Меню Закрыть

Образец заявления на займ сотруднику образец

Оглавление:

Помощь в получении ссуды

Образец заявления на получение ссуды по месту работы


Перед тем, как мы рассмотрим образец заявления на ссуду, разберемся, что такое ссуда . Как правило, ссуда выдается в виде имущества или денежных средств на определенный срок по договору займа или договору безвозмездного пользования с условием возврата. В отличие от кредита, ссуда не обязательно подразумевает уплату процентов в конце срока действия договора.

  • Для получения ссуды по месту работы, нужно грамотно заполнить заявление. Оформление таких займов для сотрудников предприятия является более выгодным, чем кредит в банке или у другого физического лица, поскольку в основном они выдаются на беспроцентной основе. Правда, иногда низкая процентная ставка все же устанавливается. Она необходима для покрытия инфляции.

Далее рассмотрим образец заявления на ссуду и разберем подробно все его пункты. Первым делом Вам потребуется чистый лист формата А4 и ручка. Лучше всего заявление писать своей рукой, а не печатать с помощи компьютера, ведь так принято при написании официальных бумаг.

  • Наверху в правом углу пишется должность директора Вашей компании, его фамилия и инициалы. В данном случае он выступает в роли заимодавца. Затем следует «от» и занимаемая Вами должность, а так же подразделение, в котором Вы работаете, фамилия и инициалы. Вы являетесь заемщиком. Ровно в середине следующей строки пишется слово «Заявление».

Строчкой ниже заимодавец напишет фразу «Прошу Вас предоставить мне ссуду на сумму: » и указывает желаемое для получения количество денежных средств. Иногда, дополнительно указывается цель получения ссуды.
Выясните, на каких условиях фирма, являющаяся заимодавцем, согласна предоставить Вам ссуду и включите их в заявление. А так же срок, который Вам необходим. Впишите, каким образом предполагается выплата долга и процентов по нему (если таковые предусмотрены). Чаще всего дальнейшее погашение займа заемщиком осуществляется путем вычитания определенной части долга из его ежемесячной заработной платы.

  • Для того, что бы образец заявления на ссуду включал все важные детали, в самом конце необходимо указать дату, когда он составлялся, а так же поставить свою подпись с полной расшифровкой. А что бы заявление приобрело силу, его нужно зарегистрировать у секретаря в канцелярии. И останется только ждать решения руководства.

Выдача займа сотруднику организации

Выдача займов, по российским законам – право не одних лишь кредитных организаций (в отличие от выдачи кредитов), а потому работодатель также может оказывать помощь, выдавая займ сотруднику организации. Условия его предоставления могут быть различными, и чаще всего такой заём характеризуется мягкостью по сравнению с кредитом банка: куда меньшая, а то и нулевая ставка, длительные сроки возврата или даже отсутствие конкретных сроков. А потому понятно, какую выгоду извлекают из таких займов работники.

Работодатель же, в свою очередь, с их помощью может повысить мотивацию сотрудника, или использовать заём, как способ удержать квалифицированного специалиста. Потому, если работодатель располагает средствами для этого, то чаще всего не отказывает в помощи, и выдача займа сотруднику – достаточно распространённая практика. Обычно практикуются займы на крупные покупки, или дорогое лечение. Иногда они могут выдаваться под проценты, но чаще это беспроцентный займ сотруднику организации, иногда долг по нему в итоге и вовсе прощается. Как и любые операции с деньгами, предоставление займа требует тщательного документального оформления, и здесь есть важные налоговые последствия, о которых необходимо знать при ведении отчётности компании. Обо всём этом мы и расскажем.

И вот его важнейшие параметры:

  • Форма – договор займа сотруднику всегда оформляется в письменном виде.
  • Дата вступления в силу – это день, когда деньги передаются заёмщику.
  • Сумма – указывается в договоре. Ограничений на этот счёт в законах не имеется, но, если это крупная сделка по меркам выдающей заём компании (размер займа составляет четверть или больше от её активов), она нуждается в одобрении не только директора, но и коллегиальном – собрания акционеров для АО, или участников общества для ООО.
  • Валюта, в которой выдаётся заём – рубль. Право на выдачу займов в иной валюте есть только у организаций с соответствующей лицензией.
  • Проценты – упоминание о них может быть в договоре, а может и отсутствовать. В случае отсутствия упоминаний о ставке в документе, она будет равняться ставке рефинансирования, актуальной на тот момент, когда произойдёт возврат денег. Чтобы никаких процентов не начислялось, в условиях должно быть прямо прописано их отсутствие.
  • Срок возврата, а также его порядок – определяются договором исходя из соглашения сторон. При отсутствии указаний на этот счёт, проценты должны выплачиваться заёмщиком каждый месяц, а деньги должны быть возвращены по прошествии месяца после того, как заимодавец потребовал их возращения.
  • Досрочное погашение – его условия также могут быть отражены в договоре. Если упоминаний об этом нет, беспроцентный заём работнику может быть возвращён когда угодно без ограничений, а вот заём с процентами – минимум месяц спустя после уведомления заимодавца о том, что заём будет погашен досрочно.
  • Обязанности заёмщика – он принимает на себя обязательства вернуть средства в указанный срок, либо же выплатить дополнительные проценты в случае задержки, которые также необходимо отразить в тексте документа.

