Меню Закрыть

Налог на недвижимость физических лиц в самарской области

Оглавление:

Налог на имущество (недвижимость) в Самаре в 2018-2017 году

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на имущество в г. Самаре Самарской области на 2017-2018 год установлены решением Думы городского округа Самара от 24.11.2014 N 482 «О налоге на имущество физических лиц» (с изменениями, действующими в 2018 г.).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Самаре

В соответствии с новым порядком, действующим с 2016 г., в Самарской области расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Срок уплаты налога на недвижимость

Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г. , а за 2018 год — до 1 декабря 2019 года.

Ставки налога на имущество в Самаре

Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Самаре в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения):

Номер п/п

Объект налогообложения

Ставка налога (в % от кадастровой стоимости)

за 2015-2016 годы

за 2017 год

за 2018 год

за 2019 год

Стоимостью до 300 млн. рублей:

жилые помещения (комната, квартира)

объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом

единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)

гаражи и машино-места

хозяйственные строения и сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

Объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем 2 пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации

Объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. руб.

Прочие объекты налогообложения

Ставки налогов в г. Самаре на уровне средних ставок по Самарской области. О ставках и льготах в других городах Самарской области можно прочитать по ссылке.

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
  • 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2015 г.;
  • 0,4 — при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,6 — при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,8 — при расчете налога за 2018 г..

Начиная с 2019 г. поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

  • Н — сумма налога, подлежащая уплате;
  • Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
  • Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
  • К – поправочный коэффициент.

Пример расчета

Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Самаре в районе станции Метро Спортивная с кадастровой стоимостью 3 млн. рублей. Сумма налога за 2014 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 420 рублей.

Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

3 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 857 142,85 рублей;

2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,3 %.

(3 000 000 – 857 142,85) * 0,3 % = 6428,57 рублей.

Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

Сумма налога к уплате за 2015 г. = (6428,57-420)*0,2+420 = 1621,71 рублей

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (6428,57-420)*0,4+420 = 2823,42 рублей

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (6428,57-420)*0,6+420 = 4025,14 рублей

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (6428,57-420)*0,8+420 = 5226,85 рублей

Сумма налога к уплате за 2019 г. и последующие годы = 6428,57 рублей.

Льготы по налогу на недвижимость в Самаре

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры по старости и другие.

Законодательством города дополнительно к федеральному перечню от уплаты налога на недвижимость освобождены многодетные семьи, имеющие на иждивении троих и более детей в возрасте до 18 лет (в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности):

  1. квартира или комната;
  2. жилой дом;
  3. гараж или машино-место.

Для получения льготы многодетным необходимо представить:

  • оригинал и копию паспорта;
  • оригиналы и копии свидетельств о рождении детей;
  • справку с места жительства о составе семьи.

Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2016 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида: 1) квартира, комната; 2) жилой дом; 3) специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии; 4) гараж или машино-место и т.д.

Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

В Самарской области повышается налог на имущество физических лиц

За дома, квартиры, гаражи и дачи придется платить больше

В Самарской области налог на имущество физических лиц за 2017 год по сравнению с 2016 годом увеличится на 20%, сообщает 63.ru со ссылкой на начальника отдела налогообложения имущества УФНС России по Самарской области Оксану Калакову.

По словам Оксаны Калаковой, это связано с ростом поправочного коэффициента, который используется при расчете суммы налога. Поправочный коэффициент установили в связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости. Он будет действовать в течение пяти лет.

Как пояснила Оксана Калакова, в 2015 году при расчете налога использовался коэффициент 0,2, в 2016 – 0,4. В 2017 году – 0,6. Максимального значения – 0,8 коэффициент достигнет в 2018 году. Позже он применяться не будет.

Помимо этого в Самарской области одна из наиболее высоких ставок на имущество, которая составляет 0,3% от кадастровой стоимости жилья. Со слов Оксаны Калаковой, эту ставку устанавливают органы местного самоуправления.

Смотрите так же:  Ус адвокат

Налог на имущество (недвижимость) в г. Тольятти в 2017-2016 году

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на имущество в г. Тольятти Самарской области на 2017-2016 год установлены решением Думы городского округа Тольятти Самарской области от 12.11.2014 N 510 «О налоге на имущество физических лиц на территории городского округа Тольятти» (с изменениями, действующими в 2017 г.).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Тольятти

В соответствии с новым порядком, действующим с 2016 г., в Самарской области расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г.

Ставки налога на имущество в Тольятти

Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Тольятти в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения):

Номер п/п

Объект налогообложения

Ставка налога (в % от кадастровой стоимости)

за 2015-2016 годы

за 2017 год

за 2018 год

за 2019 год

Стоимостью до 300 млн. рублей:

жилые помещения (комната, квартира)

объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом

единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)

гаражи и машино-места

хозяйственные строения и сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

Объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем 2 пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации

Объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. руб.

