Меню Закрыть

Налог на прибыль 2018 платежка образец

Оглавление:

Как формируется образец платежки налога на прибыль в 2018 году

Законодательством установлена необходимость оформления специальных платежных документов. Полный перечень всех необходимых для составления бумаг отражается в законодательстве.

При этом установлены специальные правила формирования документации данного вида. Особенно это касается составления платежки по налогу на прибыль.

При возможности стоит внимательно ознакомиться со всеми правилами, а также образцом документа. Это позволит избежать большого количества самых разных проблем, затруднений.

Содержание

Важно помнить о наложении штрафа за просрочку налогов и иной административной ответственности.

Основные моменты ↑

Все без исключения коммерческие предприятия (юридические лица), а также индивидуальные предприниматели и в некоторых случаях физические лица должны платить налог на прибыль.

Для осуществления данной процедуры необходимо будет в обязательном порядке оформить специальный платежный документ. В законодательстве установлены жесткие требования к составлению таких документов.

Стоит избегать допущения их нарушения. В противном случае документ попросту не будет принят. Налоговые органы и в некоторых случаях иные учреждения осуществляют проверку платежных документов.

Чтобы избежать различного рода нарушений, необходимо будет заранее рассмотреть следующие вопросы:

  • применяемые термины;
  • где взять бланк;
  • нормативная база.

Применяемые термины

Сегодня все нормативы, связанные с составлением платежных документов рассматриваемого типа, отражены в законодательстве. Но для верной трактовки нормативов необходимо заранее изучить все используемые термины.

К наиболее важным понятиям стоит отнести следующее:

Под самим термином «платежное поручение» подразумевается документ, на основании которого осуществляется платеж, отражает максимально подробно все данные.

Одним из его основных назначений является именно обоснование самого факта наличия перечисления средств.

Если будет допущена какая-либо ошибка в платежном поручении и средства будут отправлены не туда, потребуется оформлять возврат или же перезачет.

Все это требует затрат времени и средств. Потому стоит избегать подобных ситуаций. ИНН – индивидуальный налоговый номер, он присваивается всем без исключениям ИП, физическим и юридическим лицам.

Необходимо при свершении различных платежных операций по налогам, сборам. КПП – код причины постановки на учет.

Необходимо будет указывать в специальной графе в платежном документе рассматриваемого типа. Получить КПП можно при помощи специального справочника.

«Плательщик» — непосредственно физическое или юридическое лицо, которое является плательщиком налога и составляет соответствующий документ.

«Банк плательщика» — кредитная организация, которая осуществляет обслуживание предприятия-плательщика налога. «БИК» — банковский идентификационный код.

Его также стоит получить заранее. «Корреспондентский счет» — специальный счет, который открывается в специальной кредитной организации (Центральном банке РФ или же ином).

УИН – уникальный идентификационный номер. Необходимо обязательно указывать при составлении некоторых платежных поручений. При этом не стоит путать его с УИП – уникальный идентификатор платежа.

Необходимо прописывать его в случае, если средства будут перечисляться в бюджет. Важно не путать эти два обозначенных выше понятия. В противном случае средства будут перечислены не по назначению.

Где взять бланк

Оформить платежку по налогу на прибыль достаточно просто. Важно лишь помнить о некоторых существенных нюансах, связанных с данной процедурой. Также при возможности стоит заблаговременно изучить правильно составленный образец.

Так можно будет избежать большого количества затруднений в дальнейшем. Скачать его проще всего в интернете. Но внимание необходимо уделять только авторитетным ресурсам.

Непосредственно чистый бланк, готовый для заполнения, можно получить:

  • в интернете;
  • обратившись в соответствующие органы – они также дадут необходимую консультацию;
  • обратившись в специальные учреждения.

Сегодня многие компании работают как подрядчики в сфере налогообложения и бухгалтерского учета. Если по какой-то причине квалифицированный сотрудник отсутствует, не имеется должного опыта – можно обратиться в такую компанию.

