Меню Закрыть

Налог на недвижимость коэффициенты минск

Налог на недвижимость коэффициенты минск

Обратим внимание, что налог платится при условии, что на территории Республики Беларусь данные категории лиц:

  • имеют в собственности недвижимость
  • приняли по наследству недвижимость
  • взяли в лизинг недвижимость (одноквартирные жилые дома и квартиры), которая предусматривает ее выкуп

Что облагается налогом?

Капитальные строения (здания, сооружения):

  • садовые домики
  • дачи
  • жилые дома
  • квартира, комната
  • хозяйственные постройки
  • гаражи
  • машино-места
  • строения, не завершенные строительством!
  • одноквартирные жилые дома или квартиры, взятые в лизинг, который предусматривают их дальнейший выкуп
  • иные ( ст. 185 Налогового Кодекса РБ )

Исключения:

  • капитальные строения, а также их части, которые находятся в аварийном состоянии
  • бесхозяйственные капитальные строения и их части
  • самовольно возведенные капитальные строения, а также их части

Данные строения должны быть признаны таковыми (аварийное состояние, бесхозяйственные, самовольно возведенные) специально уполномоченным органом, или местным исполнительным и распорядительным органом в соответствии с законодательством.

Однако, если вы самовольно возвели постройку, а местный орган принял решение о продолжении вами строительства и о регистрации вашего строения в дальнейшем, то вам нужно будет платить налог.

Кто и что освобождается от налогообложения:

  • одно жилое помещение в многоквартирном доме, которое принадлежит физическому лицу на праве собственности
  • пенсионеры по возрасту
  • инвалиды I и II групп
  • многодетные семьи (3 и более ребенка)
  • военнослужащие срочной и альтернативной службы
  • участники ВОВ, а также лица, имеющие льготы в соответствии с Законом РБ «О ветеранах»
  • здания государственного жилищного фонда организаций негосударственной формы собственности
  • здания, используемые в сферах образования и здравоохранения
  • сооружения, включенные в реестр физкультурно-спортивных сооружений
  • здания организаций культуры, санаторно-курортных и оздоровительных организаций
  • автомобильные дороги общего пользования
  • и др. ( статья 186 Налогового Кодекса РБ )

Срок уплаты налога

Срок уплаты налога происходит не позднее 15 ноября текущего года на основании извещения налогового органа, которое вручается до 1 августа текущего налогового периода.

Извещение вручается вам лично под роспись-после этого вы считаетесь должным образом извещенным о необходимости уплаты налога.

Налоговый период, т.е. период, по истечении которого необходимо уплатить налог признается 1 календарный год.

Исчисление годовой суммы налога производится ежегодно налоговым органом с 1 января каждого налогового периода.

Однако, налог на капитальные строения, их части и машино-места исчисляется с 1 числа месяца, следующего за месяцем в котором:

  • возникло право собственности
  • открыто наследство
  • приобретено (получено) строение

Ставка и расчет налога на недвижимость

0,1%— для физических лиц и ИП

0,2%— для физических лиц, а также ИП, у которых на праве собственности находится 2 и более жилых помещения в многоквартирных жилых домах

Сумма налога равна произведению налоговой базы, ставки налога и коэффициента к ставке налога (при ее наличии).

Данное выражение можно отобразить в виде формулы: Н=НБ*С*К, где:

  • Н- сумма налогов, которые вы должны уплатить
  • НБ-налоговая база
  • С- ставка налога
  • К-коэффициент к ставке налога

Налоговая база определяется посредством оценки капитальных строений, их частей и машино-мест. Оценку вправе проводить территориальные организации по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним.

При невозможности оценить недвижимость в текущем году, государственный орган:

  • индексирует стоимость сооружения с использованием коэффициентов переоценки
  • если не удается применить вышеуказанный способ- оценка происходит исходя из базовой расчетной стоимости 1-ого квадратного метра

Коэффициент к ставке налога может уменьшаться или увеличиваться по решению местных Советов Депутатов, решениями областных (Минского городского) Советов Депутатов

Как платить налог в системе ЕРИП?

