Меню Закрыть

Налоговый возврат при покупке квартиры на материнский капитал

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры на материнский капитал

Как известно, российское законодательство позволяет родителям потратить материнский капитал на улучшение жилищных условий. То есть его можно пустить на покупку новой квартиры или постройку собственного дома.

Однако не все граждане понимают, как в этих обстоятельствах получить налоговый вычет при покупке новой квартиры на материнский капитал. Этой теме и будет посвящена данная статья.

Основные понятия

В соответствии с законодательной базой России, гражданин имеет право вернуть часть средств (в объеме НДФЛ) после приобретения:

Такая норма фигурирует в 220-й статье Налогового кодекса РФ. Таким образом государство дает возможность своим гражданам с меньшими затратами улучшить в целом собственные жилищные условия.

Следовательно, любой гражданин, трудящийся в официальном порядке и выплачивающий в госбюджет НДФЛ, после покупки недвижимости получает право обратиться в фискальные органы за возвратом 13 процентов от стоимости ее.

Когда разрешается получить вычет? Здесь все более или менее просто. Воспользоваться данным правом граждане могут, если:

  • приобрели жилье;
  • построили его;
  • взяли ипотечный заем;
  • произвели реконструкцию или ремонт в новой неотделанной квартире.

Не удастся получить вычет по налогам в таких случаях:

  • если жилое помещение было приобретено у лиц, признанных взаимозависимыми;
  • когда право на возврат средств было уже использовано ранее.

В первом случае имеются в виду:

  • супруг;
  • родители;
  • дети;
  • сестры и братья;
  • работодатель и т. д.

Размер выплаты напрямую зависит от таких параметров:

  • понесенных расходов на покупку недвижимости;
  • объема выплаченного налога.

В целом вернуть удается не более 13 процентов от общей цены ранее приобретенного жилья. Однако важно в то же время учитывать, что в целом потраченная сумма не может быть больше чем 2 миллиона рублей. Это значит – в лучшем случае рассчитывать следует на 260 тысяч.

Также стоит отметить, что если недвижимость была куплена до 2008-го, то здесь лимит всего 1 миллион.

За один год также не удастся вернуть денег больше, чем было в этот отчетный период уплачено НДФЛ. В то же время возврат налога разрешается производить на протяжении нескольких лет, до того момента, пока вам не отдадут всю причитающуюся сумму.

Также следует знать, что в том случае, если жилье было куплено по ипотеке до 2014 года, налог на доход вернут безо всяких ограничений. После этой даты максимальная сумма составляет только 3 миллиона. Следовательно, не удастся получить по вычету более 390 тысяч.

Однократность вычета

В Налоговом кодексе прямо указывается, что многократное использование вычета запрещено. Однако в 2014 году были внесены определенные изменения в эту норму. В настоящее время актуальны следующие правила:

Если жилье было куплено до начала 2014-го, то использовать имущественный вычет разрешается только один раз за всю жизнь. Зато нет разницы – сколько было потрачено на квартиру или дом. Таким образом, даже если гражданин получил возврат средств всего лишь на несколько тысяч – закон полагает, что свое право он реализовал в полной мере.

Для граждан, обзаведшихся новой квартирой после указанной выше даты, количество обращений за возвратом НДФЛ удваивается, при условии, что ранее своим правом на вычет они не пользовались. Однако при этом за жизнь они не имеют права рассчитывать на получение вычета с суммы более 2-х миллионов.

Важно обратить внимание на следующее обстоятельство. Если был получен лишь основной возврат налога при покупке объектов недвижимости до начала 2014 года, то закон позволяет истребовать еще и вычет по процентам с ипотеки, если будет решено приобрести таким способом новую квартиру, либо дом.

К слову, стоит указать, что по большинству других налоговых вычетов, предусмотренных российским фискальным законодательством, ограничения актуальны только на протяжении отчетного периода (то есть речь идет о календарном годе). По завершении срока разрешается обратиться за новым возвратом средств.

Налоговый вычет и материнский капитал

Таким образом, любой гражданин имеет возможность вернуть выплаченный ранее НДФЛ, после того как приобретет жилую недвижимость. Для этого ему следует обратиться в фискальное ведомство и заявить в документе формы 3-НДФЛ о возврате стоимости. Условие в данном случае одно – максимальная сумма не должна превышать 2-х миллионов.

Уже сейчас огромное количество граждан этим правом воспользовалось. Сама по себе процедура достаточно простая – требуется только собрать необходимые документы и отнести их в ФНС по месту жительства. Примерно через 3 месяца налоговики вернут причитающиеся деньги.