Платежное поручение для уплаты налога на прибыль в 2018 году

Кто должен платить налог на прибыль

Уплату налога на прибыль, а также авансовых платежей по нему регулирует гл. 25 НК РФ. Согласно ей к налогоплательщикам относятся российские организации и иностранные предприятия, работающие через представительства в Российской Федерации. Освобождение от уплаты данного налога есть у тех, кто применяет специальные налоговые режимы, такие как УСН, ЕСХН, ЕНВД, или же уплачивает налог на игорный бизнес. Некоторые режимы налогообложения можно совмещать, например ЕНВД и ОСНО. При этом налогоплательщику необходимо вести раздельный учет доходов и расходов для видов деятельности, подпадающих под разные налоги. ИП также могут применять ОСНО, однако в этом случае они уплачивают не налог на прибыль, а НДФЛ, поэтому наша статья ИП не касается.

Если в организации существуют обособленные подразделения, то налог на прибыль и авансы по нему уплачиваются обособками по месту своей регистрации. Если обособок несколько, можно выбрать одну главную и платить налог по месту ее регистрации за все подразделения, уведомив соответствующим образом ИФНС.

Когда следует уплачивать налог

Уплачивается налог на прибыль один раз в год по итогам налогового периода, которым является календарный год. В течение этого года следует делать авансовые платежи. Существует несколько способов расчета авансовых платежей. Они могут рассчитываться и уплачиваться ежемесячно или ежеквартально. Для ежемесячных платежей есть два варианта расчета: исходя из фактически полученной прибыли или же помесячно с доплатой по итогам квартала. Ежеквартально платят авансы организации с доходом до 15 млн руб. за каждый из предыдущих четырех кварталов.

Крайняя точка для уплаты налога на прибыль — 28-е число месяца. Ежемесячные авансы платят до 28-го числа каждого текущего месяца или следующего за отчетным, в зависимости от способа расчета аванса. До 28-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, уплачивают ежеквартальные авансы. Налог на прибыль подлежит уплате до 28 марта года, следующего за отчетным.

Если эта дата является праздничным или выходным днем, значит, уплату можно перенести на ближайший после этого рабочий день.

Как положено платить налог на прибыль

Для уплаты налога на прибыль организаций необходимо оформить платежное поручение на бумажном носителе и отнести его в банк или же сделать это через интернет в системе «Клиент-Банк». С недавних пор закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ позволяет третьим лицам уплачивать налоги за организацию.

Смотрите так же:  Нотариус в харцызск

Разницы в способах уплаты налога на прибыль и авансов по нему нет. Особенностью перечисления данных платежей является то, что необходимо оформлять два платежных поручения. Налог на прибыль распределяется в два разных бюджета: федеральный и бюджет субъекта Российской Федерации. Для каждого из этих бюджетов существует свой КБК, поэтому и платежек должно быть две.

Подробнее об основных КБК налога на прибыль в 2018 году для организаций читайте в другой нашей статье.

Основные ставки налога на прибыль — 17% (субъект РФ) и 3% (федеральный бюджет), установленные на 2017–2020 годы. Однако ставки могут варьироваться для отдельных категорий налогоплательщиков в зависимости от региона или вида деятельности.

Налог на прибыль платится без учета копеек. Сумма округляется по математическим правилам до полных рублей.

Образец платежного поручения на уплату налога на прибыль

Рассмотрим образец платежного поручения по налогу на прибыль в 2018 году и разберем самые значимые поля.

Пусть ООО «Принцип» зарегистрировано в г. Москве и уплачивает по итогам 9 месяцев 2018 года аванс по налогу на прибыль в размере 10 000,00 руб., из которых 8500,00 руб. приходится в бюджет субъекта РФ, а 1500,00 руб. — в федеральный бюджет. Расчет авансов производится ежеквартально. Бухгалтер заполняет два платежных поручения.

Платежка в региональный бюджет:

Платежка в федеральный бюджет:

Голубым цветом в данных образцах выделены данные организации-налогоплательщика.

Зеленым — реквизиты налоговой инспекции, куда необходимо перечислить платеж.

Красным — реквизиты самого платежа в бюджет.

