Меню Закрыть

Налогу ру заявление на возврат

Оглавление:

Принята новая форма заявления на возврат налога

В апреле 2015 года вступил в силу Приказ ФНС России от 03.03.2015 года N ММВ-7-8/[email protected], который утвердил новую форму заявления на возврат налога.

Основные отличия новой формы от старой:

  • Теперь в заявлении необходимо указывать коды КБК и ОКТМО из декларации по форме 3-НДФЛ.
    В текущей форме декларации (за 2014 год) эти данные содержатся на листе «Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета». В формах 3-НДФЛ для 2011-2013 годов, эти данные содержатся в «Разделе 6. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета».
    Стоит отметить, что если у человека в календарном году было несколько работодателей (или несколько источников дохода), то в декларации может быть несколько листов с этими данными (на них будут указаны разные коды ОКТМО и суммы возврата). При этом на текущий момент не совсем ясно, как нужно оформлять в этом случае — писать несколько заявлений на возврат или указать все данные в одном. До официальных разъяснений контролирующих органов мы советуем включить все данные по возврату в одно заявление, так как изрядное количество заявлений может привезти к путанице и увеличению вероятности потери одного из них в налоговом органе.
  • В новой форме заявления необходимо указывать паспортные данные налогоплательщика.

Хотим Вас предупредить, что по нашему опыту, информация об утверждении любых новых правил, касающихся получения вычетов и возврата налога по ним, может дойти до местных инспекций с изрядной задержкой. Соответственно, в налоговом органе могут не знать о существовании Приказа ФНС России от 03.03.2015 и отказывать в приеме заявления по новой форме. В этом случае необходимо указать инспектору об утверждении Приказа и, соответственно, введении нового бланка заявления. Если это не поможет, то требуйте официальный письменный отказ в приеме заявления на возврат налога (по нашему опыту, во многих случаях вместо официального отказа налоговые инспектора примут документы).

Скачать пример новой формы заявления на возврат налога Вы можете здесь – Образец заполнения заявления на возврат налога.

ОКТМО в заявлении о возврате излишне уплаченного налога

Добрый День! Подскажите какой код ОКТМО нужно указать при заполнении заявления о возврате излишне уплаченного налога? Купил квартиру в г.Тюмень, прописка г.Курган, какой код указать не понимаю либо по месту прописки то есть г.Курган или же работодателя работаю официально в г.Тюмень или же налоговой инспекции куда подаю все документы (это инспекция в г.Кургане). Спасибо!

Нужно указывать ОКТМО работодателя, т.к. вы возвращаете налог из бюджета, в который ваш работодатель перечислял НДФЛ.

Подача заявления на вычет через личный кабинет на возврат НДФЛ

Возможно ли подать заявление на налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика онлайн или же обязательно нужно лично отправляться в налоговую инспекцию, чтобы его написать? Ответ на него очень простой: можно сделать и так, и так. 🙂

Для тех, кто предпочитает комфорт и не имеет огромного желания обивать пороги местной ИФНС показываем, как можно отправить заявление на возврат НДФЛ в налоговую через интернет.

Для получения налоговых вычетов, кроме сдачи Декларации 3-НДФЛ и пакета документов, необходимо написать заявление с указанием номера счёта, куда в итоге будут перечисляться деньги.

В разных налоговых инспекциях свой порядок. Где-то заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога пишется сразу при сдаче отчётности, а где-то необходимо это сделать уже после проверки ИФНС декларации 3-НДФЛ. По закону этот период может занять до 3 месяцев.

А как осуществляется подача заявления на вычет через личный кабинет налогоплательщика? Каков порядок и как это можно сделать?

Заходим на сайт налоговой инспекции nalog.ru.

На главной странице (вверху и слева) в разделе «Физические лица» нажимаем «Войти в личный кабинет».

Вводим данные: логин и пароль для доступа. Разумеется, вы должны быть зарегистрированы в ЛК.

Возврат подтвержден

Порядок сдачи налоговой отчетности через личный кабинет простой: в начале подается заполненная декларация 3-НДФЛ вместе с полным пакетом необходимых документов. После ее проверки ФНС утверждается сумма удержанного налога на доходы, которую можно будет вернуть на расчетный счет.

Вверху ЛК мы можем видеть, что в пункте переплата или задолженность у нас появилась сумма налога к возврату. Эта цифра выделена зеленым цветом.

Точно так же и внизу на этой странице мы увидим эту сумму.

Мы можем перейти либо по этой ссылке внизу, либо по ссылке вверху. Открывается список всех налогов, которые мы можем платить или возвращать, то есть все наши уплаты, переплаты, пени. Полная финансовая отчетность.

Здесь находим вид налога «Налог на доходы». Это именно то, что нам нужно: возврат НДФЛ.