Прочие объекты налогообложения

Ставки налогов в г. Тольятти на уровне средних ставок по Самарской области. О ставках и льготах в других городах Самарской области можно прочитать по ссылке.

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
  • 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2015 г.;
  • 0,4 — при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,6 — при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,8 — при расчете налога за 2018 г..

Начиная с 2019 г. поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

  • Н — сумма налога, подлежащая уплате;
  • Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
  • Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
  • К – поправочный коэффициент.

Пример расчета

Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 80 кв. м., расположенную в г. Тольятти в Автозаводском районе по улице Полякова с кадастровой стоимостью 3 млн. рублей. Сумма налога за 2014 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 560 рублей.

Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

3 000 000 / 80 кв.м. * 20 кв.м. = 750 000 рублей;

2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,3 %.

(3 000 000 – 857 142,85) * 0,3 % =6750 рублей.

3. Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

Сумма налога к уплате за 2015 г. = (6750-560)*0,2+560 = 1798 рублей

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (6750-560)*0,4+560 = 3036 рублей

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (6750-560)*0,6+560 = 4274 рублей

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (6750-560)*0,8+560 = 5512 рублей

Сумма налога к уплате за 2019 г. и последующие годы = 6750 рублей.

Льготы по налогу на недвижимость в Тольятти

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры по старости и другие.

Законодательством города дополнительно к федеральному перечню от уплаты налога на недвижимость освобождены следующие категории граждан (в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности):

1) многодетные семьи, имеющие на иждивении 3 и более детей в возрасте до 18 лет и проживающие на территории городского округа Тольятти;

2) дети-сироты в возрасте до 18 лет;

3) дети, оставшиеся без попечения родителей, в возрасте до 18 лет;

4) лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающиеся по очной форме в образовательных учреждениях всех типов и видов независимо от организационно-правовой формы, за исключением образовательных учреждений дополнительного образования, до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет;

5) граждане, имеющие на иждивении детей-инвалидов;

Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2016 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида: 1) квартира, комната; 2) жилой дом; 3) специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии; 4) гараж или машино-место и т.д.

Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

Налог на имущество (недвижимость) в Самаре в 2018-2017 году

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на имущество в г. Самаре Самарской области на 2017-2018 год установлены решением Думы городского округа Самара от 24.11.2014 N 482 «О налоге на имущество физических лиц» (с изменениями, действующими в 2018 г.).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Самаре

В соответствии с новым порядком, действующим с 2016 г., в Самарской области расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Срок уплаты налога на недвижимость

Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г. , а за 2018 год — до 1 декабря 2019 года.

Ставки налога на имущество в Самаре

Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Самаре в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения):

Номер п/п

Объект налогообложения

Ставка налога (в % от кадастровой стоимости)

за 2015-2016 годы

за 2017 год

за 2018 год

за 2019 год

Стоимостью до 300 млн. рублей:

Смотрите так же:  Фаиль садретдинов адвокат контакты

жилые помещения (комната, квартира)

объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом

единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)

гаражи и машино-места

хозяйственные строения и сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

Объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем 2 пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации

Объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. руб.

Прочие объекты налогообложения

Ставки налогов в г. Самаре на уровне средних ставок по Самарской области. О ставках и льготах в других городах Самарской области можно прочитать по ссылке.

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
  • 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2015 г.;
  • 0,4 — при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,6 — при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,8 — при расчете налога за 2018 г..

Начиная с 2019 г. поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

  • Н — сумма налога, подлежащая уплате;
  • Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
  • Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
  • К – поправочный коэффициент.

Пример расчета

Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Самаре в районе станции Метро Спортивная с кадастровой стоимостью 3 млн. рублей. Сумма налога за 2014 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 420 рублей.

Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

3 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 857 142,85 рублей;

2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,3 %.

(3 000 000 – 857 142,85) * 0,3 % = 6428,57 рублей.

Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

Сумма налога к уплате за 2015 г. = (6428,57-420)*0,2+420 = 1621,71 рублей

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (6428,57-420)*0,4+420 = 2823,42 рублей

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (6428,57-420)*0,6+420 = 4025,14 рублей

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (6428,57-420)*0,8+420 = 5226,85 рублей

Сумма налога к уплате за 2019 г. и последующие годы = 6428,57 рублей.

Льготы по налогу на недвижимость в Самаре

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры по старости и другие.

Законодательством города дополнительно к федеральному перечню от уплаты налога на недвижимость освобождены многодетные семьи, имеющие на иждивении троих и более детей в возрасте до 18 лет (в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности):

  1. квартира или комната;
  2. жилой дом;
  3. гараж или машино-место.

Для получения льготы многодетным необходимо представить:

  • оригинал и копию паспорта;
  • оригиналы и копии свидетельств о рождении детей;
  • справку с места жительства о составе семьи.

Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2016 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида: 1) квартира, комната; 2) жилой дом; 3) специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии; 4) гараж или машино-место и т.д.

Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

Налог на имущество физических лиц в Самаре в 2017 году: какие ставки, где узнать

13 сентября 2017 14:40

Узнайте, какие налоги вы должны заплатить до 1 декабря Фото: Екатерина МАРТИНОВИЧ

Всего несколько месяцев осталось до 1 декабря 2017 года – именно до этого дня все налогоплательщики Самары должны заплатить налог на имущество физических лиц. Как рассчитать, сколько должны государству именно вы, на какие документы ориентироваться и кому положены льготы, «Комсомольская правда» — Самара узнала у специалистов в сфере налогообложения и юристов.

Самарская область вошла в число первых субъектов Российской федерации, где уже с 1 января 2015 года налог на имущество стали рассчитывать исходя из кадастровой стоимости объекта владения. В этом году, подавая налоговую декларацию за период 2016 года, жители Самары должны ориентироваться именно на новый закон. Кадастровая стоимость наиболее приближена к рыночной цене квадратного метра недвижимости, кадастровая оценка объекта учитывает экономическую ситуацию непосредственно в каждом населенном пункте.

По какой ставке жители Самары заплатят налог на имущество физических лиц?

Переход на исчисление налога исходя из кадастровой стоимости произошел лишь два года назад. Тогда же местным законодательством были установлены ставки на налог.

За владение имуществом: жилыми домами, едиными недвижимыми жилыми комплексами с гаражами, машиноместом, хозяйственными строениями и сооружениями до 50 кв.м. налог нужно будет заплатить в размере 0,3% от кадастровой стоимости. Для квартир ставка минимальная – 0,3%. Для нежилых помещений – ставка 1,5%. Наибольшая ставка 2% — для элитных частных домов.

В любом случае, переход на новую систему исчисления налога привел к тому, что налоговые платежи самарцев из-за того, что инвентаризационная стоимость была ниже кадастровой, выросли в 1,5-2 раза. Чтобы облегчить переход, местные власти предусмотрели понижающий коэффициент. В 2017 году налоговая база будет определяться исходя из кадастровой стоимости объекта с учетом понижающего коээфициента 0,6. Полной стоимость станет лишь к 2020 году.

В Самаре больше всего повезло жителям новостроек – во многих согласно кадастровой стоимости налог даже стал дешевле. За двухкомнатную квартиру налог увеличился с 1150 рублей до 2580 рублей. За трехкомнатную хрущевку налог вырос с 260 до 1450 рублей.

Кому положены льготы на налог на имущество физических лиц?

Для всех налогоплательщиков предусмотрены налоговые вычеты, уменьшающие кадастровую стоимость. Так из налоговой базы вычитается кадастровая стоимость:

— 10 кв.м. если речь идет о комнате,

— 20 кв.м. если речь идет о квартире,

— 50 кв.м. если речь идет о жилом доме.

— 1 млн рублей если речь идет о едином недвижимом жилом комплексе с жилым домом.

Остальные льготы остаются прежними. В Самаре от налога на имущество физических лиц освободят многодетные семьи, в которых есть трое и более детей. Федеральные льготы представляют участникам ВОВ, инвалидам, ветеранам боевых действий, пенсионерам. Льгота распространяется лишь на один объект из каждого «подмножества»: квартиру, дом, гараж. При этом речь идет о самом дорогом объекте. Если у пенсионера квартира и гараж, льготы он получит на оба объекта. А вот если квартир две – льготы коснутся только одной из них. По оценкам властей, в Самаре таких пенсионеров – которые владеют двумя объектами недвижимости – около 10 тыс. человек.

О том, что вам положены льготы, необходимо заявить в ИФНС , сами налоговики за вас высчитывать положенные вам «скидки» не будут. Сделать это нужно до 1 ноября того года, за который вы будете платить. То есть сведения для уплаты налога в этом году нужно было подать год назад.

Когда придет квитанция на имущественный налог

Налоговые уведомления должны придти не позже конца октября. Однако, в бумажном виде этот документ не получат те, кто платит налог по сумме не больше 100 рублей. Также найти уведомление можно в Интернет-сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Это поможет избежать очередей на почтовых отделениях, так как налоговое извещение приходит заказным письмом. Если у вас подключен личный кабинет налогоплательщика, бумажное извещение больше не придет. Что делать, если вас не устраивает кадастровая стоимость?

Смотрите так же:  Импортируемые товары налог

Юрист ЮЦ «Аргумент» Светлана Савинова объясняет, что в прошлом году многие самарцы остались недовольны рассчитанной кадастровой стоимостью их объектов.