Однако не все так просто как кажется. Все дело в том, что очень часто возникают проблемы с возвратом, когда жилое помещение приобретается на вторичном рынке за счет ранее полученного материнского капитала или в новостройке с долевым участием.

Получение вычета в данном случае регулируется первым пунктом 220-й статьи Налогового кодекса России. Именно там отмечается, в числе прочего, что возврат НДФЛ не производится в ситуации, если потрачен был материнский капитал непосредственно на:

  • возведение нового дома;
  • покупку квартиры;
  • отдельной доли в ней и пр.

Следовательно, если суммы материнского капитала целиком хватило на такую сделку, обращаться за вычетом по налогам бессмысленно. Такое правило базируется на том обстоятельстве, что с вышеназванной субсидии НДФЛ не взимается.

В то же время, если материнский капитал составлял только часть общей суммы, израсходованной на улучшение жилищных условий, то за вычетом обратиться можно, но от общего объема средств обязательно отнимут сам капитал.

То есть, к примеру, если гражданин приобрел в 2011-м себе квартиру, за которую заплатил ровно 2 миллиона и при этом покрыл 365,7 тысячи за счет материнского капитала, то в декларации 3-НДФЛ необходимо будет отметить – заявляется к возврату сумма в размере 1 364 300 рублей.

То есть если граждане не в курсе, что материнский капитал под вычет не попадает, то приобретение за счет этих денег жилья может привести к конфликту с законом. В итоге придется вернуть государству от 40 до 50 тысяч рублей.

Причем неприятно то, что больше всего рискуют оказаться в этой ситуации лица, купившие себе квартиру именно в бюджетном сегменте. То есть менее чем за 2,3 миллиона.

Достаточно часто возникает конфликт, если семья, к примеру, приобрела жилье до 2008 года и потратила на него 2 миллиона. Затем она обратилась за вычетом, и на протяжении 3-х лет получала причитающиеся ей 260 тысяч. Но после в семье появляется второй ребенок, и матери достается сертификат на капитал. Естественно, что семья пускает деньги на погашение ипотеки. При этом, как ранее отмечалось, у граждан еще есть право на вычет по кредитным процентам. Но после обращения в ФНС им поступает претензия от данного органа на общую сумму в 48 тысяч, поскольку, с точки зрения закона, предыдущий возврат НДФЛ был неправомочным.

Однако подобная ситуация должна быть рассмотрена в комплексе. Все дело в том, что размер процентов по ипотечному займу составляет достаточно круглую сумму. Следовательно, и вычет по нему будет ощутимый. Со ссуды в 2 миллиона, при условии, что бралась она под 12,5 процента, отдать банку придется почти 1,2 миллиона, и это, не учитывая тела займа. Фискальный же вычет здесь должен составить порядка 155 тысяч, что все же больше размера налоговой претензии.

Из всего вышесказанного следует сделать совершенно однозначный вывод – не стоит скрывать от фискалов факта использования материнского капитала. Следует также обязательно взвесить и просчитать реальную выгоду, если есть намерение обращаться за возвратом НДФЛ в период, когда большая часть кредита уже погашена – здесь штрафные санкции могут превысить ожидаемый профит.

Однако нужно всегда помнить, что ФНС при обнаружении необходимости взыскать с налогоплательщика переплаченную сумму вычета, штраф может назначить в 20 процентов от возвращенных денег. Кроме того, закон предусматривает также наложение пени за каждый просроченный день.

Материнский капитал испортит налоговый вычет

Погасив ипотечный кредит материнским капиталом, можно попасть в неприятную ситуацию. В смысле – попасть эдак на 40-50 тыс. рублей. А может, и больше. Впрочем, сразу оговоримся, что в группе риска оказались только те, кто купили жилье дешевле 2,3 млн рублей. (примерно). Если же покупка состоялась до 1 января 2008 года, то проблемы начинаются при стоимости квартиры до 1,3 миллионов.

Понять в чем состоит опасность для покупателей жилья проще на примере. Он, кстати, стал уже почти хрестоматийным. Итак, семья (папа-мама-ребенок) в начале 2008 года приобрела в ипотеку квартиру за 2 миллиона. На следующий же год родители подали заявление на налоговый вычет, и в течение трех лет получили из бюджета 260 тыс. рублей (НДФЛ от стоимости квартиры, то есть 13% от 2 миллионов). В 2011 году в семье появился второй малыш, а, следовательно, возникло право на материнский капитал, размер которого в 2011 году составлял 365,7 тыс. рублей. Эти средства были незамедлительно использованы для погашения части долга по жилищному кредиту. Хотя супруги воспользовались налоговым вычетом на сумму стоимости квартиры, они еще имели право на вычет на сумму процентов по ипотечному кредиту. Поэтому в 2012 году муж и жена подали заявления на вычет за проценты. Однако вместо денег из бюджета они получили претензию налоговиков. Те потребовали от счастливых родителей вернуть 47,54 тыс. рублей за якобы незаконно полученный вычет.

