Меню Закрыть

Кто пользуется льготами на налог на автомобиль

Оглавление:

Кто пользуется льготами на налог на автомобиль

Забайкальский край и др.

Важно: Право не платить налог может быть предоставлено не только льготным категориям населения, но и рядовым водителям. К примеру, в Тюменской области от уплаты автоналога освобождается любой владелец легкового авто с мощностью двигателя до 150 л.с.

Льготниками могут быть не только физ. лица, но и организации. К примеру, от уплаты автоналога освобождены:

Перевозчики пассажиров в Москве;

Организации и ИП за автомобили, работающие на газу, в Санкт-Петербурге;

Образовательные организации в Тюменской области;

Реабилитационные детские центры и медицинские учреждения в Кемеровской области;

Общественные организации инвалидов в Забайкальском крае и т.д.

Обратите внимание: Чаще всего регионы устанавливают ограничения на автомобили, в отношении которых можно получить льготу. Обычно не платить ТН можно за легковые авто с мощностью двигателя до 150 л.с. Однако условия предоставления льготы в разных субъектах РФ могут значительно отличаться, поэтому уточнять их следует в местных законах о транспортном налоге.

Узнать, какие льготы по транспортному налогу существуют в вашем регионе, вы можете с помощью таблицы ниже. Для этого выберите свой регион и перейдите на новой странице к разделу «Налоговые льготы».

Особое внимание уделите 4-й и 6-й колонке таблицы — в них указан размер льготы и условия ее предоставления. А в 3-й колонке перечислены документы, которые нужно предоставить в ИФНС, чтобы получить льготу.

Важно: Выбирайте регион, в котором вы проживаете, а не в котором был зарегистрирован автомобиль. Место регистрации авто не влияет ни на налоговые ставки, ни на льготы по ТН.

Если вы нашли себя в списке льготников по налогу на автомобиль, это еще не значит, что ФНС автоматически прекратит начислять вам налог. Чтобы получить льготу, прежде всего необходимо заявить о своем праве на нее. Как это сделать:

Напишите заявление о предоставлении льготы (подробнее об этом читайте ниже);

Соберите копии документов, подтверждающие право не платить налог;

Документы, которые вам потребуются зависят от того, на каком основании предоставляет льгота. Так, пенсионеру необходимо предоставить пенсионное удостоверение, инвалиду — справку МСЭ, ветерану труда — удостоверение или орденскую книжку. Иногда дополнительно требуют копии ПТС или СТС на авто. Узнать, какие документы нужны для оформления льготы на транспортный налог в вашем случае, вы можете в ближайшей ИФНС или в 3-й колонке таблицы «Налоговые льготы».

Направьте документы в налоговую инспекцию по месту жительства.

Направить заявление можно лично, через представителя или заказным письмом по почте.

Чтобы узнать адрес вашей налоговой инспекции, воспользуйтесь сервисом на официальном сайте ФНС. Для этого введите в строку свой адрес и нажмите «Далее». Реквизиты ИФНС появятся на следующей странице.

Обратите внимание: В реквизитах также указаны наименование и номер налоговой инспекции — эти данные вам пригодятся, когда вы будете заполнять заявление о предоставлении льготы.

Кто имеет льготы по транспортному налогу

Кому полагаются льготы по оплате транспортного налога

Налог на транспорт устанавливается Налоговым кодексом и законами субъектов РФ. В каждом регионе свои ставки и соответственно льготы по его уплате.

Как получить налоговые льготы по транспортному налогу?

Отметим, что налоговую льготу можно получить только по одному транспортному средству. Если вы относитесь к лицам, указанных категорий, и имеете в собственности два автомобиля, то налог можно не платить только за один из них.

Для получения льгот нужно обратиться в налоговую инспекцию и представить документы, подтверждающие ваш льготный статус.

Понравилась статья? Поделись с друзьями:

Читайте другие, полезные статьи

Бойков Борис Васильевич (05.01.2014 12:40:47)
Если импортная машина собранная в России имеется на неё транспортная льгота?

Юрий (05.02.2014 12:47:14)
для пенсионеров: Если мощность автомобиля 170 лс, то какая ставка транспортного налога? Вычитается ли ставка 150 лс?

Viktor (17.10.2014 11:34:37)
Добрый день. Если импортная машина собранная в России, имеется ли для неё транспортная льгота? Cпасибо.

Юлия (30.12.2014 12:30:31)
Автомобиль, собранный в России, считается отечественным? Ниссан Террано 2014 года мощностью 135 л.с. Распространяется ли на этот автомобиль льгота для пенсионеров на освобождение от уплаты транспортного налога?

эрнст (15.01.2015 18:15:07)
ветеран труда инвалид 2гр, 2я машина М21 выпуска 66г с 2005г не проходила техосмотр и не выезжала из гаража.Должна оплачивать налог?

Виктор (24.02.2016 23:45:47)
Добрый день. Если импортная машина собранная в России, имеется ли для неё транспортная льгота? Cпасибо.

валентин (02.03.2016 17:57:33)
Я инвалид 2 гр. Имею импортный автомобиль с мощностью двигателя 249 л.с .год выпуска 2009 . Имею ли я право на какие нибудь льготы ?