Здесь отображается общая цифра, которую можно вернуть, включая все имеющиеся налоговые льготы. Это может быть имущественный вычет, социальный (на обучение, на лечение), стандартный вычет на ребёнка, если вы его не получали на работе, инвестиционный вычет.

Даже в том случае, если Вы сдавали одновременно несколько деклараций 3НДФЛ за несколько лет (как правило, это 3 последних года), то в ЛК нет разделения по годам. Весь возвращаемый подоходный налог суммируется в единую сумму.

Оформляем заявление

На страничке с нашими денежными операциями в разделе «Налог на доходы» выбираем ссылку «Заявление о возврате».

У нас всплывает предупреждение о том, что в соответствии с п.7 статьи 78 Налогового Кодекса РФ заявление на возврат излишне уплаченного налога может быть составлено в течение 3-х лет. Если за это время Вы «забудете» его написать, то, увы, позже уже не будет возможности это сделать.

Соглашаемся и нажимаем Да. После этого у нас открывается специальная форма для заполнения заявления.

Подавать онлайн, через интернет в личном кабинете налогоплательщика удобно, так как здесь по умолчанию уже, в основном, все данные подставлены. Уже автоматически заполнены паспортные данные, адрес, ИНН, ОКТМО. Также и сумма к возврату уже автоматически подставилась.

Нам остаётся только лишь указать номер нашего расчётного счёта, куда будут переводиться деньги. А также необходимо выбрать налоговый период, за который составлялась налоговая декларация.

Указываем год, например, 2017. И тут возникает закономерный вопрос: а как в заявлении заполнить налоговый расчетный период, если возмещение идет за несколько лет? Здесь пока нет однозначного ответа, поэтому ситуация тут спорная.

Ведь когда пишешь заявление от руки в налоговой инспекции, то можно указать период, например, 2015-2017. А в ЛК такой возможности нет. По крайней мере, на сегодняшний день. Поэтому выбираем тот год, за который подавалась последняя декларация 3-НДФЛ.

Ниже указываем реквизиты нашего счёта.

Выбираем его тип: депозитный или текущий. Пишем наименование банка, корреспондентский счёт, БИК. Поля с банковскими данными по ИНН и КПП — не обязательны к заполнению. Но можно указать и эти параметры.

Далее вводим номер расчетного счёта налогоплательщика.

Важно! В заявлении на возврат налога заполняется не номер карты, а именно двадцатизначный счёт физического лица.

Эти реквизиты всегда можно узнать в вашем банке или же в приложении Банк-онлайн. Например, для владельцев пластиковых карт Сбербанка его можно найти, выбрав текущую карточку, а далее перейти на вкладку «Информация по карте».

Здесь и будут отображаться необходимые данные, а именно: номер счета, который и нужен для написания заявления в налоговую.

Подписываем и отправляем

После того, как заявление заполнено, нажимаем «Сохранить и Продолжить». И вот оно, наше заявление о возврате отображается в списке файлов, готовых к отправке.

Теперь нужно указать пароль для доступа к сертификату.

О том, как его получать, речь идет в отдельной статье. Этот пароль формировался при отправке Декларации 3-НДФЛ и сопровождающих документов.

После ввода пароля сертифицированной подписи нажимаем «Отправить». Появляется окно-предупреждение: уверены ли мы в том, что хотим отправить этот документ.

Нажимаем ОК. Документ подписывается электронной подписью и готовится к отправке в налоговую инспекцию. Через некоторое время меняется его статус: он принят нашей ИФНС. При этом указаны дата и время отправки, все зафиксировано.

И тут же мы видим ответ на популярный вопрос: сколько рассматривается заявление о зачете налога. Прямо здесь указан срок рассмотрения заявления о возврате налогов (НДФЛ).

И написано, что в соответствии со статьёй 78 Налогового кодекса решение о возврате подоходного налога принимается в течение 10 дней. Если ответ будет положительным, то в течение следующих 30 дней будет осуществлён возврат денег на указанный расчётный счёт.

Смотрите так же:  Перезаключить договор управления многоквартирным домом

По закону определен месячный срок выплаты налогового вычета после подачи заявления, однако, на практике, выплата на р/с может поступить и раньше.

Ждем денежный перевод

Мы всегда можем посмотреть заполненный документ в разделе Электронный документооборот.

Для того, чтобы попасть сюда через меню можно выбрать пункт «Документы налогоплательщика», а далее раздел «Электронный документооборот».

И вот мы видим в общем списке и наше заявление о возврате.

Остаётся только подождать, пока деньги поступят на наш указанный расчётный счёт.

Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении Декларации 3-НДФЛ, а также в отправке документов через личный кабинет налогоплательщика, смело оставляйте заявку. Мы работаем быстро и с удовольствием!

Поделитесь внизу в комментариях своим опытом отправки налогового заявления на получение денежного возврата: все ли получилось с первого раза, какие были проблемы, как долго шло рассмотрение и, наконец, через какое время деньги пришли на ваш расчетный счет.