Здесь все максимально просто: идете в киберкассу, берете с собой извещение и вводите:

  • выбираете налоговый орган куда в которой вам необходимо произвести оплату (так как это написано в вашем извещении)
  • вводите УНП
  • далее нажимаете «налог на недвижимость»
  • получатель платежа
  • счет получателя
  • оплачиваете налог, забираете чек и идете спокойно домой

После ввода необходимых данных, система уже выдаст вам сумму, необходимую к уплате, что конечно же упрощает взаимодействие между оплатой налога

Ставка налога на недвижимость

Здесь представлена актуальная информация о ставке налога на недвижимость для физических лиц в Беларуси.

Ставки налога на недвижимость установлены в следующих размерах:

  • 0,1 % от оценочной или рыночной стоимости недвижимости за год. [ * ] статья 188 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • 0,2 % от оценочной или рыночной стоимости недвижимости за год – для тех, кто имеет на праве собственности два и больше жилых помещения в многоквартирных и (или) блокированных жилых домах (в отношении таких жилых помещений). [ * ] статья 188 Налогового кодекса Республики Беларусь

Обратите внимание, что указанная ставка налога на недвижимость, как правило, не является конечной, т.к. Местные Советы депутатов имеют право ее увеличивать или уменьшать до 2,5 раз. [ * ] статья 188 Налогового кодекса Республики Беларусь

В большинстве случаев граждане от налога на недвижимость освобождаются. Так, в частности, налог на недвижимость не уплачивается на: [ * ] полный перечень перечислен в пункте 1 статьи 186 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • принадлежащее гражданину 1 жилое помещение Квартира, комната, доля в квартире, комнате в многоквартирном или в блокированном жилом доме Блокированный жилой дом — жилой дом, состоящий из двух и более квартир, каждая из которых имеет вход непосредственно с придомовой территории (если у гражданина 2 и более жилых помещения, то от налога освобождается только одно из них, приобретенное раньше остальных, либо любое другое по его выбору Для выбора жилого помещения, которое будет освобождено от налога гражданин должен подать в налоговую инспекцию письменное заявление ).
  • недвижимость, принадлежащую многодетным семьям ;
  • принадлежащие пенсионерам по возрасту, инвалидам I и II группы и другим нетрудоспособным гражданам:
      • садовые домики, дачи, хозяйственные постройки, машино-места, нежилые помещения;
      • жилые дома при отсутствии зарегистрированных в них по месту их жительства трудоспособных граждан.
  • недвижимость расположенную в сельской местности и принадлежащую гражданам, зарегистрированным по месту жительства в сельской местности и работающим в расположенных в сельской местности организациях Структурных или обособленных подразделений таких организаций сельского хозяйства, учреждениях здравоохранения, культуры, образования и социальной защиты, а также пенсионерам, ранее работавшим в этих организациях.
Смотрите так же:  Конструктивный спор по кратохвилу

Граждане освобождаются от налога на недвижимость с 1 числа месяца, в котором у них возникло право на льготу, а при утрате права на льготу налог уплачивается начиная с 1 числа месяца, следующего за месяцем, в котором льгота была утрачена. [ * ] пункт 5 статьи 186 Налогового кодекса Республики Беларусь

Налог на недвижимость уплачивается на принадлежащие При этом недвижимость не обязательно должна быть зарегистрирована в агентстве по госрегистрации гражданам и расположенные на территории Беларуси: жилые дома, квартиры, комнаты, садовые домики, дачи, хозяйственные постройки, машино-места, нежилые помещения, не завершенную строительством Имеющую фундамент, стены, крышу, строительство которой продолжается, приостановлено, прекращено или законсервировано недвижимость, доли в праве собственности на перечисленную недвижимость. [ * ] пункт 1 статьи 185 Налогового кодекса Республики Беларусь