Смотрите так же:  Как оформить журнал учета выставленных счетов-фактур

Давайте разберемся, откуда взялась претензия фискального органа. Из банковских справок, поданных вместе с заявлением на налоговый вычет, инспекция узнала о том, что для погашения кредита наши герои использовали «детские деньги». Но по закону (абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ), на сумму материнского капитала, внесенного в счет покупки жилья, налоговый вычет не распространяется. Следовательно, супруги имели право получить из бюджета подоходной налог (НДФЛ) от стоимости квартиры, но обязательно за минусом суммы маткапитала. А раз они уже получили налоговый вычет за полную стоимость квартиры (т.е. им бюджет перечислил 13% от стоимости квартиры), то пусть теперь вернут в бюджет 13% от суммы маткапитала. Собственно, это и потребовали налоговики. Упомянутые выше 47,54 тыс. рублей, это 13% от 365,7 тысяч, то есть от суммы, которая составляла размер материнского капитала в 2011 году.

Иди за вычетом – тебе воздастся

Любопытный вывод из этой истории сделала ее главная героиня. Она заявила, что вообще зря обратилась за вычетом в счет процентов по ипотеке. Мол, если бы не пошла в налоговую с заявлением, то никто не узнал об использовании материнского капитала и не требовал, чтобы супруги вернули в бюджет круглую сумму.

А вот тут есть место для дискуссии. К сожалению, мне неизвестны условия ипотечного кредита, взятого нашими героями. Поэтому для рассуждений мы примем некий усредненный жилищный заем с оглядкой на реалии Екатеринбурга. В первом квартале 2008 года в целом по стране средневзвешенная ставка по рублевым ипотечным кредитам составляла 12,3%. Правда многолетние наблюдения говорят о том, что в Екатеринбурге большинство кредитов выдается под процент чуть-чуть выше среднероссийского. Предположим, что супруги заняли у банка 1,5 млн. рублей на 10 лет под 13% годовых. Это примерно соответствует среднестатистическому ипотечному кредиту, оформленному в столице Урала в начале 2008 года.

Изначально было сказано, что супруги получили вычет на сумму стоимости квартиры, а прокол у них случился, когда они начали оформлять вычет на сумму процентов. Так вот, за 10 лет погашения кредита супруги заплатят в счет процентов 1 187,6 тыс. рублей (без учета погашения тела кредита). Если они оформят вычет на сумму оплаченных процентов (т.е., поступят так, как поступили в реальности), то получат из бюджета 154,4 тыс. рублей. Согласитесь, это ощутимо больше тех денег, которые придется возвращать по требованию налоговиков. Следовательно, семье выгодно все-таки воспользоваться вычетом по процентам, хоть и придется из-за этого отдать бюджету 47,54 тыс. рублей.

А теперь предположим, что супруги за первые три года (2009-2011) получили вычет не только за стоимость квартиры, но и за проценты по кредиту, заплаченные в эти годы. С помощью ипотечного калькулятора (есть на сайте многих банков) несложно посчитать, что за первые 3 года в счет процентов по кредиту будет заплачено 537,4 тыс. рублей. Следовательно, за оставшиеся 7 лет семья в счет процентов (без учета погашения суммы основного кредита) заплатит банку 650,2 тыс. руб. Если оформить вычет на эту сумму, то можно получить из бюджета 84,5 тыс. рублей.

В принципе, и при таком раскладе имеет смысл признаться налоговикам в использовании маткапитала, заплатить 47,54 тыс. рублей, но потом в течение 7 лет (остаток срока по кредиту) получить из бюджета 84,5 тыс. руб. Прибыль заемщика (заемщиков) составит 37 тысяч. Правда, чтобы ее получить, придется несколько раз собирать бумаги, заполнять декларации, бегать в налоговую и т.д. Мало того, отдать 47 тыс. придется сегодня, а ответные 84 тысячи придут с рассрочкой в 7 лет. За это время инфляция отгрызет от суммы изрядную часть. В результате может оказаться, что доход (в пересчете на реальную покупательную способность денег) окажется совсем невелик.

Отсюда мораль – если вы оказались на месте наших героев, то прежде чем идти за остатками налогового вычета, посчитайте экономический эффект подобного шага. И учите, что если необходимость возврата денег в бюджет вскроется на следующий год после использования маткапитала или позже, то налоговики могут наложить штраф – 20% от неуплаченной суммы плюс небольшую пеню за каждые сутки просрочки платежа (из расчета примерно 9,7% годовых).