Сам договор беспроцентного займа сотруднику может быть составлен в произвольной форме, основанием для его составления служит заявление, написанное самим работником. Кроме уже упомянутых условий, в нём также должны содержаться: срок пользования средствами, способ передачи средств, а также их возвращения, цель, с которой работник просит заём. В особенности важно чётко установить цель в случае, если заём выдаётся для покупки жилья или участка для его строительства, поскольку от того, на какую цель выдаётся заём, зависит схема его налогообложения – об этом ещё будет рассказано подробнее. Цель важна ещё и потому, что если заём целевой, то заимодавец имеет право контролировать его использование, а заёмщик должен предоставлять отчёты по требованию, в ином случае будет обязан вернуть средства досрочно.

Выплата налогов

Сумму займа не заносят в расход, уменьшающий облагаемую налогом базу, равно как и его возврат не будет считаться доходом. Если заём процентный, проценты будут облагаться налогом как внереализационный доход. Также ни сама сумма, ни проценты не будут входить в облагаемую страховыми взносами базу.

Схема обложения НДФЛ

Работнику необходимо будет выплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц). И здесь есть множество нюансов для бухгалтера компании. Сначала определяется, получает ли сотрудник выгоду благодаря экономии на процентах – если ставка займа меньше 2/3 от текущей ставки рефинансирования, то считается, что получает. Конкретное значение этой выгоды считают по такой формуле:

МВ = СЗ х (2/3 ст. р. – ст. з.) / 365 (366) х t

  • МВ здесь – это материальная выгода, получаемая сотрудником, выраженная в рублях;
  • СЗ – сумма предоставленного ему займа;
  • ст. р. – ставка рефинансирования, актуальная в момент, когда заём погашается (либо частично погашается). Важно учесть фактор времени, многие путают с датой, когда заём был взят;
  • t – время, исчисляемое в днях, за которое начислены проценты, либо просто время пользования средствами в случае, если заём беспроцентный.

Для более глубокого понимания приведём пример расчёта. Компания «Гамма» заключает договор беспроцентного займа со своим сотрудником Петровым А.И. Заём в 120 000 рублей выдаётся на 6 месяцев без выплаты процентов. Погашаться он должен ежемесячно равными долями, то есть по 20 000 в месяц, начиная с января, в последний день каждого месяца. Ставка рефинансирования по истечении января составляла 9%, то есть 2/3 от неё – это 6%.

Производим расчёт, подставив все эти значения в формулу:

120 000 x (6% – 0%) / 365 x 30 = 591,78 рублей.

Таким образом, остаётся высчитать 35% от этой суммы, и мы получим сумму НДФЛ за январь:

591,78 x 0,35 = 207,12 рублей.

Так как сотрудник отдал 20 000 рублей в январе, то НДФЛ за февраль будет начисляться уже не на сумму в 120 000, а на 100 000 рублей, и так далее.

Хотя НДФЛ выплачивает сотрудник, обязанность изыскать его накладывается на работодателя. Обычно этот налог просто удерживают со следующих выплат, делаемых работнику, к примеру, из заработной платы. Размер удерживаемой суммы не должен превышать 50% от зарплаты. В случае если НДФЛ больше 50%, фирма должна в течение месяца уведомить об этом ИФНС, после чего обязанность по уплате перейдёт от неё к самому заёмщику.

Смотрите так же:  Договор на предоставление услуг такси

Есть важный нюанс: при направлении выгоды от займа на строительство или приобретение недвижимости, полное либо частичное, земельных участков под строительство, земельных участков, на которых располагаются жилые дома, НДФЛ заёмщик выплачивать не должен. Чтобы получить это право, ему следует предоставить письмо из налоговой службы с указанием, что он получил право на налоговый вычет. Также в нём должна быть указана организация, выдавшая заём, вычет по которому делается. Важно: если заём получен, чтобы погасить ипотечный кредит, под данный вычет он не подпадает.

Налог на прибыль и единый налог

При использовании УСН (упрощённой системы налогообложения) выдаваемый сотруднику заём не учитывается как расход при расчёте единого налога и налога на прибыль. Также и погашение займа не будет считаться доходом, облагаемым налогом. Однако, если заём процентный, то проценты будут облагаться налогом как внереализационные доходы.

Иногда работодатель может списать долг ввиду того, что у работника сложное материальное положение. Данное решение можно оформить несколькими способами. Два основных – соглашение о прощении долга и договор дарения.