Налог на недвижимость уплачивается с ее оценочной стоимости, которая определяется без участия гражданина. В то же время, если гражданин представит в налоговую инспекцию заключение об оценке, где определена рыночная стоимость недвижимости, то налог будет исчисляться со стоимости, указанной в таком заключении. [ * ] пункт 6 Положения о порядке оценки принадлежащих физическим лицам зданий и сооружений, утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 28.03.2008 № 187

Налог на недвижимость исчисляется за период с 1 января, либо с 1 числа месяца, следующего за месяцем, в котором: [ * ] пункт 3 статьи 189 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • возникло право собственности на недвижимость;
  • открыто наследство в отношении недвижимости, принятой по наследству;
  • приобретена (получена, возведена) недвижимость, не завершенная строительством.

При отчуждении недвижимости налог на недвижимость уплачивается до конца месяца, в котором прекращено право собственности. [ * ] пункт 3 статьи 189 Налогового кодекса Республики Беларусь

Если недвижимость находится в общей долевой собственности нескольких граждан, то налог на недвижимость исчисляется каждому из них пропорционально их доле. [ * ] пункт 3 статьи 189 Налогового кодекса Республики Беларусь

Граждане уплачивают налог на недвижимость ежегодно не позже 15 ноября на основании извещения из налоговой инспекции, вручаемого Извещение может быть вручено лично под роспись или путем направления по почте заказным письмом либо с его согласия электронным способом. В случае направления по почте заказным письмом или электронным способом извещение считается врученным по истечении 10 календарных дней со дня такого направления. до 1 августа. Если извещение было вручено позже срока оплаты, то не позднее 30 дней со дня его вручения. [ * ] пункт 4 статьи 189 Налогового кодекса Республики Беларусь

Коэффициенты к ставкам налогов на землю и недвижимость для некоторых предприятий Минска снижены

Коэффициенты к ставкам налогов на землю и недвижимость для некоторых предприятий Минска снижены. Это предусмотрено решением Минского городского Совета депутатов от 21 декабря 2017 года №368, опубликованном на Национальном правовом интернет-портале, сообщили БЕЛТА в ИМНС по Минску.

Документом внесены изменения в решение от 21 декабря 2016 года №255 «Об установлении коэффициентов к ставкам налога на недвижимость и земельного налога и признании утратившими силу некоторых решений Минского городского Совета депутатов».

В частности, для организаций, которым переданы в хозяйственное ведение находящиеся в собственности Минска гостиницы для домашних животных вместимостью не менее семидесяти голов в части зданий, используемых в качестве таких гостиниц, коэффициент к ставкам налога на недвижимость устанавливается в размере 0,5 (в предыдущем решении — 1). Такой же коэффициент предусмотрен и для организаций, предоставляющих населению услуги общих отделений бань, в части зданий, их частей, используемых для предоставления данных услуг.

Преференции в виде пониженных коэффициентов к ставкам земельного налога дополнительно получили: организации, которым переданы в хозяйственное ведение мусороперерабатывающие сортировочные заводы производительностью 90-100 тыс. т в год в части земельных участков, занятых такими заводами (коэффициент 0,5); организации, предоставляющие услуги бань, в части зданий, их частей, используемых для предоставления данных услуг (коэффициент 0,5); организации общественных объединений «Белорусское общество инвалидов», «Белорусское общество глухих», «Белорусское товарищество инвалидов по зрению», численность инвалидов в которых составляет не менее 50% от списочной численности в среднем за период (коэффициент 1).

Коэффициенты к ставкам налога на недвижимость и землю в Минске снижены

12 января, Минск /Надежда Матвеева — БЕЛТА/. Коэффициенты к ставкам налога на недвижимость и землю в Минске снижены. Решение Мингорсовета №255 от 21 декабря 2016 года «Об установлении коэффициентов к ставкам налога на недвижимость и земельного налога и признании утратившими силу некоторых решений Минского городского Совета депутатов» опубликовано сегодня на Национальном правовом интернет-портале , сообщает БЕЛТА.