В группе риска – дешевое жилье

И еще один момент. В начале статьи мы сказали, что в группе риска могут оказаться только те, кто купили жилье дешевле 2,3 млн рублей (примерно). Откуда мы взяли эту сумму?

Под налоговый вычет подпадает максимум два миллиона из стоимости жилья. Если купленная квартира стоит дороже 2,3 млн, то семья получает вычет на те самые два миллиона (т.е. бюджет возвращает ей 260 тыс. рублей) и фактически остается еще не попавший под вычет лимит – 0,3 миллиона или более, который примерно соответствует размеру материнского капитала. Теперь если для погашения ипотеки использовать «детские деньги» (в 2012 году их сумма – 387,6 тыс. рублей), то весь размер маткапитала примерно уложится в лимит, с которого бюджет ничего семье не возвращал. Следовательно, семья ничего (почти ничего) не должна бюджету.

Если же стоимость жилья меньше 2,3 млн, то маткапитал вроде как перетянет на себя часть из двух миллионов, на которые предоставляется вычет. Из-за чего сумма, вычета, положенного гражданам по закону, уменьшится, и с квартировладельцев потребуют вернуть часть денег, полученных из бюджета.

Имущественный вычет и материнский капитал.

Уважаемые специалисты, подскажите пожалуйста, правильно ли я понимаю ситуацию?
Для примера: куплена квартира за 3,5 млн. рублей и из них 2,5 млн. заемные (ипотека).
Соответственно — с 2 млн. мне положен имущественный налоговый вычет 13% (260 т. руб.) и с этим вопросов нет.
Но тут появилась возможность, для погашения задолженности по кредиту в банке, использовать материнский капитал.
Вот теперь, прочитав несколько форумов с обсуждениями этого вопроса, я хочу уточнить — правильно ли я все понял!
Так как МК не облагается налогом, то и получить вычет я с него не могу но, так как стоимость квартиры у меня существенно выше 2 млн., то на меня это не распространяется и от налоговой ко мне претензий не будет, если часть задолженности банку я погашу МК?
Т.е. формула такая — (3,5млн. р. — 0,387640 млн. р.) > 2 млн., поэтому имущественный налоговый вычет я получаю в полном объеме (с 2 млн. р.).
А вот если бы было так:
Скажем, квартира стоит 2,1 млн. т о вычет был бы с суммы (2,1 млн. — 0,387640 млн.) = 1,71236 млн. руб.

Спасибо за поддержку!

Алексей, Вы все поняли не совсем так.
1) Так как Вы оплачиваете квартиру с использованием заемных средств, то сумма налогового вычета у Вас составит не 2 000 000 руб., а 2 000 000 + сумма уплаченных банку процентов. Таким образом, Вы вернете из бюджета 260 000 руб. + 13 % от суммы уплаченных банку процентов, причем сумма уплаченных банку процентов не нормируется и принимается к вычету в полном объеме до полного погашения ипотеки. А вот если часть ипотеки Вы погасите за счет материнского капитала, то формально Вы расходов не понесли и к вычету такие «расходы» предъявить не сможете.
2) Поэтому Ваши формулы будут выглядеть так: (3,5млн. р. + проценты по ипотеке — 0,387640 млн. р.) > 2 млн.+ проценты по ипотеке, и (2,1 млн. + проценты по ипотеке — 0,387640 млн.) = 1,71236 млн. руб. + проценты по ипотеке.
3) Каждый случай потребует конкретного расчета;
4) Такой механизм отражен в подп. 2 п. 1 ст. 220 НК.

Виталий, спасибо за ответ! Про проценты я знаю, просто не стал загромождать сообщение. Т.е., если вкратце: — если сумма, уплаченная за квартиру минус материнский капитал больше 2-х млн. р., то я получаю вычет в полном объеме; — если меньше, то только с той суммы (цена квартиры — МК).

Если в кратце, то все правильно.

Налоговый вычет можно получить с 2 млн. Руб при условии, что Вы будете один собственник, а если Вы используйте мат. Кап., то обязаны наделить собственность ребенка. В этом случае вычет вы получаете соизмеримо долей в собственности, ребенка не учитываем.

Роман, спасибо за ответ, но вопрос не в этом. Возможно я не акцентировал внимание на налоговую инспекцию, которая может обратить внимание на то, что был получен имущественный налоговый вычет на сумму, часть которой погашалась с помощью материнского капитала.

Алексей если используется мат.кап. тогда надо наделять собственностью всех членов семьи, а тогда об вычете на полную стоимость не может быть и речи.