Юрий (23.04.2016 20:58:32)
Автомобиль Мицубиши Оутландер собранный в России мощностью 146 л.с. Распространяется ли на это авто льгота для пенсионеров на освобождение от уплаты транспортного налога. С уважением Юрий

Жанна (15.06.2016 14:54:43)
Я инвалид 2 гр. Имею импортный автомобиль с мощностью двигателя 249 л.с .год выпуска 2013 . Имею ли я право на какие нибудь льготы ?

Михаил (19.09.2016 16:40:18)
Добрый день. Если импортная машина собранная в России, имеется ли для неё транспортная льгота? Cпасибо.

Ирина (03.10.2016 09:43:16)
Я опекун сына-инвалида с детства, недееспособного. (Ему 37 лет).GPT7HМогу ли я получить льготу на уплату транспортного налога?

Борис (11.10.2016 21:26:18)
В собственности пенсионера автомобиль Мицубиши Оутландер собранный в России мощностью 146 л.с. Есть ли льгота по уплате транспортного налога? В каком документе содержится?

Александр (21.05.2017 18:46:12)
В свидетельстве о регистрации авто указан адрес в г. С-Петербурге — был освобожден от налога на авто. Поменял прописку на Ленобласть, но свидетельство не менял. В Ленобласти таких льгот нет.Каковы мои действия и должен ли я теперь платить налог.

Кому предоставляется льгота по транспортному налогу?

Налог за пользование движимым имуществом действует в России с 2003 г.

Его обязаны оплачивать все владельцы транспортных средств, но люди с особым статусом имеют определенные льготы.

Они устанавливаются как на федеральном уровне, так и региональными властями.

Рассмотрим, кто имеет льготы на транспортный налог и кто полностью освобождается от его уплаты.

Транспортные средства, на которые можно оформить налоговую льготу

Вопрос о предоставлении льгот на уплату транспортного налога регулирует Налоговый кодекс РФ. Определенным категориям граждан для этого выделяются субсидии из федерального и регионального бюджетов.

Федеральные льготы положены владельцам следующих видов транспортных средств:

  • лодок на веслах;
  • легковых авто, оборудованных для инвалидов;
  • судов, используемых для ловли рыбы;
  • кораблей, перевозящих грузы и людей по морю и реке (обычно их владельцами выступают частные или небольшие государственные компании, которые занимаются транспортными перевозками);
  • сельскохозяйственной техники;
  • транспорта, который используется для ведения оперативной, военной или аналогичной работы;
  • авиатранспорта, принадлежащего медицинским и санитарным учреждениям.

Категории лиц, которым положены льготы

Список лиц, кому предоставляется льгота по транспортному налогу в 2018 году на федеральном уровне:

  • участники военных действий в период ВОВ;
  • герои СССР и России;
  • лица, награжденные орденами Славы 1-3 степени;
  • инвалиды и ветераны ВОВ;
  • инвалиды и военные пенсионеры, которые принимали участие в боевых действиях в другие периоды (в том числе участники боевых действий в Чечне);
  • законные опекуны, попечители, приемные родители или один из родных родителей ребенка-инвалида;
  • инвалиды 2 группы;
  • владельцы транспортных средств с объемом двигателя до 70 л. с.;
  • один из усыновителей или родителей в многодетной семье;
  • люди, которые перевозят недееспособного на его автомобиле;
  • ликвидаторы последствий техногенных аварий – на ЧАЭС, ПО «Маяк», а также подвергшиеся облучению во время испытаний военной, космической техники, ядерного оружия.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу действуют не по всей России. В некоторых регионах субсидия существенно урезана, а в других – полностью отменена.

Видео: Кто имеет льготы при оплате транспортного налога?

Региональные льготы

Предельный размер налога и состав плательщиков устанавливает Госдума, а власти регионов вправе вводить дополнительные льготы и определять ставки субсидий на местах. Поэтому в двух соседних областях размер сборов может существенно отличаться.

Преференции, которые распространяются на определенную категорию автовладельцев в одной части страны, не обязательно действуют в другой.

Узнать о льготах можно на сайте налоговой инспекции в разделе «Электронные сервисы». Для получения информации нужно выбрать наименование налога, интересующий регион и налоговый период.

В ответ на запрос сервис предоставит сведения о законе, в котором содержатся сведения о льготах.

Кто полностью освобождается от транспортного налога?

С некоторых граждан транспортный налог вовсе не взимается. Согласно ст. 358 НК РФ, к ним относятся владельцы следующих средств передвижения:

  • слабомощных (до 5 л. с.) и весельных лодок;
  • легковых автомобилей, переоборудованных для нужд инвалидов;
  • машин мощностью не более 100 л. с., полученных от соцслужб;
  • промысловых судов;
  • буровых установок, плавучих и стационарных платформ;
  • пассажирских судов, принадлежащих ИП (налог с индивидуального предпринимателя не взимается, если пассажирские перевозки – основной вид его деятельности);
  • судов, которые зарегистрированы в международных реестрах;
  • комбайнов, тракторов, спецтехники, используемой в сельском хозяйстве;
  • самолетов и вертолетов санитарных и медицинских служб;
  • автомобилей, которые числятся в угоне.
Смотрите так же:  Приказ о переселении

Также транспортный налог, как правило, не взимается с ветеранских организаций, в распоряжении которых находится автомобиль, используемый только в рабочих целях.