Смотрите так же:  Как правильно оформить договор купли продажи автомобиля с рук 2018

Зональные коэффициенты к ставкам налогов уменьшены: в I-III зонах — с 2,5 до 2,3, в IV-V — с 2,3 до 2,2.

Коэффициент к ставкам налога на недвижимость и землю для организаций ЖКХ, осуществляющих эксплуатацию жилищного фонда и (или) предоставляющих услуги по субсидируемым государством тарифам, организаций, обеспечивающих хранение стабилизационных фондов продукции растениеводства, организаций, получающих субсидии из бюджета на возмещение части затрат при осуществлении перевозок пассажирским транспортом, установлен в размере 1. Такой же коэффициент к ставкам налога на недвижимость будет применяться для организаций, оказывающих спонсорскую помощь представительству Национального олимпийского комитета Беларуси в Минске.

Коэффициенты к ставкам налога на недвижимость для находящихся в коммунальной собственности гостиницы для животных и автомобильных стоянок, парковок определены в размере 1 и 0,5 (коэффициент к ставкам земельного налога в обоих случаях 0,5), для физических лиц — 2 (земельного налога 1,5), для субъектов хозяйствования, имеющих объекты сверхнормативного незавершенного строительства, — 2,5 (за исключением проектов, реализация которых завершается в сроки, определенные правительством, а также включенных в перечень организаций, которым доведены показатели эффективности развития согласно планам модернизации).

Для организаций, основным видом деятельности которых является обрабатывающая промышленность, коэффициент к ставкам земельного налога установлен 1,3, для инкубаторов малого предпринимательства — 1,5. К неиспользуемым (неэффективно используемым) капитальным строениям и земельным участкам применяется повышающий коэффициент к ставкам налогов — 10.

Решение Мингорсовета вступает в силу после официального опубликования. Утратившими силу признаны решения №62 (от 24 ноября 2010 года), №122 (16 марта 2011), №171 (30 ноября 2011), №268 (23 ноября 2012), №289 (28 декабря 2012), №372 (23 декабря 2013), №76 (22 декабря 2014), №111 (20 марта 2015), №128 (21 мая 2015), №168 (22 декабря 2015).

Как отметил начальник главного финансового управления Мингорисполкома Алексей Афанасьев, необходимость пересмотра действующих коэффициентов вызвана большим количеством обращений министерств, концернов, организаций города. Решение принято в целях снижения налоговой нагрузки и оздоровления финансово-экономического состояния предприятий.-0-

Утверждены новые коэффициенты к ставкам имущественных налогов для отдельных категорий плательщиков

Депутаты Мингорсовета на 27-й сессии утвердили для отдельных категорий плательщиков коэффициенты к ставкам имущественных налогов, передает корреспондент агентства «Минск-Новости».

— Для организаций, которым переданы в хозяйственное ведение находящиеся в собственности Минска гостиницы для домашних животных вместимостью не менее 70 постояльцев, установлен коэффициент к ставкам налога на недвижимость в размере 0,5. В настоящее время они применяют коэффициент 1,0, — рассказал начальник Главного управления финансов Мингорисполкома Алексей Афанасьев.

Для общественных объединений инвалидов снижен с 2,3 до 1,0 коэффициент к ставкам земельного налога при условии, что численность инвалидов в этих организациях составляет не менее 50 % от списочной численности в среднем за период. Следует отметить, что, согласно Налоговому кодексу Беларуси, капитальные строения (здания, сооружения), их части, а также машино-места обществ инвалидов освобождены от обложения налогом на недвижимость.

Также установлен коэффициент к ставке имущественных налогов в размере 0,5 для предприятий, предоставляющих населению услуги общих отделений бань, в части капитальных строений, используемых для оказания данных услуг, а также земельных участков, на которых расположены такие здания. В настоящее время указанные организации исчисляют имущественные налоги с применением зональных коэффициентов в размере 2,3.

Как отметил А. Афанасьев, данное решение повлечет уменьшение доходов бюджета на сумму около 500 тыс. рублей. Но в то же время позволит сократить размер бюджетных средств, предусмотренных на выделение субсидий для этих организаций.