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый день.
Подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса установлено, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более установленного размера.
Согласно абзацу двадцать шестому подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится, в частности, за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.
При этом в соответствии с пунктом 34 статьи 217 Кодекса сами средства материнского (семейного) капитала, направляемые для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Таким образом, имущественный налоговый вычет может быть представлен только в той части расходов, которые были произведены за счет собственных средств налогоплательщика без привлечения средств материнского (семейного) капитала.
Таким образом, все Ваши формулы верны. Если квартира куплена за 3,5 млн. руб., то вычет Вы получите в полном объеме, а именно: 2 000 000 * 13% + 13% от годовой суммы процентов за пользование ипотечным кредитом. Данная позиция подтверждена письмом МИНФИНа за номером № 03-04-05/9-593.

Смотрите так же:  Факторы влияющие на брак и развод

Даниил, большое спасибо за исчерпывающий ответ!

Участник программы «‎Работаю честно»

Здравствуйте, Алексей! Вы все правильно понимаете, если не брать в расчет проценты по ипотеке. Налоговый вычет предоставляется только на ту часть расходов, которая была произведена за счет собственных средств.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Последнее обновление 2018-01-01 в 10:58

Покупая имущество, граждане РФ, трудоустроенные официально или получающие иной доход, облагаемый НДФЛ, вправе рассчитывать на возмещение части этих расходов от государства.
Вы можете вернуть деньги, которые удерживались в качестве налога на доходы физических лиц в размере 13% с Ваших доходов за последние 3 года. В этой статье мы рассмотрим получение вычета с импользованием материнского капитала с ипотекой и без. Если останутся вопросы — задайте их в комментариях, я обязательно Вам отвечу и помогу.

Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала

1. Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ граждане имеют право на получение имущественного вычета на:

  • квартиру, комнату;
  • частный дом;
  • строительство нового жилого дома;
  • земельный участок;
  • долей в них.

2. Согласно Федеральному закону от 29.12.2006 N 256-ФЗ (ред. от 28.12.2016), материнский капитал может быть использован при приобретении вышеперечисленных объектов.
3. Согласно п.5 ст. 220 НК РФ, имущественный вычет не предоставляется на расходы в части материнского капитала.
Следовательно,

  • Вы имеете право использовать материнский капитал и имущественный вычет при покупке недвижимости;
  • но вычет сможете получить только с суммы Ваших фактических расходов.

Пример 1

При приобретении недвижимости с использованием материнского капитала, государство обязывает выделять доли на несовершеннолетних детей, у многих возникают трудности и вопросы, может ли родитель получить за них вычет.
Да, может, подробнее читайте в статье «Имущественный вычет в долевом участии».
Сейчас запомните главное, Вы имеете право на вычет за несовершеннолетних детей при покупке квартиры с использованием материнского сертификата.
Пример 2

В соответствии с налоговым и семейным кодексом, любой из супругов может получить вычет за другого в независимости кто производил оплату, подробнее читайте в разделе «Имущественный вычет для супругов», а сейчас рассмотрим такую ситуации, но ещё с применением супругой материнского сертификата.
Пример 3

Налоговый вычет и материнский капитал при покупке квартиры в ипотеку

Обратите внимание, при покупке недвижимости:

  • использование ипотечного займа считается Вашими фактическими расходами;
  • использование материнского капитала не считается Вашими расходами.

Рассмотрим на жизненных ситуациях.

Сертификат как первоначальный взнос, без вложения своих денег

Распространённый случай из жизни, когда свои деньги не используют при покупке недвижимости, в качестве первоначального взноса только материнский капитал, а остальная часть заёмные средства банка. Рассмотрим такую ситуацию.

Пример 4

Новосельцева А.Е. в 2017 году купила квартиру с использованием ипотечного займа стоимостью 1 950 000 рублей.

  • Для первоначального взноса был использован сертификат в размере 453 026 руб.;
  • ипотечный займ составил 1 496 974 руб.

В 2018 году Новосельцева А.Е. сможет получить возврат НДФЛ с суммы расходов на покупку 1 950 000 – 453 026 = 1 496 974 руб.
С этой суммы она сможет вернуть 1 496 974 × 13% = 194 607 рублей.

Сертификат как первоначальный взнос плюс собственные деньги

Рассмотрим ситуацию, в которой помимо использования материнского сертификата, дополнительно были использованы личные сбережения.
Пример 5

Жигулёва Е.А. в июне 2015 года приобрела квартиру в ипотеку стоимостью 1 910 000 рублей.