Как написать заявление в налоговую: общие правила и частные случаи

Чтобы получить ИНН, оформить налоговый вычет или льготу по имущественным налогам, нужно подать правильно составленное заявление.

Заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС) является видом официального обращения граждан. В отличие от жалобы, в заявлении не говорится о нарушениях, а содержится запрос на реализацию прав.

Заявление — просьба гражданина о содействии в реализации его конституционных прав и свобод или конституционных прав и свобод других.

Документация фискальных органов отличается формализмом, поэтому большинство заявлений в ФНС подаются на специальных бланках и заполняются по инструкции.

Общие требования к заявлениям в налоговую

  1. Информация должна быть точной и достоверной. Тщательно проверяйте вносимые данные, особенно числовые. Зачастую вписываются не наименования, а их коды. Например, для обозначения регионов или видов налоговых операций.
  2. В правом верхнем углу почти во всех заявлениях необходимо указывать реквизиты своей налоговой инспекции. Выяснить их можно с помощью соответствующего сервиса на сайте nalog.ru. Просто введите свой адрес регистрации и узнайте, где находится ваша налоговая, её режим работы, номера телефонов и так далее.
  3. В шапке заявления также всегда указываются сведения о заявителе: Ф. И. О., паспортные данные и обязательно ИНН. Если вы не знаете свой идентификационный номер налогоплательщика, воспользуйтесь сервисом «Узнать ИНН».
  4. Заполняя документы от руки, используйте чёрные чернила и печатные буквы.
  5. На некоторых заявлениях подпись должна быть заверена. Если вы заполнили заявление дома, не ставьте подпись. Это нужно будет сделать в присутствии налогового инспектора. При отправке почтой потребуется виза нотариуса.

Рассмотрим особенности написания наиболее популярных заявлений.

Заявление о получении ИНН

Любой гражданин, будущий или действующий налогоплательщик, должен состоять на учёте в Федеральной налоговой службе. Постановка на учёт осуществляется в течение пяти дней после подачи заявления.

На сайте ФНС существует удобный сервис, позволяющий встать на учёт в налоговом органе не выходя из дома.

Но если вам по каким-то причинам удобнее работать с бумажными документами, для получения ИНН (в том числе повторного) необходимо заполнить форму № 2-2-Учёт, утверждённую приказом ФНС России от 11.08.2011 № ЯК-7-6/[email protected]

Заявление о налоговом вычете

Налоговый вычет — это сумма, уменьшающая расчётную базу при исчислении налога на доходы физических лиц. Существуют стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные вычеты.

О налоговых вычетах и процедуре возврата 13% на Лайфхакере есть отдельная статья. Также пошаговые инструкции по оформлению всех видов вычетов есть на сайте ФНС.

К стандартным налоговым вычетам относится так называемый вычет на ребёнка. Если вы официально трудоустроены и являетесь родителем или опекуном несовершеннолетнего, то можете уменьшить свою налоговую нагрузку. Заявление на «детский» налоговый вычет подаётся работодателю. Но если последний по каким-то причинам не уменьшил сумму налогообложения или доход получен не по трудовой линии, можно сделать это через ФНС.

К социальным вычетам относятся такие виды затрат, как плата за обучение (своё или детей) или лечение, а также благотворительность. Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке недвижимости или земли.

С 31 марта 2017 года возврат излишне уплаченного НДФЛ, а также возврат переплат по имущественным налогам осуществляется по заявлению, утверждённому приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] (приложение № 8).

Заявление о выдаче справки об отсутствии задолженностей

Если вы хотите узнать об отсутствии (или наличии) долгов перед госбюджетом, запросите в территориальном налоговом органе соответствующую справку. Этот документ может понадобиться, например, при оформлении ипотеки.

Унифицированной формы для этого заявления нет. Но лучше придерживаться примерно следующей структуры и содержания.

Заявление о возврате или зачёте суммы излишне уплаченного налога

К переплате налогов могут привести различные обстоятельства. Чаще всего — банальные ошибки в документах. Но бывают и такие ситуации, когда, к примеру, дедушка из года в год платит транспортный налог в полном объёме и не знает, что ему как пенсионеру положена льгота.

Если вы столкнулись с путаницей и переплатили, напишите заявление на возврат или зачёт суммы излишне взысканного налога. При зачёте деньги перекинут на другой вид налога или на другой объект налогообложения.

Эти заявления могут быть поданы в течение трёх лет со дня переплаты налога. Деньги возвращаются в течение месяца после получения налоговым органом заявки.

Для оплаты налогов и их возврата необязательно посещать налоговую. Эти операции можно легко и быстро произвести через личный кабинет на сайте ФНС.