Исчисление и уплата налога на недвижимость и земельного налога по измененным ставкам будет применяться с 1 января 2018 г, а коэффициенты — независимо от расположения объектов налогообложения по экономико-планировочным зонам города.

Налог на недвижимость

Налог на недвижимость – определенная законодательством сумма уплачиваемая государству юридическими и физическими лицами, владеющими объектами недвижимости.

Объектами налогообложения считаются здания и сооружения, а также машино-места. Под зданием понимается замкнутая строительная система, предназначенная пребывания людей и/или производственных действий. Сооружения определяются как строительные системы, предназначенные для выполнения производственных процессов, хранения и/или перемещения грузов, перемещения или временного пребывания людей.

Налог на недвижимость рассчитывается по годовой ставке: 1% для организаций, 0,1% для физических лиц.

При расчете суммы налога требуется правильно определить стоимость имущества, так как исходя из нее вычисляют сумму к уплате. Для организаций важна еще и правильность учета находящихся на балансе объектов, а именно отнесение их к соответствующим категориям, некоторые из которых могут пользоваться налоговыми льготами.

Затем следует разобраться в системе применения льгот при расчете налога на недвижимость.

Так освобождаются от налогообложения объекты недвижимости:

  • социально-культурного назначения;
  • помещения жилищного фонда организаций инвалидов, местных Советов депутатов;
  • используемые РУП «Белпочта»;
  • законсервированные в установленном Советом Министров порядке;
  • построенные с целью охраны окружающей среды и улучшения экологической обстановки согласно утвержденного Президентом перечня;
  • помещения в многоквартирных домах, находящиеся в собственности физических лиц, но не более одного жилого помещения;
  • принадлежащие нетрудоспособным гражданам, в том числе пенсионерам по возрасту, инвалидами I и II группы, если совместно с ними не проживают трудоспособные лица, многодетным семьям, военнослужащим, проходящим срочную службу, лицам, имеющим льготы по Закону «О ветеранах»;
  • объекты признанные имеющими историко-культурную ценность;
  • автодороги общего пользования с обслуживающими, инженерными и защитными сооружениями;
  • культовые здания зарегистрированных религиозных объединений;
  • объекты недвижимости, используемые для производства сельскохозяйственной продукции;
  • объекты войск стратегического назначения Российской Федерации;
  • впервые введенные в эксплуатацию юридическими лицами здания и сооружения, в течение одного года с момента ввода;
  • объекты благоустройства населенных пунктов, содержащиеся за счет республиканского бюджета;
  • объекты государственного и мобилизационного резерва, а также используемые исключительно в целях гражданской обороны;
  • здания и сооружения в сельской местности, находящиеся в собственности работников (в т.ч. вышедших на пенсию) сельхозпредприятий;
  • объекты Академии управления при Президенте Республики Беларусь, а также научных учреждений, согласно утвержденного Президентом перечня;
  • морские суда Республики Беларусь;
  • объекты общего пользования садоводческих товариществ, построенные за счет членских взносов, и результате осуществления деятельности организации;
  • объекты придорожного сервиса в течение двух лет с даты ввода в эксплуатацию;
  • объекты, используемые для питания детей и учащихся, а также для организации обучения детей и подростков в кружках, секциях и иных учреждениях;
Смотрите так же:  Пособие ремонт холодильных установок

Следует отметить, что льготы для физических лиц не применяются при осуществлении на объектах недвижимости предпринимательской деятельности.

Проживающие совместно с льготниками трудоспособные лица могут временно не учитываться в период прохождения срочной воинской службы, пребывания в местах лишения свободы, при предоставлении подтверждающих документов.

Принадлежащие нетрудоспособным гражданам здания и сооружения, расположенные не по месту постоянного проживания, освобождаются от налогообложения вне зависимости от проживания с ними трудоспособных лиц по основному адресу.