  • Для первоначального взноса был использован сертификат в размере 453 026 руб. и часть из своих сбережений в размере 500 000 руб.;
  • ипотечный займ составил 956 974 руб.;

В 2017 году Жигулева получила возврат НДФЛ с покупки квартиры из расчёта фактических расходов (500 000 + 956 974) × 13% = 189 407 рубля.

Использование сертификата для погашения ипотечного долга

Пример 6

Романова А.К. в 2015 году приобрела квартиру в ипотеку стоимостью 5 350 000 рублей.

  • первоначальный взнос составил 2 000 000 руб.;
  • ипотечный займ 3 350 000 руб.

В 2016 году она получила возврат НДФЛ в сумме 180 000 руб., остаток 80 000 перенесла на будущие периоды.
В 2017 году у Романовой А.К. появился второй ребёнок и средства материнского капитала в размере 453 026 руб. она направила на погашения ипотечного займа.
В итоге сумма с которой можно получить вычет 5 350 000 – 453 026 = 4 896 974 руб. Максимальная сумма вычета в 2 000 000 руб., с учетом полученных в 2016 году 180 000 руб. налога в дальнейшем она сможет получить остаток возврата налога — 80 000 рублей.

Ситуация, в которой придётся вернуть ранее полученный имущественный вычет

Бывают случаи, когда после погашения части или всей ипотеки путём использования материнского сертификата, Вам придётся возвращать ранее полученный имущественный вычет в бюджет.

Пример 7

Петрова Е.В. в 2016 году купила квартиру в ипотеку стоимостью 2 200 000 рублей.

  • Первоначальный взнос составил 1 000 000 руб.;
  • ипотечный займ 1 200 000 руб.

Расходы Петровой Е.В. составили 2 200 000 рублей, но максимум можно вернуть только с 2 000 000 руб., поэтому в 2017 году Петрова Е.В. получила основной возврат НДФЛ с покупки в предельно возможном размере 260 000 рублей.
В этом же году в семье появился второй ребенок и весь полученный материнский капитал в размере 453 026 руб., был израсходован на погашение ипотеки.
В таком случае, фактические расходы Петровой Е.В. составили 2 200 000 – 453 026 = 1 746 974 рублей.
Соответственно возврат НДФЛ ей положен в размере 1 746 974 × 13% = 227 107 руб.
С учётом что ранее Петрова Е.В. уже получила вычет с 2 000 000, ей необходимо вернуть излишне полученную сумму в налоговую в размере 260 000 – 227 107 = 32 893 рубля.

Часть сертификата банк учёл в проценты, а часть в счёт основного долга

Пример 8

Булгакова Н.Т. в марте 2017 года приобрела квартиру студию в ипотеку за 2 350 000 рублей.

  • первоначальный взнос составил 500 000 руб.;
  • ипотечный займ 1 850 000 руб.

В этом же году у Булгаковой Н.Т. появился второй ребёнок и средства материнского капитала в размере 453 026 руб. она направила на погашения части долга ипотеки.
Банк выдал справку:

  • сумма 23 026 рублей была использована на оплату процентов;
  • сумма 430 000 рублей была использована на оплату долга.

В итоге сумма с которой можно получить имущественный вычет 2 350 000 – 430 000 = 1 920 000 рублей.

Вычет по ипотечным процентам плюс материнский капитал

В соответствии пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, имущественный вычет можно получить и с уплаченных процентов в пределах 3 000 000 руб., т.е. вернуть можно не более 390 000 руб. Подробнее об этом читайте в разделе «Вычет по процентам ипотеки»
Обычно использование сертификата в качестве первоначального взноса или его части, никак не сказывается на получение вычета по процентам, но бывают ситуации, когда учитывать это приходится.

Пример 9

  • сумма 33 026 рублей была использована на оплату процентов;
  • сумма 420 000 рублей была использована на оплату долга.

В 2017 году она решила воспользоваться возвратом НДФЛ с выплаченных процентов, т.к. в 2012 году основной вычет с покупки уже получала.
В период с 2014 по 2017 гг. Городова Е.К. выплатила процентов банку на сумму 390 500 руб.
Но часть этих процентов были погашены материнским капиталом, поэтому она обязана их вычесть из своих расходов 390 500 – 33 026 = 357 474 рубля.
С полученной суммы Городова Е.К. сможет вернуть налог на доходы физических лиц в размере 357 474 × 13% = 46 472 рубля.

Мы постарались рассмотреть часто встречающиеся в практике случаи использования материнского капитала и получение имущественного вычета. Если Вы не нашли нужного ответа, задайте свой вопрос нам в комментариях внизу, мы обязательно дадим ответ именно по Вашей ситуации.