  1. Зарегистрируйтесь в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Логином служит ИНН, пароль можно получить в любой инспекции ФНС. Также можно авторизоваться через учётку «Госуслуг» и с помощью квалифицированной электронной подписи.
  2. Зайдите в «Профиль» и получите сертификат ключа проверки электронной подписи. Это бесплатно и быстро, если выбрать хранение ключа в защищённом хранилище налоговой службы.
  3. В разделе «Переплата / задолженность» сформируйте заявление о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Приложите к нему необходимые документы и отправьте в электронном виде в ФНС.

Заявление об отсрочке или рассрочке уплаты налогов

Каждую осень налогоплательщики получают письма с напоминанием о том, что пора оплатить земельный, имущественный и транспортный налоги. Однако, если человек стал жертвой стихии или по иным причинам оказался в бедственном материальном положении, ФНС может отсрочить или рассрочить уплату налогов.

Отсрочка или рассрочка предоставляется на сумму, не превышающую стоимости имущества должника. Кроме имущества, на которое по закону не может быть обращено взыскание (например, единственное жильё).

Чтобы воспользоваться отсрочкой или рассрочкой нужно написать заявление по форме, рекомендованной в приложении № 1 к порядку изменения срока уплаты налогов (приказ ФНС России от 28.09.2010 № ММВ-7-8/[email protected]).

В нём указывается форма изменения срока уплаты и продолжительность, название налога, сумма, основания для предоставления отсрочки или рассрочки.

За пользование отсрочкой начисляются проценты.

Заявление о предоставлении льготы

Согласно налоговому законодательству, некоторые налогоплательщики имеют право на снижение или полную отмену земельного, транспортного и имущественного налога. К льготникам относятся военнослужащие, инвалиды I и II группы, пенсионеры, герои России. В отношении местных налогов регионы могут вводить дополнительные льготные категории, предоставляя налоговые послабления, например, многодетным семьям.

Узнайте в своей налоговой инспекции, подпадаете ли вы под «фискальную амнистию». Если да, подайте заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам.

Попросить о налоговом послаблении можно тоже через «Личный кабинет»: «Объекты налогообложения» → «Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам».

Также на сайте ФНС вы можете записаться на приём, на котором инспектор должен предоставить бланк любого нужного вам документа и проконсультировать по его заполнению.

Вам должны: как вернуть переплату по налогу

Особенность нашей налоговой системы в том, что она не проверяет платежи в момент получения. Если вы должны были заплатить 20 000₽, но ошиблись нулем и перечислили 200 000₽, платеж пройдет. Вы заплатите лишнее и даже не узнаете об этом.

Переплата инспекцию не волнует: деньги в бюджет собраны в необходимом количестве. Налоговая не обязана вас извещать, и не в ее интересах быстрее вернуть деньги. Поэтому, если вы не следите за своими отношениями с бюджетом, вы платите больше, чем должны.

Деньги можно вернуть, если вовремя подать заявление. В статье — инструкция, как вернуть переплату, если вы — индивидуальный предприниматель.

Откуда берутся переплаты

Основных причин переплаты три:

  1. Ошибка в налоговой декларации. Например, вы поставили лишний ноль, в итоге сумма оказалась больше, чем надо. В налоговой сидит штат бухгалтеров, который посчитает налоги правильно, а у вас будет переплата.
  2. Вы заплатили слишком большой аванс. Авансовый платеж — это предоплата по налогу. Вы платите в каждый квартал 50 000₽, налоговая из этой суммы забирает налоги. Если к концу года, когда налоговая собрала все налоги, на счете остались деньги — это переплата.
  3. Принудительное повторное списание налогов. Предприниматель опоздал с подачей декларации, но налоги заплатил. Налоговая не увидела отчисление вовремя, заблокировала счет и списала сумму налога. Опоздавший заплатил дважды: добровольно и вынужденно.

Вопросы по переплатам налогов регламентирует Налоговый Кодекс РФ, ст.78.

Как узнать о переплате

Есть два способа узнать о переплате: от налоговой и самостоятельно.

Узнать от налоговой

Налоговая может позвонить, если найдет переплату. Часто звонят на мобильный, начинают с фразы «Добрый день, это налоговая». В этом случае зафиксируйте, откуда именно звонили и по какому налогу переплата. Главное — номер или адрес налоговой, где нашли переплату.

Смотрите так же:  Срок действия кредитной карты альфа банка истек

Если налоговая нашла переплату, она может потребовать счета-фактуры, акты, договоры и кассовый аппарат для дополнительной проверки. Не сопротивляйтесь, дайте им всю информацию, это в ваших интересах. Если откажете, вас оштрафуют на сумму от 10 000₽. К тому же, чем быстрее налоговая разберется в подсчетах, тем быстрее вы получите возврат переплаты.

Через личный кабинет ИП

Личный кабинет ИП на сайте налоговой — это способ отслеживать переплаты по налогам и проверять статус заявлений на возврат. Если у вас есть ключ электронной подписи, вы сможете полностью оцифровать свои отношения с налоговой.