Расшифровка полей платежного поручения в бюджет

Разберем подробнее заполнение образца платежки по налогу на прибыль 2018 года в части, относящейся к полям 101–109:

  • Верхнее правое поле 101 определяет статус плательщика. Для налога на прибыль ставим 01 — юрлицо, выплачивающее налоги.
  • Поле 104 — КБК, значение которого едино для всех плательщиков. Именно он разнится при платежах в федеральный и региональный бюджеты. В остальном (за исключением суммы платежа) платежки заполняются идентично.
  • Поле 105 — ОКТМО организации. Определяется по территориальному положению и берется из статистических данных фирмы.
  • Поле 106 — основание платежа. Полный список оснований приведен в приказе Минфина от 12.11.2013 № 107н. Для уплаты обычного аванса или налога используем код ТП — платежи текущего года. Остальные коды предусмотрены для уплаты разного рода задолженностей.
  • Поле 107 — налоговый период. Здесь зашифрована информация о том налоговом периоде, за который происходит уплата. Первые поля заполняются буквами, обозначающими период: месяц, квартал или год. Следующие поля — номер периода, то есть 1-й квартал, 2-й месяц и так далее. Далее — год. При осуществлении нетекущих платежей возможно указание конкретной даты.
  • Поле 108 — номер документа. Имеется в виду документ, согласно которому производится платеж, например требование налоговой. При текущих платежах ставится 0.
  • Поле 109 — дата документа. Здесь отражается дата подписания налоговой декларации или дата требования и прочих исполнительных документов.
  • В назначении платежа следует словами указать, какой налог уплачивается и за какой период.

Платежка по пеням и штрафам

Если нарушается законодательство в части уплаты налога на прибыль или авансовых платежей по нему, а также при несвоевременной сдаче деклараций в отношении организации применяются финансовые санкции. К ним относятся начисление пеней и штрафов. Зная о подобных нарушениях со стороны предприятия, бухгалтер может уплатить их самостоятельно или дождаться, когда придет требование об уплате штрафов и пеней от налоговой. Также можно запросить у налоговой акт сверки по налогам и взять сумму пеней и штрафов к уплате оттуда.

Оформляется уплата пеней и штрафов таким же образом, как и самого налога. Заполнение платежки по пеням и штрафам по налогу на прибыль имеет свои особенности:

  • Существуют отдельные КБК для уплаты пеней и штрафов.
  • Поле «Основание платежа» заполняется в зависимости от того, на каком основании мы уплачиваем пени: самостоятельно, по требованию налоговой или по исполнительному листу.
  • «Налоговый период» заполняем, если самостоятельно обнаружили ошибку в прошлых периодах и делаем доначисление налога за этот период. В ином случае можно проставить конкретную дату уплаты пеней или штрафа.
  • В поле «Номер документа» проставляем номер требования налоговой или указываем 0.
  • В поле «Дата документа» вписываем дату требования или ставим 0.

При уплате налога на прибыль, а также связанных с ним пеней и штрафов используется стандартный вид платежного поручения для осуществления платежей в бюджет. Для уплаты налога на прибыль необходимо создать два платежных поручения, так как осуществляется уплата в два бюджета: федеральный и региональный. Особенно внимательным надо быть при заполнении поля КБК.

Платежное поручение налога на прибыль: образцы 2018

Организации на общем режиме налогообложения платят налог на прибыль в федеральный и региональный бюджет. Образцы платежных поручений налога на прибыль 2018 — в этой статье.

Бланк платежного поручения, номера и наименования его полей приведены в приложении 3 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П.

Как заполнить тот или иной реквизит платежного поручения по налогу на прибыль в 2018 году, расскажем далее.

Налог на прибыль: образцы платежных поручений 2018

Образец платежного поручения: налог на прибыль 2018 в федеральный бюджет

Образец платежного поручения: налог на прибыль 2018 в региональный бюджет

Рассмотрим, как заполнить реквизиты платежки, которые, как правило, вызывают больше всего вопросов.