При оформлении по первому варианту возникнут следующие нюансы:

  • Доход сотрудника (то есть списанная сумма долга), облагается налогом в размере 13%. Материальная выгода от экономии на процентах не удерживается.
  • Компания, простившая долг, не может включить его сумму в расходы.
  • С той суммы, которая так и не была возвращена, должны быть сделаны страховые взносы.

В случае же оформления через договор дарения:

  • Должно быть отдано в виде налога 13% от невыплаченной суммы, но есть право получить налоговый вычет в 4 000 рублей, делающийся с подарков.
  • В расходы компании эту сумму также нельзя включать.
  • Страховыми взносами данная сумма не облагается.

Как видно из этих пунктов, более выгодный вариант – договор дарения, дающий право на налоговый вычет.

Отметим, что если компания несёт зафиксированные в документах обязательства выдавать сотрудникам займы и прощать долги при определённых ситуациях, то государственные органы могут квалифицировать прощёный долг как премию, и в этом случае необходимо будет сделать оплату взносов.

Оформление займа

Представим его по шагам:

  1. Сотрудник обращается с заявлением о выдаче займа, составленным в свободной форме.
  2. Руководитель компании решает, можно ли выдать средства, в какой форме они будут выданы, и требуются ли от сотрудника гарантии в виде поручительства или залога. Также определяется, есть ли у руководителя право решать этот вопрос единолично, или сумма столь велика, что требуется согласие акционеров либо учредителей.
  3. Если требуется согласие, то проводится соответствующее собрание, решение которого должно быть оформлено специальным протоколом.
  4. Заключается договор займа работнику организации – смотрите образец.
  5. Издаётся приказ, после чего выдаются средства.

Займ сотруднику организации: процесс оформления и образец договора

Необходимость в денежных средствах толкает людей обращаться в финансовые учреждения для получения кредита или займа под большие проценты. Но существует реальная альтернатива в виде получения ссуды по месту работы.

Некоторые, обычно большие компании, практикуют такую форму поддержки своих сотрудников как займ. Это способ кредитования работников организации с начислением минимального процента либо вовсе беспроцентное.

Беспроцентный займ в организации

Точно также, как и в любом другом банке, организация будет решать сама, какому сотруднику выдавать займ, а какому — отказать. Критерии каждая компания разрабатывает самостоятельно. Но зачастую, при выдаче займа сотруднику, компании руководствуются следующими факторами:

  • ответственность, пунктуальность;
  • срок работы человека в организации;
  • на размер займа влияет размер заработной платы сотрудника;
  • имеет ли сотрудник или члены его семьи другие займы в финансовых организациях;
  • цели, для которых сотруднику требуется займ.

Также существует некоторая процедура, при которой заемщик должен предоставить определенные документы в организацию. Но, как показывает практика, зачастую все необходимые документы уже имеются в отделе кадров учреждения, и вся процедура ограничивается только написаем заявления установленного образца.

После рассмотрения заявления и получения положительного решения руководства организации, с сотрудником заключается договор займа между юридическим лицом и физическим лицом.

При предоставлении беспроцентного займа сотруднику организации работодатель не получает никакой финансовой выгоды. В связи с этим налогообложение по таким операциям не осуществляется.

Но это не относится к самому сотруднику. Согласно действующего законодательства РФ заемщик получает материальную выгоду в виде освобождения от уплаты процентов по кредиту. Эта ситуация подпадает под действие статьи 212 НК и предполагает уплату налога в 35 % от общей сэкономленной суммы по процентам. Но есть одно исключение: заемщик освобождается от уплаты налогов в том случае, если денежные средства, полученные им от организации, он планирует потратить на приобретение, либо постройку нового жилья на территории Российской Федерации.

Также бывают случаи, когда организация принимает решение простить долг своему сотруднику. В таком случае заемщик облагается дополнительными налогами, а именно:

  • оставшаяся сумма долга облагается 13%;
  • налог с сэкономленной суммы по процентам займа будет вычитаться с заработной платы сотрудника до полного его погашения.

Примерно такая же процедура при выдаче беспроцентного займа директору. При такой процедуре заключается договор между юридическим и физическим лицом. В случае, если директор является одновременно и учредителем организации, то ему необходимо будет в договоре поставить две подписи: от лица организации и от лица сотрудника.

Процедура оформления беспроцентного займа сотруднику

При оформлении беспроцентного займа сотруднику необходимо составить договор, в котором обязательно должно быть указанно, что займ именно беспроцентный. В противном случае возникает финансовая выгода предприятия, что, в свою очередь, влечет за собой необходимость уплаты налогов.

Также при составлении договора займа необходимо учитывать следующее:

  • сумма займа;
  • в какой валюте выдается займ;
  • время выдачи и срок возврата;
  • цель, на которую выдается займ;
  • предусмотреть штрафные санкции для сторон, в случае нарушения условий договора;
  • способы погашения займа, в том числе досрочный.