Регистрируйтесь и проверяйте историю налоговых платежей в личном кабинете:

Проверить и получить переплату можно через Почту России и личное посещение инспекции. Если вам важно общаться с налоговой на бумаге и лично, просто замените в статье «электронные обращения» на «посещение инспекции Федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту учета» и «отправку письмом с описью вложения»: шаги инструкции не изменятся.

Как вернуть переплату

1. Определите, в какую налоговую обращаться

Выбор налоговой инспекции зависит от того, где вы прописаны, где фактически ведете бизнес и какую систему налогообложения выбрали.

Большинство налогов вы платите по месту регистрации ИП, а оно привязано к месту прописки. Если вы прописаны в Костроме, то ИП зарегистрировано в Костроме. Если бизнес вы ведете в Ярославле, платить вам всё равно в костромской налоговой.

ИП зарегистрировано там же, где вы прописаны, но вести бизнес вы имеете право на всей территории страны — необязательно менять прописку или оформлять временную, чтобы вести бизнес в новом регионе.

ИП применяет ставку налога, которая принята в регионе регистрации. Например, ИП на упрощенке зарегистрирован в Крыму, где ставка 3%, а ведет бизнес в Москве, где ставка 6%. В таком случае бизнесмен обязан платить крымские 3%, если он применяет московскую ставку 6%, то переплачивает.

Ваша инспекция прописана в Личном кабинете:

Некоторые бизнесмены платят налоги не по месту регистрации ИП. Вот три исключения:

  1. У вас патент. Тогда ваша налоговая находится по месту покупки патента. Переплаты налога за патент не может быть, потому что стоимость патента фиксированная. Но это не защитит от переплаты по остальным налогам. Их платить по месту регистрации ИП.
  2. У вас ЕНВД. Тогда вставать на учет необходимо в каждом регионе, где вы ведете деятельность по ЕНВД. Остальные налоги платить по месту регистрации.
  3. У вас УСН, и вы купили нежилую недвижимость в городе, где ведете бизнес. Тогда нужно встать на учет в местной налоговой и платить им налог на нежилую недвижимость. Остальные налоги платить по месту регистрации.

Ваша система налогообложения отмечена в Личном кабинете:

Если вы состоите на учете в нескольких налоговых, обращайтесь туда, куда переплатили.

2. Помогите налоговой найти переплату

Для этого сверьте расчеты с бюджетом или получите справку о состоянии расчетов. Шаг необязательный, но поможет доказать переплату и ускорить решение о возврате денег.

Сверка расчетов с бюджетом показывает, сколько вы заплатили и сколько должны были заплатить за определенный период. Например, вы заплатили 200 000₽ налога на прибыль за 2016 год, а сумма налога была 20 000₽.

Чтобы сверить расчеты, зайдите в личный кабинет, в раздел «Расчеты с бюджетом», нажмите «Направить заявление об инициировании процедуры…» и следуйте инструкции:

Сверка проходит 10–15 рабочих дней

Справка о состоянии расчетов с бюджетом показывает переплаты и долги на конкретное число. Например, на 20 августа 2017 года переплата по налогу на прибыль составляет 180 000₽. Справка не связана со сверкой, ее можно получить отдельно.

Чтобы получить справку, зайдите в личный кабинет в раздел «Получить справку», выберите «Получить справку о состоянии расчетов по налогам…» и следуйте инструкции:

Изготовление справки — 5 рабочих дней

Случается, что предприниматель приносит в налоговую заявление, чтобы получить переплату, потом приносит результаты сверки, а его отправляют снова подавать заявление. Если такое случится с вами, просто отказывайтесь — по закону достаточно одного заявления.

3. Подайте заявление на возврат переплаты в налоговую

Форма заявления есть в личном кабинете, подать ее можно в электронном виде, если у вас есть усиленная квалифицированная подпись. Зайдите в раздел «Расчеты с бюджетом», выберете пункт «Направить заявление о зачете/возврате» и следуйте инструкции:

К заявлению приложите сканы документов, подтверждающие переплату и облегчающие работу налоговой: копии платежек и деклараций, справку о сверке расчетов с бюджетом.

Дважды проверьте банковские реквизиты в заявлении о возврате налога: на этот счет Федеральное казначейство переведет деньги по поручению налоговой.

4. Получите ответ по заявлению

Как быстро вы получите ответ налоговой, зависит от того, как подали заявление: вместе со сверкой или без нее:

  1. Если налоговая решит не проводить сверку, или вы провели сверку до подачи заявления, решение примут за 10 дней.
  2. Если налоговая проведет сверку, решение примут за 20–25 дней.

Вернуть переплату на расчетный счет можно в течение трех лет. Отсчет идет с даты подачи декларации, а не с дня, когда вы вычислили переплату и подали заявление.

Решение налоговой и статус заявления проверяйте в личном кабинете:

Деньги придут через месяц после того, как налоговая сообщит о положительном решении.