Поле 5 «Вид платежа». Данное поле заполняется в порядке, установленном банком. Советуем уточнить в банке, осуществляющем расчетно-кассовое обслуживание вашей компании, нужно ли заполнять поле 5 платежного поручения. Если нужно, то узнайте, какое значение в нем указывать.

Поле 15 «Сч. N» (номер счета банка получателя средств). При перечислении налоговых платежей этот реквизит платежного поручения не заполняется, поскольку получатель средств (орган Федерального казначейства) не является кредитной организацией или ее филиалом, и обслуживается ЦБ (Приложение 1 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П).

Поле 21 «Очередность платежа». При уплате любых налогов указывается очередность платежа. Напомним, очередность «3» — налоги по поручению налоговой (ст. 855 ГК РФ). То есть, по инкассо. Если же компания платит налоги сама, то надо поставить «5».

Поле 22 «Код». В поле 22 указывается уникальный идентификатор начисления (УИН), состоящий из 20 или 25 знаков, при этом все знаки уникального идентификатора начисления одновременно не могут принимать значение ноль («0»).

Следует указать следующий УИН в платежном поручении по налогу на прибыль в 2018 году:

  • при уплате текущих платежей — «0»;
  • при уплате недоимки, пени, штрафа по требованию ИФНС, в котором указан уникальный идентификатор начисления (УИН), — УИН, указанный в требовании;
  • при уплате недоимки, пени, штрафа по требованию ИФНС, в котором не указан УИН, — «0»;
  • во всех остальных случаях — «0».
Смотрите так же:  Договор эксплуатационных услуг это

Поле 24 «Назначение платежа». Здесь приводится информация, необходимая для идентификации платежа:

  • наименование налога;
  • период, за который производится оплата;
  • уровень бюджета, в который перечисляется платеж.

Пояснения к платежу могут быть следующими: «Авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2018 года, зачисляемый в федеральный бюджет».

Поле 101 «Статус плательщика». Если организация платит налог за себя, указывается статус «01». Если организация платит налог как налоговый агент — «02».

С 6 февраля прошлого года компании Москвы и Московской области в платежных поручениях по налогам пишут другие реквизиты: название банка получателя, КПП и корреспондентский счет.

Образец платежного поручения по налогу на прибыль в 2018 году

С помощью данной статьи вы можете проверить правильность заполнения платежек по налогу на прибыль в 2018 году. Недочеты в реквизитах опасны недоимками, а, значит -пенями.

Главные новости декабря для бухгалтера

Примеры платежного поручения для уплаты налога на прибыль в 2018 году

Главные новости декабря для бухгалтера

Когда платить налог на прибыль

Налог на прибыль по окончании 2017 года необходимо перечислить в бюджет не позднее 28 марта 2018 года. Эта же дата — крайний срок подачи годовой декларации по прибыли (п. 1 ст. 287, п. 4 ст. 289 НК РФ).

До указанных дат на I квартал приходятся два ежемесячных авансовых платежа — по срокам 29 января и 28 февраля 2018.

Куда платить налог на прибыль

По общему правилу налог на прибыль перечисляется в два бюджета: федеральный и региональный. Образец заполнения платежного поручения по каждому виду бюджета в 2018 году мы привели.

В региональный бюджет уходит большая часть платежа — 17% либо меньше, если это установлено законом субъекта РФ.

Федеральной казне достается 3% от суммы рассчитанного к уплате налога (п. 1 ст. 284 НК РФ).

Таким образом, всякий раз нужно заполнять две платежки — на разные виды бюджета. Ведь адрес назначения платежа — разный. Это значит, что КБК применяются тоже разные. Проверьте значение применяемых кодов среди прочей информации по нашему чек-листу, который найдете далее.

Что проверить в своем образце платежки по налогу на прибыль в 2018 году

Пройдемся по самым важным полям расчетного документа. Также приведенный образец платежного поручения подскажет, куда именно вписывать те или иные данные по налогу на прибыль.

Статус плательщика (поле 101). По общему правилу организации ставят шифр 01. Если фирма выступает в качестве налогового агента, в поле ставится 02.