— Следует помнить, что при расчете кадастровой стоимости иногда допускаются технические ошибки, а порой она может превышать цены на рынке недвижимости, — говорит она. В таком случае, лучше всего оспорить ее в судебном порядке или через комиссию Росреестра.

Также проблемы могут быть связаны с тем, что кадастровую стоимость определили чисто технически, не проведя анализ всех характеристик объекта.

Заявление в Росреестр нужно подать в филиале ФГБУ «ФКП Росреестра» по субъекту Российской Федерации. Приложить необходимо:

— выписку из Единого государственного реестра недвижимости о кадастровой стоимости объекта недвижимости, где есть сведения об оспариваемых результатах определения кадастровой стоимости;

— нотариально заверенную копию правоустанавливающего или правоудостоверяющего документа на объект недвижимости, если заявление подается лицом, обладающим правом на объект недвижимости;

— документы, подтверждающие недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости;

— отчет об оценке объекта оценки, составленный на бумажном носителе и в форме электронного документа.

Обращение рассмотрят за месяц. А если решение Росреестра не будет положительным, можно обратиться в суд с копией решения Росреестра. При этом с 1 января 2017 года можно пересчитать кадастровую стоимость уже с прошлого налогооблагаемого периода. То есть, если вы нашли ошибку и оспорили ее в этом году, сэкономите уже сейчас.

Что будет, если не заплатить имущественный налог

Уже со 2 декабря неплательщикам будут начислять пени. Это 0,035% от суммы долга в день. Затем неплательщику направят повторное уведомление. Если реакции не последует в течение 40 дней – налог могут начать взыскивать принудительно, например, с банковской карты, с зарплаты и т.д. А еще – запретят выезд за границу.

Справка КП

Самостоятельно рассчитать сумму налога на имущество физических лиц можно при помощи калькулятора.

Узнать кадастровую стоимость объекта по кадастровому номеру можно на сайте.

Узнать кадастровый номер вашего объекта можно, обратившись в МФЦ.

Еще больше материалов по теме: «Самара: Жизнь в большом городе»

Налог на имущество (недвижимость) в Самаре в 2018-2017 году

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на имущество в г. Самаре Самарской области на 2017-2018 год установлены решением Думы городского округа Самара от 24.11.2014 N 482 «О налоге на имущество физических лиц» (с изменениями, действующими в 2018 г.).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Самаре

В соответствии с новым порядком, действующим с 2016 г., в Самарской области расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Срок уплаты налога на недвижимость

Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г. , а за 2018 год — до 1 декабря 2019 года.

Ставки налога на имущество в Самаре

Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Самаре в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения):

Номер п/п

Объект налогообложения

Ставка налога (в % от кадастровой стоимости)

за 2015-2016 годы

за 2017 год

за 2018 год

за 2019 год

Стоимостью до 300 млн. рублей:

жилые помещения (комната, квартира)

объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом

единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)

гаражи и машино-места

хозяйственные строения и сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

Объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем 2 пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации

Объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. руб.

Прочие объекты налогообложения

Ставки налогов в г. Самаре на уровне средних ставок по Самарской области. О ставках и льготах в других городах Самарской области можно прочитать по ссылке.

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
  • 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2015 г.;
  • 0,4 — при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,6 — при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,8 — при расчете налога за 2018 г..

Начиная с 2019 г. поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

  • Н — сумма налога, подлежащая уплате;
  • Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
  • Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
  • К – поправочный коэффициент.

Пример расчета

Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Самаре в районе станции Метро Спортивная с кадастровой стоимостью 3 млн. рублей. Сумма налога за 2014 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 420 рублей.

Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

3 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 857 142,85 рублей;

2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,3 %.

(3 000 000 – 857 142,85) * 0,3 % = 6428,57 рублей.

Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

Сумма налога к уплате за 2015 г. = (6428,57-420)*0,2+420 = 1621,71 рублей

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (6428,57-420)*0,4+420 = 2823,42 рублей

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (6428,57-420)*0,6+420 = 4025,14 рублей

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (6428,57-420)*0,8+420 = 5226,85 рублей

Сумма налога к уплате за 2019 г. и последующие годы = 6428,57 рублей.

Льготы по налогу на недвижимость в Самаре

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры по старости и другие.

Законодательством города дополнительно к федеральному перечню от уплаты налога на недвижимость освобождены многодетные семьи, имеющие на иждивении троих и более детей в возрасте до 18 лет (в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности):

  1. квартира или комната;
  2. жилой дом;
  3. гараж или машино-место.

Для получения льготы многодетным необходимо представить:

  • оригинал и копию паспорта;
  • оригиналы и копии свидетельств о рождении детей;
  • справку с места жительства о составе семьи.

Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2016 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида: 1) квартира, комната; 2) жилой дом; 3) специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии; 4) гараж или машино-место и т.д.

Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.