Если месяц прошел, а деньги не поступили, налоговая заплатит за каждый день просрочки. Вам выплатят процент от суммы переплаты. Размер процента равен ставке рефинансирования ЦБ РФ на дни нарушения срока возврата. Например, сейчас это 9%.

Что делать, если что-то пошло не так

Налоговая может медлить с решением: потерялось заявление, произошел сбой в программе, не получилось вовремя рассмотреть заявление. Если налоговая молчит больше положенных 15 рабочих дней, пишите второе заявление с просьбой о выдаче решения через ту же форму в личном кабинете.

Если налоговая отказалась вернуть деньги или проигнорировала второе заявление, подавайте жалобу в Федеральную налоговую службу. Она руководит всеми налоговым инспекциями. Подать жалобу можно через личный кабинет. Зайдите в раздел «Обратиться в налоговый орган», выберете пункт «Написать обращение» и следуйте инструкции:

Если обращение в ФНС не помогло, идите в Арбитражный суд. Для судебного разбирательства у вас есть 3 года со дня, когда вы узнали о переплате.

Какая сумма вернется

По закону, вам вернут 100% суммы переплаты, если нет долгов. Если долги есть, налоговая может сделать взаимозачет: погасить вашу задолженность за счет переплаты.

Взаимозачет можно сделать только по налогам одного типа. Например, если в 2017 году вы переплатили налог на прибыль, а в 2016 году у вас был долг по этому налогу, то ФНС автоматически спишет переплату в счет долга. Извещение об этом придет через 5 дней, проверяйте в личном кабинете.

Но если вы переплатили налог на прибыль, а у вас был долг по налогу на недвижимость, то взаимозачета не получится. Переплату вернут, а долг останется и на него будут капать пени.

Если вы хотите ускорить взаимозачет или покрыть долг по одному налогу за счет переплаты по другому, просто попросите об этом. Для этого в заявлении на возврат в свободной форме напишите, что хотите переплату зачесть в счет долгов. Если переплаты не хватает, чтобы покрыть все долги, то укажите, какие долги списывать в первую очередь.

На выплату долга может уйти вся налоговая переплата, тогда вы не получите ничего. Но долг уменьшится.

Что будет, если не вернуть переплату

Ничего страшного не случится: штрафов и пени за переплаты нет.

Переплату налоговая зачислит в счет будущего налога того же типа. Например, если вы переплатили налог на транспорт в 2016 году и не подали заявление на возврат переплаты, то в 2017 году налоговая сократит ваш налог на транспорт на эту сумму.

Если вы перестали пользоваться корпоративным транспортом и перестали платить налог на транспорт, налоговая переплату никуда не зачтет в следующем периоде. С этого момента у вас есть три года на возврат переплаты, иначе вы потеряли эти деньги.

В таком случае попробуйте списать переплату как «безнадежный долг». Безнадежный долг — сумма, которую нельзя взыскать из-за давности или из-за объективных причин вроде банкротства фирмы-должника.

Списанный долг для бухгалтерского учета — это расход, который вы перекрываете из доходов, чтобы дебет и кредит сходились. Это уменьшает доходы, с которых вы платите налоги. Для налоговой списание долга равно уменьшению налогов, поэтому она придирается и дополнительно перепроверяет все списания потерь.

Вы имеете право списать невозвратную переплату как безнадежный долг по приказу Минфина о бухгалтерском учете, но российская практика показывает, что вам скорее всего откажут. Если сумма переплаты такая, что списать выгодно, обратитесь к юристам и профессиональным бухгалтерам, чтобы они взяли на себя списание безнадежных долгов.

Как не переплачивать

  1. Выбирайте подходящий для бизнеса вид налогового учета. Чтобы разобраться, изучайте Налоговый кодекс, консультируйтесь с бухгалтерскими компаниями, читайте наш блог.
  2. Зарегистрируйтесь в личном кабинете ИП на сайте ФНС, скачайте мобильное приложение и проверяйте долги и переплаты. Проверять нужно через 3 месяца после подачи каждой декларации, когда закончилась камеральная проверка.

Как вернуть переплату по налогу: инструкция

1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете ИП и проверьте наличие переплаты.

2. Помогите налоговой: проведите сверку с бюджетом или получите справку о состоянии расчетов с бюджетом в личном кабинете.

3. Заполните заявление на возврат и подайте его в налоговую вместе с результатами сверки.

Смотрите так же:  Арбитражный суд курской области реквизиты для уплаты госпошлины

4. Ждите решения налоговой 10 рабочих дней.

5. Получите деньги через месяц.

6. Если не успеваете вернуть переплату, спишите ее как безнадежный долг.