В случае, если сроки возврата займа не оговариваются в договоре, то согласно пункта 1 статьи 810 Гражданского Кодекса, заемщик обязан вернуть денежные средства в течении 30 календарных дней после первого требования кредитора.

В некоторых случаях допускается, чтобы погашение займа происходило за счет получаемой заработной платы сотрудника. Но сумма вычета не должна превышать 20 % от ставки сотрудника.

Договор вступает в свою законную силу в тот момент, когда заемщик получает денежные средства. Получение займа должно быть подвержено кассовым ордером (в случае, если займ получен наличными) либо платежным поручением (если деньги поступили на банковский счет заемщика).

В случае изменения условий договора (сроки погашения, способ оплаты и так далее) между сторонами заключается дополнительное соглашение.

Необходимо принять во внимание то, что в случае, если денежные средства выделяются под определенные цели, заемщик обязан в оговоренный срок предоставить документы, подтверждающие целевое использование денег (договор купли-продажи недвижимого или движимого имущества, справку о составе семьи, справку о медицинском лечении или состоянии здоровья).

В том случае, если сумма займа будет превышать 600 тысяч рублей, организация рискует попасть в пристальное поле зрения Налоговой службы. Такие меры необходимы для пресечения попыток легализации денежных средств, полученных незаконным путем.

Выдача займов работникам. Образец положения о выдаче займов

Директору «Альфы»
А.В. Львову
от менеджера
А.С. Кондратьева

Прошу предоставить мне заем для приобретения квартиры в размере 3 000 000 руб. сроком до 1 июля 2018 года с выплатой ежемесячных платежей.

В случае увольнения обязуюсь погасить сумму задолженности в полном размере на дату расторжения трудового договора.

ЗАО «Альфа»
ИНН 7708123456, КПП 770801001, ОКПО 98756423

полное наименование организации, идентификационные коды (ИНН, КПП, ОКПО)

о выдаче займов работникам организации

г. Москва 26.06.2014

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящее положение регулирует порядок предоставления ЗАО «Альфа» (далее – Общество) займов физическим лицам (далее – работник), состоящим на день предоставления займа в трудовых отношениях с Обществом.

2. УСЛОВИЯ ВЫДАЧИ ЗАЙМА РАБОТНИКУ

2.1. Заем может быть предоставлен работнику Общества при наличии свободных собственных денежных средств у Общества.

2.2. При предоставлении работнику займа учитываются стаж работы и его вклад в деятельность Общества.

2.3. Заем может выдаваться работнику, проработавшему в организации не менее одного года.

2.4. Заем не предоставляется:

– работникам, принятым на время отсутствия основного работника, в том числе на время отпуска основного работника по уходу за ребенком;

– работникам, у которых удержания из зарплаты составляют в совокупности более 50 процентов (с учетом суммы займа);

– работникам, имеющим непогашенное дисциплинарное взыскание.

2.5. В зависимости от трудового стажа работника в Обществе устанавливается предельный срок погашения займа и процентов по нему:

– для работников со стажем работы менее пяти лет предоставляется заем на срок не более двух лет с процентной ставкой 6 процентов годовых;

– для работников со стажем работы более пяти лет предоставляется заем на срок не более пяти лет с процентной ставкой 0 процентов годовых.

2.6. Предельный срок погашения займа может быть изменен решением руководителя Общества.

2.7. Сумма займа, предоставляемая работнику, зависит от его годового заработка. Для работника со стажем работы в Обществе до пяти лет сумма займа не должна превышать суммы полуторакратного заработка за последний год работы с условием погашения займа в течение двух лет.

Для работника со стажем работы более пяти лет сумма займа не должна превышать суммы двукратного заработка за последний год работы с условием погашения займа в течение пяти лет.

2.8. Решением руководителя Общества сумма займа, выдаваемого работнику, может быть больше установленного в пункте 2.7 размера.

2.9. В отдельных случаях заем может быть выдан работнику Общества только при предоставлении обеспечения исполнения обязательств по возврату суммы займа, предусмотренного действующим законодательством России (в т. ч. под залог недвижимости, поручительство от третьих лиц и др.).

Смотрите так же:  Приказ о штатах поликлиники

3. УСЛОВИЯ ВЫДАЧИ ЗАЙМА РУКОВОДИТЕЛЮ ОБЩЕСТВА И АФФИЛИРОВАННЫМ ЛИЦАМ

3.1. Заем руководителю Общества выдается на основании решения общего собрания акционеров Общества. Условия выдачи займа, его сумма и срок возврата определяются общим собранием акционеров Общества. Договор займа с руководителем Общества от имени Общества подписывает уполномоченное общим собранием акционеров Общества лицо.

3.2. Вопрос о предоставлении займа работнику, являющемуся аффилированным лицом Общества, решается общим собранием акционеров Общества в порядке, определенном уставом Общества.

4. ПОРЯДОК ВЫДАЧИ ЗАЙМА

4.1. Вопрос о выдаче займа работнику (далее – Заемщик) решает руководитель Общества на основании письменного заявления. В заявлении должны быть указаны сумма займа и срок, в течение которого Заемщик обязуется его погасить.