Полностью освобождаются от его уплаты инвалиды, пользующийся транспортом мощностью до 100 л. с. , родитель-одиночка в многодетной семье, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, супруги военных, погибших при исполнении, герои СССР и социалистического труда.

Льготы для инвалидов

Федеральный закон устанавливает льготы для инвалидов 2 группы по транспортному налогу. Это сделано, чтобы облегчить передвижение таких лиц.

Воспользоваться преференциями можно при соблюдении двух условий: автомобиль куплен за средства органа опеки, а у его владельца есть удостоверение инвалида.

Особыми льготами пользуются организации и объединения инвалидов, использующие транспорт для своей работы. Также они действуют для лиц, получивших инвалидность после участия в ликвидации чернобыльской аварии.

Льготы действуют и для инвалидов 1 группы, а вот инвалиды 3 группы ими воспользоваться не могут. Эта категория граждан нуждается в соцзащите, поскольку в связи с болезнью люди ограничены в определенной отрасли жизнедеятельности.

Все же человек может самостоятельно о себе позаботиться, хоть и с помощью вспомогательных средств, и является дееспособным. Поэтому оснований для назначения льготы нет.

Для многодетных семей

Федеральный закон предусматривает льготы для многодетных семей по транспортному налогу. Решение об их предоставлении выносят власти конкретного региона.

Статус многодетной присваивается семье, в которой более трех детей до 18 лет (или 23 лет, если они учатся на дневном отделении).

Оформить соцподдержку может только один родитель.

Он самостоятельно может выбрать транспортное средство, подпадающее под льготы.

Это может быть легковой автомобиль мощностью до 150 л. с., мотоцикл, мотороллер.

Если многодетный родитель в одиночку воспитывает 3 и более детей, обычно его полностью освобождают от уплаты транспортного налога.

Льготы для ветеранов труда

Субсидии на оплату налога на транспортное средство выделяются и ветеранам труда.

Эта категория граждан не указана в федеральных законах, но многие регионы России все же выделяют соцподдержку своим труженикам: тем, кто начал работать в возрасте до 18 лет в годы ВОВ, а также имеющим медали и ордена.

Для ветеранов боевых действий

Льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу имеют определенные ограничения.

Так, в Москве действует полное освобождение от его уплаты, но лишь за одно транспортное средство.

В большинстве случаев под действие соцподдержки подпадают лишь старые машины, выпущенные до 1991 г., мощность которых не превышает 200 л. с.

Льготы ветеранам военной службы распространяются также на плавательные средства малой мощности.

Пользоваться субсидиями могут и их вдовы, если они не вышли снова замуж.

Для чернобыльцев

Сейчас в большинстве регионов России чернобыльцы не должны оплачивать транспортный налог.

В эту категорию лиц входят не только ликвидаторы последствий аварии и люди, здоровью которых был нанесен серьезный ущерб в связи с пребыванием в зараженной местности. Сюда закон причисляет и лиц, работавших в зоне отчуждения уже после ликвидации аварии.

Такие налоговые преференции получают не все чернобыльцы. В Белгородской, Рязанской и некоторых других областях для них не действует никаких поблажек. В Карелии чернобыльцы должны оплачивать 50% налога на транспортное средство.

Для оформления льготы человек должен предоставить в налоговую инспекцию паспорт и документ о назначении льготы. Она предоставляется только по одному выбранному человеком основанию.

Подать документы можно в течение 3 лет с момента приобретения права на льготу. Вся сумма переплаты может быть направлена в счет погашения следующих платежей либо возвращена по письменному заявлению.

Льготы и скидки на налог транспортных средств для пенсионеров в 2018 году

Московские пенсионеры в 2018 году не войдут в список граждан, чей транспорт освобождается от налогообложения. Как рассчитывается транспортный налог, как оформить льготы и скидку по оплате транспортного налога пенсионеру? Каковы правила расчета транспортного налога для инвалидов?

Каждый автолюбитель знает, что ему каждый год ему придется платить транспортный налог. Смысл его введения в том, что владельцы транспортных средств должны платить в государственную казну определенную сумму за то, что они пользуются государственными дорогами и водными путями. Как рассчитывается транспортный налог, как оформить льготы и скидку по оплате транспортного налога пенсионеру? Каковы правила расчета транспортного налога для инвалидов?

Налоговая служба предупреждает, что транспортный налог для пенсионеров в 2018 году, его сумма и условия оплаты регулируются, как и в предыдущие годы, Налоговым кодексом РФ и региональными правовыми актами. Однако есть и некоторые новшества, которые должны учесть владельцы транспортных средств, достигшие пенсионного возраста.

По закону, каждый регион вправе установить дополнительные скидки для своих пожилых граждан. Льготы на транспортный налог для пенсионеров в 2018 году активно обсуждаются в министерстве финансов Российской Федерации, и не исключено, что какие-то из них будут закреплены на федеральном уровне.

Из чего складывается транспортный налог?