Как написать заявление о возврате подоходного налога

Налоговые вычеты можно получать одним из двух способов: в течении финансового года непосредственно у нанимателя или по его окончании в налоговой инспекции. Поскольку первым способом получить можно далеко не каждый вычет, предлагаем вам ознакомиться с порядком подачи заявления на возврат подоходного налога через ФНС.

Когда писать заявление?

Вне зависимости от того, за каким конкретно вычетом вы хотите обратиться, заявление в налоговую о возврате уже внесенного подходного налога нужно писать строго по окончании налогового периода.

Налоговым периодом в отношении подоходного налога признается календарный год. Однако это вовсе не означает, что нужно бежать в ФНС сразу после окончания новогодних каникул. К тому же от «голого», неподкрепленного ничем заявления, толку не будет никакого.

  • Во-первых, заявление на возврат не может быть подано до того, как вы напишете заявление на получение конкретного вида вычета, а налоговая не подтвердит ваше право на него.
  • Во-вторых, если вы хотите именно вернуть уже уплаченный налог, а не получать его в течение года, то налоговая декларация должна отражать сумму именно к возврату из бюджета. Таким образом, подавать заявление после подачи декларации будет бессмысленно.

Лучше всего собирать и подавать все документы одновременно, при этом уложившись в сроки отведенные для подачи налоговой декларации физ.лицами, то есть до тридцатого апреля.

Также при подаче заявления помните о сроках давности по вычетам: вернуть сумму уже внесенного подоходного налога по социальным затратам (например, на лечение) можно только в течение года, после совершения таких трат.

Что писать в заявлении?

Теперь давайте поговорим о том, как написать и что перечислить в заявлении на возврат подоходного налога.

На данный момент бланк такого заявления утвержден приказом ФНС РФ №ММВ-7-8/[email protected]от 03.03.15г. Вот как он выглядит:

  • В шапке в правом верхнем углу указывается наименование налогового органа, в который подается заявление. Под ним указываются ФИО, ИНН (если есть), адрес постоянной регистрации заявителя и его контактный телефон.
  • Далее следует текст заявления. Собственно, ничего особенного в нем нет: это просто просьба о возврате излишне уплаченного НДФЛ в связи с получением конкретного налогового вычета на основании п. 6 ст. 78 НК РФ.
  • В заявлении необходимо указать год или годы, за которые вы собираетесь получить возврат НДФЛ. Временной промежуток должен соответствовать тому, за который вы подали налоговую декларацию. Если, скажем, декларация у вас за 2014 год, а в заявлении вы указываете промежуток 2012-2014гг., заявление придется переписать.
  • Помните: подавать декларацию можно не более, чем за три предшествующих года.
  • Сумму к возврату из бюджета указываем такую же, как и в налоговой декларации. Пишем ее цифрами и рядом (в скобках) прописью.
  • Обязательными для заполнения являются платежные реквизиты, то есть направление по которому ФНС будет перечислять вам деньги. Лучше всего заранее озаботиться получением реквизитов в своем банке. Потребуется ИНН, БИК и КПП банка, его полное наименование, кор.счет и расчетный счет банка в ЦБ РФ, а также номер лицевого счета плательщика.

Образец заявления на возврат подоходного налога вы можете взять непосредственно в налоговой инспекции или самостоятельно скачать с ее официального сайта — налог.ру.

Что приложить к заявлению?

Так как мы уже выяснили, что самостоятельно заявление на возврат НДФЛ существовать не может, его необходимо подкрепить документами, удостоверяющими ваше право на получение вычета. Такие документы можно условно разделить на виде части: общие и дополнительные.

Общие документы — это те бумаги и бланки, что вы предоставляете не зависимо от типа получаемого вычета. К общим документам относятся бланки 2 и 3-НДФЛ и удостоверение личности гражданина.

Соответственно, 2-НДФЛ вы запрашиваете по месту работы. В зависимости от ситуации на ее оформление уходит от 5 минут о двух недель, хотя вы всегда можете сослать на ст. 62 ТК РФ, согласно которой копии рабочих документов предоставляются в течение трех дней.

С 3-НДФЛ сложнее. Ее вы должны заполнить сами, указать все доходы за предыдущий год (годы), указать сумму уже уплаченного НДФЛ, исчислить сумму причитающихся вам вычетов, а также указать сумму налога к уплате или как в нашем случае — возврату из бюджета. Справиться с 3-НДФЛ совершенно бесплатно вам может помочь любой инспектор в ФНС или специальная программа с сайта налог.ру.

Идем дальше. Помимо общих документов к заявлению на возврат подоходного налога прикладываются документы, относящиеся к получению конкретного вычета.

Если это, например, покупка квартиры, то вам потребуются:

  • бумаги, удостоверяющие право собственности на жилье (договора, свидетельства, акт приема/передачи);
  • платежные документы (чеки, банковские поручения и кассовые ордера), а также кредитные документы (если покупка совершалась в кредит) — кредитный и ипотечный договора, платежные документы по уплате процентов и пр.
  • если жилье приобреталось в долевую или обую собственность семьи, прикладываются также документы (соглашения, договора) о разделении долей в вычете, а также документы, подтверждающие родственные отношения между получателями вычета.