КБК (поле 104). Как мы уже отметили в начале статьи, одна часть налога на прибыль зачисляется в федеральный бюджет, остальная (большая) — в региональный. Поэтому формируя две платежки, перепроверяйте указанный программой КБК. Чтобы в назначении платежа значился корректный вид налога.

Основные КБК для прибыли мы привели в таблице. Обратим внимание, что точно такие же значения плательщики применяли и в 2017 году. К 2018 году Минфин ввел лишь один новый код бюджетной классификации по налогу на прибыль. И это касается налога с дохода (процентов) по облигациям:

  • российских организаций, номинированным в рублях и выпущенным с 1 января 2017 года по 31 декабря 2021 года включительно;
  • с ипотечным покрытием, эмитированным после 1 января 2007 года.

Главные КБК по налогу на прибыль на 2018 год таблица

Вид налога на прибыль

В федеральный бюджет (ставка 3%)*

182 1 01 01011 01 1000 110

182 1 01 01011 01 2100 110

182 1 01 01011 01 3000 110

В региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%)*

182 1 01 01012 02 1000 110

182 1 01 01012 02 2100 110

182 1 01 01012 02 3000 110

В федеральный бюджет для консолидированных групп

182 1 01 01013 01 1000 110

182 1 01 01013 01 2100 110

182 1 01 01013 01 3000 110

В региональный бюджет для консолидированных групп

182 1 01 01014 02 1000 110

182 1 01 01014 02 2100 110

182 1 01 01014 02 3000 110

С доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций

182 1 01 01040 01 1000 110

182 1 01 01040 01 2100 110

182 1 01 01040 01 3000 110

* Для консолидированных групп налогоплательщиков установлены свои коды бюджетной классификации.

Получатель (поле 16). Если в вашем городе (населенном пункте) были новости о перестановках в местных налоговых, то убедитесь, насколько актуальны у вас сведения о получателе. Так, например, с 2018 года в Псковской области Межрайонная инспекция № 4 присоединилась к Межрайонной ИФНС России № 5. Соответственно налогоплательщики, состоявшие на учете в МРИ №4, должны указывать в платежках реквизиты новой для них инспекции — №5.

Основание платежа (поле 106). Выбирайте из трех основных кодов:

ТП – текущий налог,

ЗД – добровольное погашение недоимки,

ТР – закрытие долгов по требованию инспекции.

Код налогового периода (поле 107). По ежемесячным авансам приводят код месяца, за который переводится налог. Для этого используется 10-значный формат. На примере: для январских платежек это будет обозначение «МС.01.2018», для февральских — «МС.02.2018» и т.д.

Буквы «МС» соответственно означают, что платеж является месячным.

Если аванс ежеквартальный, код приводите по аналогии с месяцем. Только вместо МС ставьте КВ. И далее указывайте номер квартала, а не номер месяца. Например: КВ.01.2018, КВ.02.2018 и т.д.

Для годового налога в поле 107 платежного поручения поставьте «ГД.00.2017». Для дальнейших текущих платежей в середине года не забудьте поменять применяемый образец платежки в части этого кода.

Внимание! У Роструда новые требования к расчету зарплаты. Подробности на семинаре>>>

Номер документа – основания (поле 108). При уплате текущих платежей ставится 0. Когда деньги перечисляются по требованию ИФНС, в поле вносится номер документа-требования. То есть стандартно образец платежки на прибыль должен содержать значение 0 по данному полю.

Дата документа – основания (поле 109). В зависимости от варианта заполнения вышеописанного поля 108 здесь будет либо дата декларации, по которой делается платежка на текущий налог. Либо дата требования ИФНС, по которому перечисляются средства.

Уплата налога на прибыль с дивидендов

Уплата в бюджет налоговым агентом налога на прибыль с дивидендов имеет свои особенности. В данной статье мы ознакомимся с порядком уплаты налога на прибыль с дивидендов российской организации, рассмотрим ключевые моменты подготовки платежного поручения на уплату налога:

  • общие реквизиты;
  • реквизиты получателя;
  • реквизиты платежа в бюджет.

Мы также вместе проведем платеж и проверим взаиморасчеты с бюджетом.