Налогом на транспорт называется сбор, взимаемый с владельцев любых зарегистрированных транспортных средств. На взимаемую сумму оказывают влияние различные факторы – от технических характеристик до места регистрации. Основной целью рассматриваемого сбора является накопление финансовой базы для поддержки дорожной сети государства – ремонта износившегося покрытия, проведения новых дорог.

Какие средства передвижения будут облагаться налогом в 2018 году?

Обложению налогами подлежат следующие виды средств передвижения:

все виды легковых и грузовых авто,

самоходные транспортные средства на пневматическом, гусеничном ходу,

водные и воздушные такси.

Как определяется размер налога?

В новом году величина сбора, который уплачивают владельцы ТС, зависит от нескольких параллельных факторов. Категория, к которой относится транспортное средство (легковой авто, водный, самоходный и т.д.), место регистрации.

В то же время ставки регулируются регионом самостоятельно. При начислении налоговых вычетов учитываются марка автомобиля, мощность двигателя. Чем менее мощный двигатель – тем меньше сбор, а минимальное число лошадиных сил, облагаемое налогом — 100.

Некоторым категориям лиц предусматривается предоставление налоговых послаблений.

В каком случае пенсионеры будут платить транспортный налог в 2018 году

В то же время, если мощность имеющейся техники превышает вышеуказанный уровень, то сбором облагается только число лошадиных сил, превышающее 100. Например, утвержденная налоговая ставка составляет 10 рублей за 1 л.с, а пенсионер является владельцем автомобиля с двигателем мощностью 110 л.с. Сбор составит 10*10=100 рублей. Если число ТС, принадлежащих пенсионеру, более одного — второе ТС облагается налогом в штатном порядке.

Льготными условиями на автоналог пенсионерам в 2018 году имеют право пользоваться все граждане, достигшие 60 лет (мужчины) и 55 лет (женщины), получающие законную государственную пенсию.

Исключение составляют граждане, ранее работавшие на крайнем севере, для которых возраст снижен на пять лет и составляет 55 для мужчин, 50 для женщин.

У кого останутся льготные условия сбора транспортного налога

Как известно, налоговая ставка – один из ключевых факторов, влияющих на сумму сбора – регулируется на региональном, а не федеральном уровне. В 2018 году она составит 5-25 рублей за 1 л.с, то есть за один и тот же автомобиль водители заплатят по-разному в зависимости от региона.

Кроме того, существует понятие локальных льгот, т.е. ставка может снижаться или повышаться для разных категорий автолюбителей – инвалидов, ветеранов и т.д.

Московские пенсионеры в 2018 году не войдут в список граждан, чей транспорт освобождается от налогообложения. Они, как и прочие москвичи, смогут не платить, только если мощность их авто меньше 70 л.с.

Льготные условия сборов останутся только у многодетных семей. В Санкт-Петербурге ситуация несколько иная. Пенсионеры северной столицы освобождены от уплаты сбора за одно транспортное средство, зарегистрированное на пожилого питерца, с некоторыми оговорками.

Транспортный налог не платят пенсионеры, владеющие следующими транспортными средствами:

легковым автомобилем отечественного производства старше 1991 года, с двигателем не более 150 л.с.

водными транспортными средствами с двигателем до 30 лошадиных сил, кроме парусно-моторных судов.

Некоторые исключения сделаны для пенсионеров Новосибирской области. Они получат следующие льготы:

легковые автомобили с мощностью двигателей до 150 л.с. облагаются 20%-ным налогом;

мототехника с двигателем до 40 л.с. не требует уплаты сбора; самоходные ТС на гусеничном и пневматическом ходу облагаются налогом, составляющим 5% от утвержденной региональными властями ставки.

Особые правила взимания транспортного налога для инвалидов

Ребенок с ограниченными возможностями имеет право на льготы, предоставляемые его родителям, если транспортное средство предназначается для его перевозки. Автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с, полученные при поддержке органов социальной защиты для инвалидов, также относятся к группе льготных ТС.

Данное правило справедливо для всех людей с ограниченными возможностями.

Порядок оформления льгот пенсионерам по транспортному налогу

Чтобы воспользоваться положенной льготой налога на автомобиль, каждому пенсионеру придется позаботиться о себе самостоятельно: собрать пакет документов и представить его в отделение федеральной налоговой службы.

Действующее законодательство не обязывает сотрудников ФНС собирать информацию о льготниках, льготы носят заявительный характер.

Как правильно составить заявление в ФНС

Чтобы заплатить транспортный налог для пенсионеров в будущем 2018 году, водителю, желающему воспользоваться льготными условиями налогообложения, необходимо написать заявление в ФНС.

Право на получение скидки либо освобождение от сбора должно быть подтверждено определенными документами – пенсионным удостоверением, справкой о состоянии здоровья, удостоверением ветерана. При выполнении этих условий налог на транспорт для пенсионеров может быть снижен.

При подаче заявки на необходимо заверить ее своей подписью, указав следующую информацию:

наименование отделения ФНС, в которое обращается гражданин,

имя, занимаемая должность адресата заявления,

ФИО, контактные данные заявителя,

серия, номер паспорта, ИНН и адрес регистрации получателя льгот,

основания для получения скидки или освобождения от налогов с реквизитами подтверждающих это документов,

список приложенных к заявке документов,

дата составления заявления.

