговый кодекс не внесено, поэтому налог, взымаемый с выигрыша в лотерею, остается одним из самых гуманных среди других стран. При этом нерезиденты Российской Федерации обязаны платить 30%.

Вся суть изменений 2018 — в порядке выплат

Счастливчики, ставшие обладателями выигрыша равного или свыше 15 тысяч рублей, отныне будут думать лишь об одном: каким образом потратить отличную прибавку к бюджету. С 1 января 2018 года на руки победители будут получать уже чистую сумму, так как налог удержат при выплате. Процедура подачи документов в налоговую инспекцию отныне ложится на организаторов и распространителей лотерей. Налоговые агенты обязаны рассчитать подлежащую уплате сумму налога и внести его в бюджет отдельно по каждому выигрышу.

Если же повезло меньше и выигрыш составил меньше 15 тысяч, декларация (форма 3-НДФЛ) подается физическим лицом самостоятельно в налоговую инспекцию по месту проживания.

До 2018 года разделения по суммам не существовало, поэтому победители лотерей были обязаны высчитать налог, подлежащий уплате, самостоятельно, после чего внести его в бюджет. 2018 год упростил жизнь обладателям выигрышей в крупных размерах, оставив без изменений порядок, если сумма составляет меньше 15 тысяч рублей.

Налог на выигрыш в других странах мира

Теперь давайте посмотрим, что с точки зрения налогообложения происходит за рубежом. Для примера рассмотрим самые распространённые страны и лотереи, так как все разобрать физически невозможно.

Лотереи мира, не облагаемые налогами

Выигранные суммы, призы в лотерейных розыгрышах, таких стран как Франция, Венгрия, Новая Зеландия, Великобритания, Австралия, Южная Африка, Канада, Ирландия не подлежат налогообложению. Но в таких играх и в их подотчетности перед государствами есть свои подводные камни. Так, если вы выиграли приз и налог по законодательству этой страны отсутствует, это не означает, что в стране, где вы являетесь гражданином, вы не должны ничего заплатить с полученного выигрыша. Чтобы точно знать свои права и обязанности по поводу налогообложения выигрышей в лотереях, необходимо в обязательном порядке получить квалифицированную консультацию у специалиста.

Далее представлен полный перечень лотерейных игр, не подлежащие налогообложению.