4.2. Заявление о выдаче займа должно содержать отметки кадровой службы и бухгалтерии об отсутствии причин для отказа, предусмотренных пунктом 2.4 настоящего положения.

4.3. К заявлению в необходимых случаях прилагаются документы, обосновывающие необходимость выделения займа и размер займа.

4.4. В случае принятия руководителем Общества решения о выдаче займа:

– знакомится с настоящим положением;

– заключает договор займа с Обществом.

4.4.2. Общество выдает Заемщику сумму займа в срок, предусмотренный договором займа.

4.5. В случае выдачи займа под залог стороны оформляют договор залога между Заемщиком и Обществом. Договор залога подлежит государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством.

4.6. Если заем выдается под поручительство, то оформляется договор поручительства между поручителями и Обществом в соответствии с действующим законодательством России одновременно с подписанием договора займа.

4.7. Если заем выдается под любое другое обеспечение, стороны должны будут руководствоваться действующим законодательством России. Сумма обеспечения должна быть не менее 100 процентов от суммы займа.

5. ПОРЯДОК ПОГАШЕНИЯ ЗАЙМА РАБОТНИКОМ

5.1. Заемщик обязан возвратить Обществу сумму займа и проценты по нему в срок и в порядке, которые предусмотрены настоящим положением, договором займа.

5.2. Сумма займа, предоставляемая Заемщику, погашается путем выплат равных долей не позднее 20-го числа каждого месяца, если договором займа, приложениями или дополнениями к договору займа не предусмотрено иное. Договором займа может быть определено, что сумма займа погашается путем удержания необходимой согласованной суммы из зарплаты работника.

5.3. Сумма займа или соответствующая часть считается возвращенной Заемщиком в момент внесения ее в кассу Общества или в момент перечисления соответствующей суммы на банковский счет Общества. Списание денежных средств с банковского счета Заемщика не освобождает его от ответственности за возврат суммы займа, если эти средства не поступили на счет Общества.

5.4. Заемщик может погасить сумму займа досрочно.

5.5. В исключительных случаях (тяжелое материальное положение работника, состояние его здоровья или иные исключительные обстоятельства) на основании решения общего собрания участников Общества заем может быть погашен за счет прибыли, остающейся в распоряжении Общества.

5.6. Контроль над возвратом займов осуществляет бухгалтерия Общества.

6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

6.1. В случае невозврата суммы займа или его части в срок, указанный в договоре займа, Заемщик уплачивает штраф в размере 10 процентов от невозвращенной суммы займа. При этом если заем был выдан с обеспечением, то Общество вправе удовлетворить свои требования в полном объеме за счет имущества, служащего обеспечением обязательств Заемщика, в соответствии с законодательством России.

6.2. Заемщик обязан досрочно вернуть сумму займа при условии расторжения трудового договора с Обществом по следующим основаниям:

– по инициативе работника (ст. 80 ТК РФ);

– при неоднократном неисполнении работником без уважительных причин трудовых обязанностей, если он имеет дисциплинарное взыскание (п. 5 ст. 81 ТК РФ);

– прогул, в том числе отсутствие на работе более четырех часов в течение рабочего дня без уважительных причин (подп. «а» п. 6 ст. 81 ТК РФ);

– появление на работе в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, а также распитие спиртных напитков, употребление наркотических средств или токсических веществ в рабочее время или по месту работы (подп. «б» п. 6 ст. 81 ТК РФ);

– совершение по месту работы хищения имущества нанимателя, установленного вступившим в законную силу приговором суда или постановлением органа, в компетенцию которого входит наложение административного взыскания (подп. «г» п. 6 ст. 81 ТК РФ);

– установленное комиссией по охране труда или уполномоченным по охране труда нарушение работником требований охраны труда, если это нарушение повлекло за собой тяжкие последствия (несчастный случай на производстве, авария, катастрофа) либо заведомо создавало реальную угрозу наступления таких последствий (подп. «д» п. 6 ст. 81 ТК РФ).

6.3. Заем должен быть погашен в течение 10 рабочих дней с момента расторжения трудового договора работника с Обществом по основаниям, перечисленным в пункте 6.2 настоящего положения.

Образец договора займа с работником предприятия

Договор займа с работником предприятия — образец данного документа читатель сможет скачать на нашем сайте. Сделка имеет несколько нюансов, которые желательно оговорить в тексте соглашения. Об этом и о других вопросах, касающихся договора займа между сотрудником фирмы и организацией, мы расскажем далее в публикации.

Законодательство о заемных отношениях между работником и ООО, АО, ГУП, МУП

Образец договора займа работнику организации почти не отличается от образца обычной займовой сделки. Регулируются данные отношения § 1 гл. 42 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ). Однако рассматриваемый вид договора имеет особый субъектный состав: работодатель и работник, что вносит свои коррективы.