Способы подачи заявления в ФНС

1. Бумажное заявление. Традиционная форма обращения в федеральные службы путем личной явки в отделение налоговой со всеми документами.

2. Почтовое обращение. Удобный способ, если сложно добраться до ФНС, куда гражданин обязан предоставить заверенные копии документов и оригинал заявления.

Смотрите так же:  Полиса осаго в word

С 2014 года нотариальное заверение не обязательно, гражданин может оставить на копии надпись «Верно», подпись с расшифровкой, дату заверения.

3. Электронный вид заявки — прогрессивный метод обращения. При помощи сервиса на сайте ФНС России можно оставить сообщение с прикрепленными заявлением и сканами документов с персональной цифровой подписью отправителя.

К заявлению необходимо приложить следующие документы:

ПТС, свидетельство о постановке ТС на учет, копии этих документов;

оригинал паспорта и ксерокопию 2-3 страницы;

документы, гарантирующие право на льготы – пенсионное свидетельство, медицинская справка, удостоверение ветерана и т.п.

Какие льготы по транспортному налогу положены москвичам?

От уплаты транспортного налога в Москве освобождаются не все пенсионеры. Размер налога снизится для пенсионеров в 2018 году не повсеместно. Согласно Закону города Москвы от 09.07.2008 «О транспортном налоге» (с изменениями от 12.07.2017) пенсионерам по возрасту не предоставляются льготные условия при выплате транспортных сборов.

Автотранспортный налог при этом не будет взиматься с участников боевых действий Великой Отечественной войны, Героев Советского Союза и РФ. Кроме того, льгота предусматривается пострадавшим от Чернобыльской катастрофы, инвалидам первой и второй групп.

Что ждать от законодателей по транспортному налогу в 2018 году?

Стоит отметить, что на сегодняшний момент в Государственной думе говорят о законопроекте по отмене транспортного налога. Споры идут на эту тему уже не первый год. Не так давно, вице-премьер страны Аркадий Дворкович высказался на правительственном часе в Госдуме о том, дабы поддержать законопроект об отмене налога на транспорт.

Однако, инициатива Справедливой России сегодня не получила статус закона. Здесь стоит руководствоваться положениями действующего федерального и регионального законодательства.

Если сделать выводы, то лучше отметить самые важные моменты. Например, то, что придется подготовить документы и заполнить заявление по установленной форме для получения скидок пенсионерам по транспортному налогу.

Если ТС, которые имеет в собственности пожилое лицо, входит в пункт 2 статьи 358, то уплачивать налог не придется. А по-хорошему, власти просто обязаны отменить все налоги на имущество для пожилых людей, так как их заработная плата или пенсии оставляют желать лучшего. Половину они отдают на лекарства, тут еще налоги, а вот на продукты и коммуналку практически ничего и не остается.

Транспортный налог в 2018 г. — порядок расчета, ставки, льготы

Порядок, сроки и ставки уплаты транспортного налога в 2018 году регламентированы главой 28 Налогового кодекса РФ. Транспортный налог относится к региональным видам налога, а это означает, что ставки налога и льготы по их уплате определены соответствующими законами субъектов РФ. Оплата налога производится налогоплательщиком непосредственно в местный бюджет.

Кто должен платить транспортный налог

Транспортный налог — это обязательный к уплате региональный налог, который уплачивают владельцы транспортных средств в бюджет субъекта Российской Федерации в зависимости от мощности автомобиля.

Категория граждан, обязанных уплачивать автомобильный налог, указана в статье 357 Налогового кодекса РФ. В соответствии с действующим законодательством налогоплательщиками по уплате налога признаются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства — то есть собственники транспортных средств.

В соответствии с действующим законодательством объектом налогообложения признаются:

  • мотоциклы, мотороллеры;
  • легковые и грузовые автомобили;
  • автобусы;
  • самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
  • самолеты и вертолеты;
  • снегоходы, мотосани;
  • теплоходы, яхты, парусные суда, катера, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства.

Сроки уплаты транспортного налога

Налогоплательщики уплачивают налог в бюджет по месту нахождения транспортных средств.

Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, которые юридические лица рассчитывают самостоятельно по истечении каждого отчетного периода.

Отчетными периодами для уплаты авансовых платежей признаются I, II и III кварталы календарного года. Как правило, суммы авансовых платежей по налогу уплачиваются налогоплательщиками, являющимися организациями, не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Важно. Сроки уплаты авансовых платежей и сроки уплаты суммы налога по итогам отчетного периода устанавливаются соответствующим законом субъекта Российской Федерации. Более подробно о порядке уплаты налога юридическими лицами читайте в статье по ссылке.

Налогоплательщики — физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации.

Срок уплаты транспортного налога для граждан — 01 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

То есть транспортный налог за 2017 г. должен быть уплачен гражданами не позднее 01 декабря 2018 года по ставкам, установленным на 2017 год, за 2018 г. — в срок до 1 декабря 2019 года, за 2019 год — до 1 декабря 2020 года.

Как рассчитывается транспортный налог

Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства. Каждым субъектом установлены различные ставки транспортного налога. Действующие ставки транспортного налога можно найти по ссылке с указанием соответствующего субъекта РФ.