Для юридических лиц налогооблагаемая база рассчитывается ежегодно по остаточной стоимости. Физическим лицам сумма налога исчисляется из оценки зданий и сооружений, в порядке, установленном Президентом Республики Беларусь.

Отправной точкой расчета является стоимость объекта, определенная по состоянию на 1 января отчетного года. Для расчета налога принимается оценочная стоимость, определенная местным органом по регистрации недвижимого имущества. Если стоимость не определена, то налоговые органы вправе сделать это самостоятельно путем индексации расчета стоимости в прошлый период или от стоимости квадратного метра типового задания (сооружения) с учетом коэффициентов типа населенного пункта и среды.

Плательщик налога вправе до 1 ноября отчетного года, подать в налоговую инспекцию заключение об оценочной стоимости объекта недвижимости, выданное уполномоченным для этого оценщиком, в этом случае налогооблагаемой базой станет определенная рыночная стоимость объекта.

Благоустройство зданий и сооружений ведет к увеличению стоимости и, как следствие, суммы налога.

Сумма налога сообщается физическим лицам ежегодным уведомлением инспекции Министерства по налогам и сборам в срок до 1 августа. При переходе права собственности налог рассчитывается в зависимости от срока фактического владения.

Начисление налога физическим лицам на незавершенное строительство начинается по достижению 80% готовности объекта.

За недвижимость в долевой собственности нескольких физлиц, каждый из них уплачивает налог самостоятельно исходя из размера доли в общем имуществе.

За имущество находящееся в общей совместной собственности нескольких физлиц, налог уплачивается одно из них, по внутреннему соглашению. В случае неисполнения налогового обязательства солидарную ответственность несут все собственники.

Налог со стоимости гаражей в кооперативах, объектов недвижимости в садоводческих товариществах, вносится соответствующим кооперативам и товариществам, которые перечисляют его в бюджет.

Для юридических лиц сумма налога на недвижимость рассчитывается исходя из балансовой стоимости имущества определяемой в соответствии с законодательством уполномоченными для этого лицами.

Как видно, правильное исчисление налога на недвижимость – довольно сложный процесс. Кроме вышеперечисленных моментов во внимание принимаются отношения арендной ставки имущества, нюансы перехода права собственности, оценки стоимости незавершенного строительства.

Коэффициенты к ставкам налогов на землю и недвижимость для некоторых предприятий Минска снижены

30 января, Минск /Корр. БЕЛТА/. Коэффициенты к ставкам налогов на землю и недвижимость для некоторых предприятий Минска снижены. Это предусмотрено решением Минского городского Совета депутатов от 21 декабря 2017 года №368, опубликованном сегодня на Национальном правовом интернет-портале , сообщили БЕЛТА в ИМНС по Минску.

Документом внесены изменения в решение от 21 декабря 2016 года №255 «Об установлении коэффициентов к ставкам налога на недвижимость и земельного налога и признании утратившими силу некоторых решений Минского городского Совета депутатов».

В частности, для организаций, которым переданы в хозяйственное ведение находящиеся в собственности Минска гостиницы для домашних животных вместимостью не менее семидесяти голов в части зданий, используемых в качестве таких гостиниц, коэффициент к ставкам налога на недвижимость устанавливается в размере 0,5 (в предыдущем решении — 1). Такой же коэффициент предусмотрен и для организаций, предоставляющих населению услуги общих отделений бань, в части зданий, их частей, используемых для предоставления данных услуг.

Преференции в виде пониженных коэффициентов к ставкам земельного налога дополнительно получили: организации, которым переданы в хозяйственное ведение мусороперерабатывающие сортировочные заводы производительностью 90-100 тыс. т в год в части земельных участков, занятых такими заводами (коэффициент 0,5); организации, предоставляющие услуги бань, в части зданий, их частей, используемых для предоставления данных услуг (коэффициент 0,5); организации общественных объединений «Белорусское общество инвалидов», «Белорусское общество глухих», «Белорусское товарищество инвалидов по зрению», численность инвалидов в которых составляет не менее 50% от списочной численности в среднем за период (коэффициент 1).-0-