Например, специальные нормы о потребительском займе, предусмотренные законом «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 № 353-ФЗ, не применяются к взаимодействиям между работником и работодателем. Указанный источник в подп. 5 п. 1 ст. 3 сам исключает данных лиц из сферы своего действия.

Сделка находится на стыке гражданского и трудового права. В связи с этим формирование заемных отношений происходит под влиянием трудовых норм, например, в вопросе вычетов из зарплаты.

Как получить сотруднику заем у организации?

Для получения ссуды работник обращается к администрации с заявлением в произвольном виде или по форме, установленной на предприятии. Гражданин может указать, для какой цели ему нужны деньги. Тогда заем становится целевым с условием об обеспечении работодателю возможности контролировать использование ссуды.

На основании упомянутого обращения руководство принимает решение о предоставлении займа или об отказе. При этом организация свободна в выборе условий будущей сделки, что не всегда совпадает с запросом сотрудника. Однако и гражданина никто не принуждает заключать невыгодный для него договор.

Согласно ч. 1 ст. 808 ГК РФ договор займа с сотрудником всегда заключается в письменной форме. В подтверждение передачи денег может быть оформлен расходный кассовый ордер (при выдаче наличными) или расписка и платежное поручение (при безналичном перечислении).

Особенности займа с процентами между директором и ООО, АО. Заем для директора от унитарного предприятия

В соответствии с действующим законодательством (ст. 22 закона «О государственных и муниципальных…» от 14.11.2002 № 161-ФЗ, ст. 45 закона «Об обществах…» от 08.02.1998 № 14-ФЗ, ст. 81 закона «Об акционерных…» от 26.12.1995 № 208-ФЗ) единоличный исполнительный орган является заинтересованным лицом. Поэтому перед заключением с ним сделки общество должно уведомить об этом своих участников.

В уведомлении обязательно указываются:

  • наименование сделки;
  • кто является заинтересованным лицом;
  • сумма договора;
  • основные условия соглашения и возврата займа.

Если никто из участников не потребует согласования условий сделки, то согласования не требуется. А вот государственные и муниципальные предприятия обязаны получить у их собственника разрешение на выдачу займа руководителю (представителю нанимателя). Между директором и ООО беспроцентный заем также существует. В этом случае необходимо указать в соглашении о том, что проценты по договору не начисляются.

Договор займа сотруднику процентный — образец

По общему правилу сделка всегда предполагается возмездной. Если размер процентов не оговорен, то он будет равен ставке рефинансирования. Если договор содержит сведения о процентах, то они могут быть оговорены следующим образом:

  1. Заимодавец передает Заемщику денежные средства в размере 200 000 рублей, а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу равную сумму.
  2. По настоящему договору на сумму займа начисляются проценты в размере 0,5% от оставшейся на день оплаты суммы основного долга за каждый месяц пользования.
  3. Проценты и часть суммы основного долга в размере 20 000 рублей выплачиваются ежемесячно, 10-го числа каждого расчетного месяца.

Полный образец процентного договора займа с сотрудником можно скачать на нашем сайте.

Договор беспроцентного займа с сотрудником — образец

Организация также может заключить договор беспроцентного займа с сотрудником. Тогда в документе следует прямо это указать. Например так, как в предложенной ниже выдержке из образца договора беспроцентного займа с сотрудником:

1.1. Заимодавец передает Заемщику денежные средства в размере 200 000 (двести тысяч) рублей, а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу равную сумму.

1.2. Стороны договорились, что настоящий договор займа является беспроцентным.

Полный образец беспроцентного договора займа можно скачать на нашем сайте.

Беспроцентный договор займа с работником не влечет возникновения налогового бремени у организации. Однако заемщик обязан будет уплатить НДФЛ за экономию на процентах в силу подп. 1 п. 1 ст. 212 Налогового кодекса РФ. Насчитывать, удерживать и оплачивать данный налог будет работодатель.

Итак, выдача ссуды персоналу организации — распространенная практика среди социально ориентированных работодателей. При этом текст договора лишь незначительно отличается от обычного займа. Однако при составлении документа можно учесть некоторые особенности, обусловленные характером трудовых отношений субъектов сделки.

Беспроцентный займ между юридическим и физическим лицом

Беспроцентный займ между юридическим и физическим лицом на практике является достаточно распространенным явлением, т. к. многие компании оказывают в таком виде помощь своим сотрудникам. В статье обсудим, каких последствий в 2016 г. можно ожидать от подобного сотрудничества, и выясним, как правильно оформляется такой заем.

Выдача займа сотруднику организации (работнику предприятия)

Беспроцентные займы между юридическими и физическими лицами осуществляются в соответствии с общими положениями Гражданского кодекса о договоре займа. Если говорить конкретнее, то их выдача регламентируется гл. 42 ГК РФ. Согласно ее положениям, юридическое лицо вправе заключать договоры займа с физическим лицом, в т. ч. являющимся работником предприятия. При этом, говоря о беспроцентном займе, нужно помнить, что в случае заключения договора между физическим и юридическим лицами в нем прямо должно быть указано, что выданный заем является именно таким.