Повышающие коэффициенты налога на дорогостоящие автомобили

С 2015 года налоговыми органами стали применяться повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей в следующем размере:

  • 1,1 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет ;
  • 2 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
  • 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
  • 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Перечень автомобилей с указанием марки транспортного средства и стоимости размещен на официальном сайте Минпромторга:

  • Перечень дорогостоящих автомобилей за 2016 год — смотрите по ссылке (налог в отношении данных автомобилей уплачивается в 2017 году);
  • Перечень дорогостоящих автомобилей для налога за 2017 год (уплачивается до 01 декабря 2018 года);
  • Перечень дорогостоящих автомобилей для налога за 2018 год (уплачивается до 01 декабря 2019 года).

В список дорогостоящих автомобилей стоимостью более трех миллионов вошли автомобили марок:

  • Audi TT RS (2,5 TFSI), S6, RS 4, Q7, S7, A8,
  • BMW X6, 550i, X5 xDrive30d, Z4 sDrive35is, M3
  • Cadillac Escalade, CTS-V, Escalade Hibrid
  • Hyundai Equus 5.0 V8 GDI
  • Infiniti FX50, QX70, QX80
  • Jaguar XJ, Jaguar F-Type, XFR
  • Jeep Grand Cherokee SRT8
  • Land Rover Discovery 4, Range Rover Sport 3.0 V6, Range Rover Sport TDV6 3.0
  • Lexus LX 570, LS 460
  • Mercedes-Benz ML 350, Mercedes-Benz SLK 55 AMG, Mercedes-Benz C 63 AMG, Mercedes-Benz GL 350
  • Porsche Carrera 4S, Porsche Panamera GTS, Porsche Cayenne Turbo, Porsche 911 GT3, Porsche Cayenne Turbo S и другие.

В ценовую группу дороже 15 миллионов рублей включены автомобили марок Aston Martin, Bentley, Bugatti, Ferrari, Lamborghini, Rolls-Royce.

Льготы по уплате транспортного налога

Федеральные льготы

К федеральным льготам относятся льготы, установленные статьей 358 Налогового кодекса РФ. В ней обозначены виды транспорта (не только автомобильного), которые не подлежат налогообложению, к ним относятся:

  • весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;
  • автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
  • промысловые морские и речные суда;
  • пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
  • тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
  • транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
  • самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
  • суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
  • морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Региональные льготы по уплате транспортного налога

Региональные льготы по уплате транспортного налога установлены соответствующими законами субъектов РФ. Как правило, на местном уровне льготы предусмотрены для инвалидов, ветеранов труда, пенсионеров, многодетных семей.

Льготы пенсионерам по уплате налога

Например, в Новосибирской области и Красноярском крае от уплаты налогов освобождены пенсионеры. В Астраханской и Белгородской областях пенсионеры освобождаются от уплаты налога только в отношении автомобилей до 100 л.с. О льготах для пенсионерах по уплате транспортного налога можно прочитать в статье по ссылке.

О том, какие льготы установлены в конкретном субъекте РФ, можно прочитать в статьях ниже.

Льготы многодетным семьям по уплате налога

Ранее в России практически не было регионов, в которых многодетные семьи имели льготы по уплате транспортного налога. К 2016 году число таких регионов значительно возросло. Сейчас практически в каждом втором субъекте установлены какие-либо привилегии и скидки по уплате налога на автомобиль для многодетных.

Как правило, льготы предоставляются одному из родителей в многодетной семье на одно транспортное средство – легковой автомобиль мощностью до 150 л.с. Законодательством могут быть установлены дополнительные условия получения льготы.

Так, в Воронежской области многодетные имеют льготы только если в их составе пять и более детей, в Санкт-Петербурге льгота предоставляется при воспитании четырех детей.

Смотрите так же:  Пояснительная записка программы по сбо

Условия получения льгот по транспортному налогу

Как получить льготу? Для того чтобы воспользоваться льготой необходимо подать в налоговый орган соответствующее заявление с приложением копий подтверждающих документов. Как правило, заявление подается до 01 февраля года, следующего за отчетным.

К таким документам относится:

  • письменное заявление;
  • копия паспорта транспортного средства;
  • документ, подтверждающий льготный статус.

Кому положено льготное освобождение от транспортного налога в 2018 году?

Периодически возникающие разговоры об отмене транспортного налога пока не имеют положительных результатов – в 2018 году владельцам автомобилей и иного транспорта по-прежнему придется уплатить обязательный взнос в бюджет. Сэкономить на налогообложении удастся только тем, кого законодательство наделило льготами. О том, какие льготы по транспортному налогу действуют в России и как ими воспользоваться, стоит узнать подробнее.

Федеральное законодательство

Налогу на транспорт посвящена глава 28 НК РФ. Но кодекс устанавливает только общие принципы исчисления данного сбора. Он уплачивается в региональные бюджеты – соответственно, и ставки, и порядок установления льгот по нему находятся в ведении властей субъектов РФ. Это право регионов закреплено в ст. 356 НК РФ.