Порядок уплаты налога на прибыль с дивидендов

Налоговые агенты уплачивают налог на прибыль с дивидендов:

  • не позднее дня, следующего за днем выплаты (п. 4 ст. 287 НК РФ);

Уплата производится в ИФНС по месту нахождения организации – налогового агента.

Рассмотрим порядок уплаты в бюджет налога на прибыль с дивидендов, выплаченных российской организации, в программе.

Организация как налоговый агент исчисляет и удерживает налог на прибыль с доходов в виде дивидендов российским организациям в размере 13%.

Смотрите так же:  Образец заявления на увольнение после декретного отпуска

Платежное поручение на уплату налога на прибыль с дивидендов

Общие реквизиты

Платежное поручение на уплату налога на прибыль с дивидендов в бюджет формируется с помощью документа Платежное поручение в разделе Банк и касса – Банк – Платежные поручения – кнопка Создать .

При этом необходимо правильно указать вид операции Уплата налога , тогда форма документа принимает вид для уплаты платежей в бюджетную систему РФ.

Быстрое формирование платежного поручения можно осуществить также с помощью:

  • Помощника выплаты в документе Начисление дивидендов кнопка Выплатить ;
  • Помощника уплаты налогов через раздел Банк и касса – Банк – Платежные поручения – кнопка Оплатить – Начисленные налоги и взносы .

Необходимо обратить внимание на заполнение полей:

  • НалогНалог на прибыль c дивидендов, выбирается из справочника Налоги и взносы.

Налог на прибыль c дивидендов предопределен в справочнике Налоги и взносы .

Для него заданы параметры:

  • соответствующий КБК;
  • шаблон текста, подставляемый в поле Назначение платежа ;
  • счет учета налога.
  • Вид обязательстваНалог. Выбор вида обязательства влияет на КБК, который будет указан в платежном поручении;
  • Очередность платежа5 Прочие платежи (в т.ч. налоги и взносы), заполняется автоматически, как и для всех налоговых платежей в бюджет (п. 2 ст. 855 ГК РФ).

Реквизиты получателя – ИФНС

Получателем налога на прибыль c дивидендов является налоговая инспекция, в которой зарегистрирован налоговый агент, поэтому ее реквизиты необходимо указать в документе Платежное поручение .

  • Получатель – ИФНС, в которую платится налог, выбирается из справочника Контрагенты;
  • Счет получателя – банковские реквизиты ИФНС, указанной в поле Получатель ;
  • Реквизиты получателяИНН, КПП и наименование получателя. Эти данные используются для печатной формы платежного поручения. При необходимости Реквизиты получателя можно отредактировать в открывающейся по ссылке форме.

Реквизиты платежа

Нужно контролировать данные, которые программа заполняет по ссылке Реквизиты платежа .

Необходимо проверить заполнение полей:

  • КБК – 18210101040011000110 «Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями».

КБК подставляется автоматически из справочника Налоги и взносы.

  • Код ОКТМО – код территории, на которой зарегистрирована Организация. Значение заполняется автоматически из справочника Организации;
  • Статус плательщика02–налоговый агент;
  • УИН, т.к. УИН можно заполнить только из данных налоговых уведомлений или требований об уплате налога (пени, штрафа);
  • Основание платежаТП–платежи текущего года, проставляется при уплате налога по сроку;
  • Налоговый периодМС–месячный платеж, месяц, получения дохода;
  • Год2018, год, в котором выплачены дивиденды;
  • Месяц03, месяц, в котором выплачены дивиденды;
  • Номер документа, так как документа, на основании которого производится платеж в бюджет, нет;
  • Дата документа0-значение не указывается.

Узнать подробнее о реквизитах платежей в бюджет в статье Реквизиты платежного поручения.

  • Назначение платежа – заполняется автоматически по шаблону из справочника Налоги и взносы. При необходимости значение можно отредактировать.

Распечатать платежное поручение можно по кнопке Платежное поручение . PDF

Уплата налога на прибыль с дивидендов в бюджет

После получения выписки банка нужно сформировать документ Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога.