Смотрите так же:  Госпошлина в арбитражный суд г Москвы

Выдача беспроцентного займа работнику осуществляетсяпо договору, форма которого оговаривается общими положениями, закрепленными ст. 808 Гражданского кодекса РФ. Подтверждением заключения сделки служит передача денежных средств (вещей) по оформленному в письменной виде договору займа сотрудником организации. В качестве подтверждения исполнения договорных условий может выступать расписка заемщика в получении им денежного займа (вещей).

Заем должен быть возвращен в срок, установленный в расписке/договоре и на оговоренных там условиях. В случае если заемщик не возвращает его своевременно, у займодавца возникает право начислить проценты за пользование чужими денежными средствами, а также требовать от заемщика досрочного возвращения полной суммы долга (если договором/распиской предусматривалась возможность погашения займа частями). При выдаче беспроцентного займа сотруднику юридическое лицо вправе потребовать и обеспечения исполнения обязательства.

Способы обеспечения исполнения обязательств предусмотрены ст. 329 ГК РФ:

  • залог;
  • поручительство;
  • удержание вещи, принадлежащей заемщику;
  • независимая гарантия и др.

В случае если обеспечение утрачивается или его состояние ухудшается по причинам, не зависящим от займодавца, последний вправе требовать досрочного возврата заемной денежной суммы.

Беспроцентный займ от юридического лица сотруднику и налоговые последствия в 2016 году

С одной стороны, выдача займа физическому лицу от юридического лица в соответствии с налоговым законодательством, как правило, не влияет на вопросы, касающиеся налогообложения юр. лица. Дело в том, что денежные средства, передаваемые по договору беспроцентного займа:

  • не отражаются в доходах и расходах предприятия;
  • не облагаются налогом на добавленную стоимость;
  • не признаются расходом при применении займодавцем упрощенной системы налогообложения.

С другой стороны, налоговые последствия беспроцентного займа сотруднику предприятия возникают при исчислении налога на доходы физических лиц. Дело в том, что по нормам налогового законодательства предприятие-работодатель является налоговым агентом, который обязан удерживать и перечислять в бюджет налог на доходы своих сотрудников. Выдача же беспроцентного займа сотруднику имеет определенные нюансы. Так, НК (ст. 212) рассматривает экономию на процентах как материальную выгоду, подлежащую обложению НДФЛ по ставке 35% (ст. 224), если заемщик является налоговым резидентом РФ, и 30%, если он таковым не является.

При этом НК РФ предусмотрены и исключения. Например, от уплаты налога на доходы физ. лиц освобождается материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными средствами, выданными на приобретение жилья или земельных участков под его строительство на территории РФ. В таких случаях о материальной выгоде речи не идет, если у заемщика присутствует право на предоставление ему налогового вычета по расходам, связанным с приобретением жилья. Размер вычета при этом значения не имеет.

О документальном оформлении займа, образец договора займа с сотрудником

Для оформления выдачи займа сотруднику организации можно воспользоваться типовым договором, однако в некоторых случаях гораздо проще будет составить всем знакомую расписку. Главное, не забыть, что в ней должны быть отражены все существенные условия договора займа.

В соответствии с Гражданским кодексом, к таковым относятся:

  • предмет договора (т. е. денежная сумма или вещь, которая передается заемщику);
  • условия возврата займа (порядок и пр.).

Помимо этого расписка должна четко определять стороны договора (займодавца и заемщика) и содержать иные условия, которые стороны определили для себя (например, обеспечение исполнения обязательства, возможность досрочного расторжения договора и т. п.).

Если же вы предпочитаете заключать договор, типовой образец договора займа с сотрудником вы можете скачать на нашем сайте.

Заявление на выдачу займа работнику

Порой, чтобы получить стороннюю помощь финансового характера, далеко ходить не обязательно. Достаточно заполнить заявление на выдачу займа работнику по месту трудоустройства и большинство проблем, в том числе связанных с обращением к кредиторам со стороны, решится. Как это работает? Рассмотрим подробнее в нижеследующей статье.

Выбор источника финансирования

Сегодня рынок финансов предлагает довольно разнообразные направления получения денег в долг. Каждое связано с рядом отрицательных и положительных моментов. Чаще граждане обращаются за кредитами в банки, особенно, если речь идет о крупных суммах. В таком случае банк достаточно требователен к соискателю, которому необходимо подходить по ряду условий:

  • трудоустройство, доход;
  • кредитная история без нареканий;
  • залог и первоначальный взнос;
  • нередко привлекаются поручители.

Процентная ставка предлагается индивидуально, исходя из состоятельности клиента. Особенно неохотно банки работают с теми, кто уже имеет задолженности, был замечен в просроченных выплатах. Все сведения тщательно вписываются в кредитную историю, и менеджер сразу видит предыдущую финансовую «деятельность» соискателя.