Тем не менее, часть льгот установлена уже на федеральном уровне. Так, ст. 357 НК РФ освобождает от налогообложения следующие виды транспортных средств (далее – ТС):

  • сельхозтехника;
  • машины в розыске (если угон подтвержден документально);
  • военный транспорт;
  • лодки на веслах;
  • слабомощные моторные лодки (до 5 л. с.);
  • промысловые суда;
  • пассажирские самолеты, а также морские и речные суда;
  • международные суда;
  • морские плавучие платформы;
  • медицинские самолеты и вертолеты.

Ст. 361.1 НК РФ закрепляет льготу по уплате транспортного налога для владельцев грузовых машин с разрешенной максимальной массой более 12 тонн. При этом авто обязательно должно быть зарегистрировано в системе «Платон», взимающей плату за причинение вреда трассам федерального значения. Именно на основании уплаченной в системе суммы определяется размер льготы по налогу на транспорт. Если плата за причиняемый дорогам вред превысит сумму исчисленного налога, то владелец грузового автомобиля освобождается от налогообложения. В тех случаях, когда налоговые начисления больше платы по системе «Платон», перечислению в бюджет подлежит только разница между этими двумя суммами.

Кому предоставляется льгота на региональном уровне?

Все остальные категории льготников утверждаются региональными нормативными актами. Как правило, это слабозащищенные слои населения либо особо заслуженные граждане. Среди них:

  • пенсионеры;
  • инвалиды;
  • многодетные семьи;
  • участники боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • граждане, имеющие награды от государства.

Рассмотрим, какие льготы на транспортный налог предусмотрены для этих категорий граждан в отдельных субъектах РФ.

Пенсионерам льготы назначаются не только по факту достижения определенного возраста, но и при соответствии имеющихся у них ТС определенным условиям. Например, в Санкт-Петербурге пенсионер освобожден от налогообложения только в случае владения легковым автомобилем отечественного производства мощностью до 150 л. с. Причем льгота распространяется только на 1 ТС по выбору. Помимо авто, это также может быть водный транспорт мощностью до 30 л. с.

От уплаты налога за автомобили до 100 л. с. и мотоциклы до 35 л. с. освобождают пенсионеров:

  • Алтайского края;
  • Краснодарского края;
  • Амурской области;
  • Красноярского края;
  • Астраханской области;
  • Свердловской области;
  • Ярославской области.

На такой же автомобиль до 100 л. с. налоговая скидка 50% предоставляется пожилым гражданам в следующих субъектах РФ:

  • Новгородской области;
  • Брянской области;
  • Пермском крае;
  • Удмуртии;
  • Орловской области;
  • Костромской области;
  • Ненецком автономном округе.

В Новосибирской области пенсионерам полагается скидка 80% на транспортный налог за автомобили до 150 л. с., а также полное освобождение от налогообложения по мотоциклам до 40 л. с.

Льготу на любое авто независимо от его характеристик получают пенсионеры Сахалинской области. А пожилой гражданин Кемеровской области не платит налог, если его сумма превысила 1200 рублей.

Инвалиды 1 и 2 группы пользуются льготами по налогу на транспорт практически во всех регионах РФ. От платежа за одно ТС их полностью освобождают законы:

  • города Москвы;
  • города Санкт-Петербурга (на авто до 150 л. с.);
  • Сахалинской области;
  • Новгородской области (на авто до 100 л. с.);
  • Краснодарского края (на авто до 150 л. с.);
  • Республики Крым (на авто до 150 л. с.);
  • Алтайского края (на авто до 100 л. с.).

Льготы для инвалидов 3 группы устанавливают реже, но все же в некоторых регионах они практикуются. Например, в Алтайском крае данной категории положено освобождение от налога на транспорт за ТС мощностью до 100 л. с., а в Московской области им предоставляется 50% скидка.

На освобождение от налогообложения может рассчитывать и один из родителей ребенка-инвалида. Подобная льгота предоставляется в Москве, Сахалинской области, Республике Крым.

Многодетные семьи

В семьях с тремя и более детьми льгота на транспортный налог обычно предоставляется одному из родителей и только по одному ТС. Такой порядок закреплен в законах:

  • города Москвы и Московской области;
  • города Санкт-Петербурга (на авто до 150 л. с.);
  • Ленинградской области;
  • Сахалинской области (только для малоимущих);
  • Республики Крым (на авто до 200 л. с.);
  • Алтайского края (на авто до 100 л. с.);
  • Свердловской области (на авто до 150 л. с.).

Многодетная семья вправе пользоваться льготами до достижения детьми совершеннолетнего возраста.

Участники боевых действий

Большинство регионов РФ полностью освобождает участников боевых действий от уплаты налога по одному ТС. Такая льгота установлена для участников ВОВ (в том числе инвалидов) и других военных конфликтов (Афганистан, Чечня, Сирия и др.):

  • города Москвы;
  • города Санкт-Петербурга (на авто до 150 л. с.);
  • Ленинградской области;
  • Сахалинской области;
  • Республики Татарстан (на авто до 110 л. с.);
  • Краснодарского края (на авто до 150 л. с.);
  • Республики Крым (на авто до 150 л. с.).

Льгота полагается только ветеранам боевых действий, чей статус официально подтвержден соответствующим удостоверением.