Смотрите так же:  Возврат ндфл детский сад

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(469 оценок, средняя: 4,76)

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ + МАТЕРИНСКИЙ КАПИТАЛ при покупке квартиры в ипотеку

Участник программы «‎Работаю честно»

Да, имеете, причем не только 260 тыс. руб., но и на всю сумму процентов по кредиту. Средства мат.капитала можно направить на погашение ипотечного кредита.

средствая мат. капитала можно направить на погашение основного долга, и вам пересчитают ежемесячные выплаты.

Здравствуйте, Виталий!
Вы имеете право на налоговый вычет с суммы в два млн, с выплачиваемых процентов. Сейчас разрешили использовать материнский капитал на погашение ипотеки.
С уважением и наилучшими пожеланиями

Здравствуйте, Людмила! Хочу уточнить, налоговый вычет 260 т.р. с двух миллионов кредитных денег (у меня 1,5 млн.) или общей стоимости квартиры?

Конечно налоговой вычет будет на всю сумму кредита, материнский капитал можно использывать для погашения кредита.

Налоговый вычет Вы получаете от стоимости квартиры, но не более 2млн, не важно за какие средства квартира приобретается, главное чтоб Ваша зарплата позволила исчерпать всю сумму, налоговый вычет не выдается в виде разового платежа, только уменьшается налогооблагаемая база. Также Вы сможете получать налоговый вычет и на проценты по кредиту. При досрочном частичном погашении кредита обычно согласовывается что пересчитывать срок кредита или сумму платежа, но подробные детали и возможности нужно читать в договоре.
При рождении второго ребенка, конечно сможете воспользоваться материнским капиталом для погашения кредита.

Ипотека, материнский капитал, налоговый вычет.

Анастасия Левкевич

Здравствуйте! 25 августа 2012 я купила квартиру в ипотеку( квартира и ипотека оформлены на меня), 30 августа 2012 года мы с мужем зарегистрировали брак. Часть ипотечного кредита мы погасили материнским капиталом. На момент покупки квартиры я была уже в декрете, и до настоящего времени у меня не было официальных доходов, налоговый вычет не получала. Сказали что я могу передать свое право 100% мужу, подали все документы, но в налоговой нам отказали. Объяснив это тем что на момент покупки квартиры мы не были в браке.

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый вечер.
Документально, поскольку квартира приобретена Вами до момента гос.регистрации брака, она является Вашей личной собственностью. Вот поэтому и отказали. Думаю Ваш вопрос можно решить частично положительно (в части суммы выплаченных банку процентов), но для этого потребуется суд.

А если я мужу выделю долю?

В случае развода муж имеет право потребовать с меня долю в этой квартире т.к использовался мат.капитал и ипотека выплачивалась в браке, а получить налоговый вычет он не имеет право?

Покупка квартиры сыном у матери за материнский капитал.

Ни черта не понять! — то дом, то квартира, то дом на одном папе был, а земля при этом приватизирована в 2007году на двоих (небывальщина!), то дом у мамы с папой пополам был.
Юрий, вышлите мне сканы всех имеющихся документов на [email protected], я посмотрю, опишу здесь коллегам правильную «историю» и мы дадим Вам точный ответ с аргументами для налоговой.

Здравствуйте ! отправил вам сканированные документы что есть на руках.

Юрий, а Вы получили одобрение Пенсионного фонда на покупку квартиры с использованием мат.капитала у близкого родственника.

Да мы уже купили,на руках договор купли продажы.маме пришло письмо с налоговой платить налог,и тут нам рассказали на сколько мы попали и очень крупно для мерки заброшенного посёлка.Оказалось что с 16 года налог считают с кадастровой стоимасти ,а это 2.5 милиона налог 100т.р.сигодня заполнил декларацию но не пошёл её сдавать а пошёл к юристу.Он мне говорит что бы я сам узнал в интернете что вроде как есть какие то нюансы уменьшающие налог всвязи с тем что покупка осуществлялась между родственниками.Почитав не чего не нашёл и решил тут обратится за помощью,просто купить дом почти сам у себя и отдать 100т рублей в моём забытом богом посёлке просто холодный пот выступает.

Мама покупала эту квартиру?
В каком году? Какая стоимость в договоре?
А в вашем договоре на покупку какая стоимость квартиры указана?

11апреля 2016 умер папа,они двоём были прописаны там,папа был владельцем и оставил завещание на маму,прошло пол года вступила в наследство я отказался от наследства.Натариус предложила нам сразу сделать одновременно и вступление мамы в наследство и продажу квартиры мне что бы обналичить материнский капитал.Сделка состоялась покупка была на 408 тысяч рублей дом и земля в месте.кадастравая стоймость земли 1.2 мл рублей дом 1.3мл рублей..сдела была 12 ноября 2016 года.в договоре покупка за 408 тысяч.