Документ Списание с расчетного счета можно:

  • создать на основании Платежного поручения по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета . PDF Основные данные перенесутся из документа Платежное поручение ;
  • загрузить из программы Клиент-банк;
  • загрузить напрямую из банка, если подключен сервис 1С:ДиректБанк.

Необходимо обратить внимание на заполнение полей в документе:

  • Дата – дата уплаты налога, согласно выписке банка;
  • По документу № – номер платежного поручения и от – дата платежного поручения;
  • НалогНалог на прибыль с дивидендов, выбирается из справочника Налоги и взносы и влияет на автоматическое заполнение поля Счет дебета ;
  • Вид обязательстваНалог;
  • Отражение в бухгалтерском учете – заполняется автоматически:
    • Счет дебета68.34 «Налог на прибыль при исполнении обязанностей налогового агента»;
    • Виды платежей в бюджетНалог (взносы): начислено / уплачено.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

  • Дт 68.34 Кт 51 – задолженность налогового агента перед бюджетом по налогу на прибыль с дивидендов погашена.

Проверка расчетов с бюджетом по налогу на прибыль с дивидендов

Для проверки расчетов с бюджетом по налогу на прибыль организаций с дивидендов можно создать отчет Анализ счета по счету 68.34 «Налог на прибыль при исполнении обязанностей налогового агента» в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ счета .

Задолженность по уплате налога на прибыль с дивидендов при исполнении обязанностей налогового агента отсутствует.

Как правильно заполнить платежное поручение по НДФЛ в 2018 году

Чтобы налог дошел до бюджета, важно правильно заполнить платежное поручение. Это касается и НДФЛ, который работодатель уплачивает его за своих работников. Предлагаем образец заполнения платежки на уплату этого налога в 2018 году, а также расшифровку его реквизитов.

Образец заполнения

В следующем примере приведена платежка на НДФЛ с заработной платы сотрудников. Цифрами отмечены поля — это реквизиты документа, по которым возникают вопросы. Их расшифровку можно найти в таблице чуть ниже.

Образец заполнения ПП на уплату НДФЛ с заработной платы работников

Важно знать! Порядок заполнения платежных поручений устанавливают ФНС и Центральный банк.

В конце статьи приведены другие варианты заполнения платежного поручения на уплату НДФЛ:

Реквизиты документа

Сложные реквизиты платежки — в следующей таблице. Также указаны различия при заполнении документа налоговыми агентами и ИП, уплачивающими НДФЛ за себя.

Платежное поручение на уплату ЕНВД за 1 квартал 2018 года: образец

Как составить платежное поручение на уплату ЕНВД за 1 квартал 2018 года? Образец платежки и верными КБК и другими реквизитами приведем в данном материале и доступен для скачивания.

Срок уплаты за I квартал 2018 года

Сумму ЕНВД нужно внести в бюджет не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим кварталом. То есть не позднее 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января следующего года (пункте 1 статьи 346.32 Налогового кодекса РФ). Уплата в бюджет авансовых взносов по ЕНВД не предусмотрена. Таким образом, перечислить в бюджет ЕНВД за I квартал 2018 года нужно не позднее 25 апреля 2018 года. Также см. «Сроки уплаты ЕНВД в 2018 году».

Сумму ЕНВД за I квартал 2018 года вносите на реквизиты ИФНС, в которых организация или ИП зарегистрированы в качестве плательщика ЕНВД (п. 2 ст. 346.28 НК РФ). Так нужно делать независимо от того, образовано ли по месту ведения деятельности, облагаемой ЕНВД, обособленное подразделение или его не существует.

В целях уплаты в 2018 году опирайтесь на следующие КБК:

  • единый «вмененный» налог – 182 1 05 02010 02 1000 110;
  • пени – 182 1 05 02010 02 2100 110;
  • штрафы – 182 1 05 02010 02 3000 110.

Образец «правильной» платежки

Платежные поручения на перечисление ЕНВД оформляйте в соответствии с Положением Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П. Образец платежи при уплате «вмененного» налога за I квартал 2018 года.