Граждане, подвергшиеся радиации

Освобождение от налога на транспорт для пострадавших от радиации на Чернобыльской АЭС, Семипалатинском полигоне и других атомных объектах предусмотрено законами:

  • города Москвы;
  • Московской области (на авто до 100 л. с. и мопеды/мотоциклы до 50 л. с.);
  • города Санкт-Петербурга (на авто до 150 л. с.);
  • Ленинградской области;
  • Республики Татарстан (на авто до 100 л. с.);
  • Сахалинской области;
  • Новосибирской области (на авто до 150 л. с.);
  • Новгородской области;
  • Краснодарского края (на авто до 150 л. с.);
  • Республики Крым (на авто до 150 л. с.).
  • Алтайского края (на авто до 100 л. с. и мотоциклы до 35 л. с.).

Освобождение от налога предоставляется только по одному ТС по выбору льготника, подтвержденному письменным заявлением.

Заслуженные граждане РФ

В категорию заслуженных граждан РФ входят:

  • Герои России и СССР;
  • обладатели ордена Славы трех степеней;
  • награжденные орденом Трудовой Славы;
  • Герои социалистического труда.

От обязанности по уплате налога на транспорт их освобождают практически по всей стране. В частности льготы установлены для заслуженных граждан:

  • города Москвы;
  • Московской области (на авто до 150 л. с. и мотоциклы до 50 л. с.);
  • города Санкт-Петербурга (на авто до 200 л. с.);
  • Ленинградской области;
  • Республики Татарстан;
  • Сахалинской области;
  • Краснодарского края;
  • Республики Крым (на авто до 150 л. с.).

Льгота применяется только к одному ТС.

Льготы для организаций

Освобождения и скидки по налогу на транспорт могут предоставляться не только для физических лиц, но и для организаций. Как правило, это государственные учреждения либо юридические лица, занятые социально значимой деятельностью.

В категорию льготников входят:

  1. организации, занимающиеся перевозкой пассажиров по городским и пригородным маршрутам, за исключением такси (Москва, Свердловская, Ленинградская и Кемеровская области);
  2. резиденты особых экономических зон (Москва, Санкт-Петербург, Свердловская область, Краснодарский край);
  3. общественные организации инвалидов (Московская, Ленинградская, Свердловская, Сахалинская и Кемеровская области);
  4. предприятия, использующие труд инвалидов (Московская, Свердловская, Кемеровская и Новгородская области);
  5. организации дорожного хозяйства (Ленинградская, Новгородская, Костромская области);
  6. сельхозпроизводители (Ленинградская, Сахалинская, Кемеровская, Новосибирская и Новгородская области);
  7. учреждения сферы образования, в том числе дополнительного (Московская и Кемеровская области);
  8. детские дома (Кемеровская и Костромская области).
  9. медицинские учреждения (Новгородская и Кемеровская области).
  10. религиозные организации (Новгородская область, Ставропольский край).

Пользоваться льготами в связи с социально значимой сферой деятельности вправе и физические лица, зарегистрированные в качестве ИП.

Как получить льготу по налогу на транспорт?

За льготой обращаются в ИФНС по месту прописки владельца ТС. При этом не имеет значения, в каком регионе зарегистрирован сам объект налогообложения.

В инспекцию следует подать такой пакет документов:

  1. заявление;
  2. паспорт и ИНН заявителя (копии);
  3. копию техпаспорта на автомобиль;
  4. документ, подтверждающий право на получение льготы (справка об инвалидности, ветеранское удостоверение и т. п.).

Вы можете не предоставлять в ИФНС подтверждающие право на льготу документы, а лишь указать их реквизиты в заявлении. Новый порядок рассмотрения документов обязывает налоговиков в таких ситуациях самостоятельно запрашивать информацию в органах, выдавших вам документ.

Подать пакет документов можно при личном визите в инспекцию, а также через многофункциональный центр, заказным письмом по Почте России или в электронном виде с помощью портала госуслуг.

Как заполнить заявление?

С 1 января 2018 года действует новый бланк заявления о предоставлении льгот по имущественным налогам, утвержденный приказом ФНС от 14.11.2017г. №ММВ-7-21/[email protected] Его можно получить и заполнить на месте либо скачать образец заявления с сайта Налоговой службы и заполнить его заранее.

В бланк заносят следующие данные:

  • ИНН;
  • код налогового органа;
  • Ф.И.О., дату и место рождения заявителя;
  • паспортные данные;
  • номер телефона;
  • вид транспортного средства (легковой или грузовой автомобиль, мотоцикл и т. д.);
  • марка и гос. знак;
  • срок предоставления льготы;
  • реквизиты документа, подтверждающего право на получение льготы.

Заявление также содержит разделы, посвященные налогам на землю и имущество физ. лиц. Таким образом, получить сразу все виды льгот по имущественным налогам можно, подав в ИФНС лишь одно заявление.

Под действие льгот попадает значительная доля российских автовладельцев. Узнать о размере налоговых льгот и о порядке их предоставления в вашем регионе можно в местной налоговой инспекции. Если выяснится, что скидка положена вам сразу по нескольким основаниям, обязательно укажите в заявлении то, которое для вас более предпочтительно.