Участник программы «‎Работаю честно»

Допишите еще, на каком основании умерший владел домом и участком? Возможно он его приобрел уже будучи в браке?

да приватизирывали они его когда были в браке.

Странная ситуация, мать получила сертификат и купила сама у себя квартиру в пользу сына? или она лишена родительских прав? Очень много элементов мошеннических схем по обналичиванию МК с этой сделке. Нотариус посоветовал?

вы меня не правильно поняли,я с женой купил у своей матери дом за материнский капитал моей жены у своей родной мамы.

Тогда вопрос, на кого была приватизация? на мать и отца? или только на отца, а мать отказалась от приватизации.
если на двоих, то налога у нее при продаже Вам не возникает. если на отца одного, тогда как Вы посчитали налог в 100т.р?
В любом случае, сумму налога можно будет уменьшить, если в этом же налоговом периоде мама приобретет другое имущество, только у третьих лиц (не родственников)! это так называемый «взаимозачет».

по бумагам которые у нас на руках получается что дом на одном папе а земля на обоих приватизирована.

так мне составили деклорацию в мфц,они сами там считали и в бумаге написано сумма 99 тысяч рублей ((

А квартира вся принадлежала папе? Или маме и папе — вместе?

Так это — квартира или дом с участком.

дом с участком,принадлежал папе и маме в равных частях.

Участник программы «‎Работаю честно»

Продолжаем разговор: в каком году была приватизация?

дом в 1992 году а земля в 2007 году.

жаль сканов нельзя вставлять,мне бы проще было отсканировать документы что есть и показать (

Участник программы «‎Работаю честно»

Тогда в данной ситуации нет никакого налога. Право собственности возникло более 3-х лет назад (статья 217 Налогового кодекса).
Юрий, в вопросе речь идет о квартире, а далее уже дом и земля.
Наверняка проблема в том, что мама не подала налоговую декларацию и налоговая инспекция посчитала налог исходя из всей суммы полученного дохода. Право на соответствующие вычеты носит заявительный характер. Читайте 220 и 217 статьи Налогового кодекса. Сходите на консультацию к нормальному специалисту.

мама по завещанию вступила в собственность в 2016 году и сразу же продала мне всё .получается она не была собствеником трёх лет 1\2 части.и про доход что то не срастается,доход 408 тысяч а налог насчитали на 99 тысячь с кадастровой стоимости всего имущества 2.5 мил рублей (

вот прочитал на другом ссайте посмотрите это к нам относится ? мама пенсионер тоже. Кто может не платить налог? Налог может не уплачиваться в том случае, если продажа квартиры по наследству проводилась физическим лицом, попадающим под категорию граждан, которые имеют налоговые льготы. К ним относятся: инвалиды 1-й и 2-й группы; инвалиды с детства; пенсионеры и т. д.
Источник: http://www. gilkod. ru/article/zhilishnye_problemy/Prodazha-kvartiry- poluchennoj-po-nasledstvu. html

Участник программы «‎Работаю честно»

Я ничего читать не стану, поскольку знаю, что льгот по НДФЛ в Вашем случае нет. Не стоит воспринимать написанное в интернете как чистую правду. Тексты пишут люди, уровень знаний которых иногда оставляет желать лучшего.
В 2016 году у мамы произошло приращение ранее возникшего права.
Если желаете сэкономить 100 т.р. то с документами обратитесь за консультацией к специалисту.
Никто Вам разжевывать и объяснять попунктно в рамках онлайн форума не станет. Коротко и по существу — налога нет.

Пенсионеры так же платят налоги как и все . В интернете Вы много чего можете прочитать, к какой норме закона апеллируют те кто это пишут.
Вам нужно было консультироваться до того как вы все подписали и зарегистрировали переход права. Во всяком случае из той информации какая есть понятно, чтоналога возникать не должно, так как мама владела 1/2 более 3 лет, а вторая половина считается прирощенной долей. Но мама обязательно должна была подать декларацию , так как переход права на вторую долю 2016 г., при правильном заполнении декларации, налог будет ноль. Ваша ошибка только в этом. Налоговая не будет разбираться, они всегда считают по полной. Идите в налоговую и разложите там все по полочкам. Если проконсультировались со специалистом до сделки, не попали бы в эту ситуацию. Казалось бы всего то во время подать декларацию , а сколько проблем из-за этого. Думаю что все ещё можно исправить, закон на Вашей стороне, конечно если с первой долей все обстоит именно так , как Вы пишите. Удачи.