Тем, кто получает в банковской структуре отказ, проще обратиться по направлению микрокредитования. Малые финансовые формации охотно вступают в кратковременные и длительные отношения практически с каждым соискателем. Финансирование выдается любому обратившемуся гражданину, условия предоставления практически идеальные, только процентная ставка, предлагаемая по продукту, настолько высока, что займ превращается в финансовую зависимость с жесткими условиями. Часто кредиторы «высчитывают» состоятельность потенциального клиента от трудоустройства.

Заработок, постоянство поступления денежных средств, непосредственная занятость (временно или постоянно) – все показывает, насколько кредитоспособным видится будущий заемщик. А если обратиться непосредственно к работодателю для получения денег в займы?

Кредит от работодателя: заявление на займ сотруднику

Сегодня крупные компании готовы предложить своим работникам не только постоянное трудоустройство, социальный пакет, медицинские услуги, но и дополнительные услуги финансового характера. Взять кредит можно непосредственно по месту работы, при этом такое сотрудничество обладает рядом неоспоримых преимуществ:

  • вся информация о соискателе уже содержится у кредитора;
  • нет необходимости привлекать поручителей;
  • сроки кредитования никак не привязываются к банковским стандартам или правилам МФО (микрофинансовых организаций);
  • процентная ставка всегда значительно ниже, чем по стандартному направлению изысканий;
  • выплата осуществляется непосредственно в бухгалтерии, из заработной платы сотрудника.

Что касается последнего пункта – тут наблюдается несколько положительных моментов. Во-первых, заемщику нет нужды задумываться о выплатах, высчитывать сроки. Бухгалтерия при расчете получаемого заработка просто вычитает положенную по договоренности сумму. Во-вторых, обычные способы выплаты – банкоматы, счета, карты, длительность и комиссии, никакого отношения к данному виду кредитования не имеют. Потому у заемщика еще меньше тем для беспокойства.

Когда требуется срочное финансирование, человеку необходимо обратиться к непосредственному начальству, либо в финансовый отдел. На начальном этапе он узнает о возможности кредитования. Там же ему разъяснят все, что необходимо для данной процедуры. Заявление на займ заполняется по установленному образцу, который принят у работодателя. Есть несколько моментов, которые стоит сразу же прояснить перед вступлением в длительные финансовые отношения.

Особенности составления заявления на займ сотруднику

В большинстве случаев заявка содержит минимальную информацию, необходимую для информирования работодателя о желании сотрудника. Основополагающим документом, на основании которого будут проводиться дальнейшие манипуляции, является договор. Заключается он между сторонами, одна из которых предлагает финансирование, а другая – соглашается с условиями и получает деньги.

После предварительных переговоров и первоначального согласия начальства, человек заполняет заявку в свободной форме, либо по строго установленному образцу. Сведения, в ней содержащиеся, приблизительно следующие:

  • имя, фамилия, отчество;
  • должность;
  • дата;
  • сумма кредитования и срок;
  • процентная ставка (при необходимости).

Если компания не требует проведения процедуры с заключением договора, то в заявлении могут быть прописаны обязательства сотрудника и работодателя. Однако чаще для этого используется «тело» договора. Там более тщательно и аргументировано объясняются все пункты. Здесь могут быть упоминания о досрочном погашении, ибо компания не является банковской структурой и не станет препятствовать выплатам заранее. Также есть некоторые оговорки в плане увольнения работника или неисполнения им своевременных обязательств. Что касается своевременности, тут вряд ли будут сложности, ибо взимается положенная выплата, как правило, без участия заемщика.

Если же по какой-то причине, еще до того как все обязательства были погашены, человек собирается уволиться, он будет обязан вернуть оставшуюся на текущий момент часть задолженности.

Цели использования займа сотрудником

Кредитование происходит всегда по какой-то определенной нужде. Вряд ли человек пойдет в бухгалтерию для того, чтобы взять займ на вечеринку или приобретение игровой приставки последнего поколения. Это может быть один из обычных, будничных вариантов:

  • ремонт транспорта, жилья;
  • покупка недвижимости, автомобиля;
  • приобретение бытовой техники.

Есть еще какие-то стандартные варианты, но суть заключается в следующем – некоторые компании строго отслеживают целевое направление траты, иные оставляют это на усмотрение работника. В любом случае это может быть отдельным пунктом договоренности, либо упоминанием в заявлении на займ.

Подведя своеобразный итог вышеперечисленному, можно прийти к простому выводу. Если человек трудится в стабильной, финансово процветающей компании, ему нет необходимости идти в банк или в МФО, чтобы получить финансовую помощь при необходимости. Гораздо проще и безболезненнее по многим пунктам написать заявление на займ прямо работодателю, и получить деньги на нужные мероприятия.

Компания выдает займы сотрудникам: нюансы налогообложения