Полный перечень документов для представления в ФНС по каждому из вычетов, можно уточнить непосредственно в фискальном органе или на его официальном сайте.

Когда вернут деньги?

После подачи заявления и всех сопутствующих ему документов, ФНС осуществляет проверку указанных документов и в течение 30 дней производит перевод денежных средств на счет плательщика, указанный в заявлении.

Однако, не удивляйтесь, если средства вы получите несколько позже. Нередко на проверку налоговой декларации уходит больше времени, чем изначально предполагается. С этим можно бороться или не бороться, результат, скорее всего, будет одинаковым.

Калькулятор процентов за несвое­временный возврат налогов и взносов

Законодательством установлены сроки возврата переплаты по налогам и взносам и, по общему правилу, если ИФНС или Фонды нарушили эти сроки, то помимо возврата суммы излишне уплаченных налогов/взносов, они должны вам перечислить проценты за несвоевременный возврат (п. 10 ст. 78, п. 10 ст. 176 НК РФ, п. 17 ст. 26.12 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ ).

Наш Калькулятор поможет определить, какая сумма процентов вам полагается в такой ситуации.

Выберите вид налога/взноса

Дата получения возвращенного налога/взноса на банковский счет

Дата подачи в ИФНС заявления о возврате/возмещении

Дата принятия ИФНС решения о возмещении

Дата подачи в ИФНС декларации, в которой заявлен НДС к возмещению

Дата окончания камеральной проверки декларации, в которой заявлен НДС к возмещению (укажите, если знаете)

Переплата возникла в результате подачи декларации (в том числе уточненной)?

Дата подачи в ИФНС декларации

Как вернуть переплату по налогам/взносам

Начнем с того, что для возврата уплаченного налога/взноса плательщику необходимо подать соответствующее заявление (п. 6, 14 ст. 78 НК РФ, п. 11 ст. 26.12 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ , ч. 1 ст. 21 Федерального закона от 03.07.2016 N 250-ФЗ ):

  • в ИФНС — для возврата переплаты по налогам, а также взносов на ОПС, на ОМС и на ВНиМ (за периоды начиная с 01.01.2017). Заявление на бумаге подается по утвержденной форме (Приложение № 8 к Приказу ФНС от 14.02.2017 N ММВ-7-8/[email protected] ), а в электронном виде – по рекомендуемой (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 23.05.2017 N ММВ-7-8/[email protected] );
  • в отделение ФСС — для возврата переплаты по взносам «на травматизм», а также по взносам на ВНиМ (за периоды, истекшие до 01.01.2017). По взносам «на травматизм» подается заявление по форме 23-ФСС (Приложение № 3 к Приказу ФСС от 17.11.2016 N 457), по взносам на ВНиМ за периоды, истекшие до 01.01.2017, — по форме 23-ФСС РФ (Приложение № 3 к Приказу ФСС от 17.02.2015 N 49);
  • в отделение ПФР — для возврата переплаты по взносам на ОПС и на ОМС (за периоды, истекшие до 01.01.2017). Рекомендуемую форму заявления можно скачать на сайте ПФР.

В какой срок должны вернуть переплату

Здесь стоит отметить, что если плательщик, например, просит вернуть переплату по налогу, образовавшуюся за счет подачи декларации с отраженной суммой налога к возврату из бюджета, то месячный срок для возврата начнет течь не со дня подачи заявления плательщиком, а со дня окончания камеральной проверки такой декларации, либо с момента, когда она должна быть завершена в соответствии с положениями НК РФ (Письмо Минфина России от 07.10.2015 N 03-02-08/57177 ).

Отдельно надо сказать о возврате НДС, заявленного к возмещению на основании декларации. Так, налог подлежит возврату (п. 6 ст. 78, п. 2, 7, 8 ст. 176 НК РФ):

  • если заявление о возврате подано до завершения камеральной проверки декларации по НДС с заявленной суммой налога к возмещению, то НДС должен быть возвращен в течение 3 месяцев и 12 рабочих дней с момента подачи декларации;
  • если заявление подано после того, как ИФНС вынесла решение о возмещении, то для возврата налога действует общий месячный срок.

Формула расчета процентов за несвоевременный возврат налога/взноса

Проценты за просрочку возврата переплаты по налогам и взносам на ОПС, на ОМС и на ВНиМ (за периоды начиная с 01.01.2017) рассчитываются так (п. 10 ст. 78, п. 10 ст. 176 НК РФ, п. 3.2.7 Приказа ФНС от 25.12.2008 № ММ-3-1/[email protected] ):

Проценты за просрочку возврата взносов «на травматизм» рассчитываются по следующей формуле (п. 17 ст. 26.12 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ ):