Меню Закрыть

Налоговый вычет за обучение неработающему

Оглавление:

Налоговый вычет за обучение ребенка

Каким образом я — неработающий пенсионер могу вернуть налоговый вычет с суммы 75000 руб, уплаченных за обучение сына в 2015 году. Смогу ли я позже при условии трудоустройства и уплате подоходного налога в 2016 году оформить налоговый вычет с суммы 50000 руб за обучение сына в 2015 году или эти деньги так и пропадут? Заранее спасибо.

Ответы юристов (1)

Вы можете вернуть подоходный налог только в том случае, если в налоговый период оплаты за обучение сына вы платили этот налог. Если налог вы не платили, вернуть его вы не сможете. К сожалению, остаток социального налогового вычета также нельзя перенести на следующий налоговый период. Этим вычетом может воспользоваться отец вашего ребенка, т.к. в вашем случае получение вычета невозможно.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налоговый вычет с оплаты за учебу неработающего студента могут ли получить не родители и не опекуны?

моя племянница учится на очно-заочной форме, получает высшее образование платно, почти все деньги за учебу вношу я — тетя, у родителей нет возможности оплачивать.

как возможно получить налоговый вычет — я работаю официально, плачу ндфл, можно ли заключить договор на меня? сама племянница работает неофициально. без договора. поэтому ей не вернуть вычет

Ответы юристов (1)

К сожалению, получить вычет за обучение своей племянницы Вы не можете. Получить вычет при наличии определенных условий возможно за собственное обучение либо за обучение своих детей, братьев, сестер (пп.2 п.1 ст.219 НК РФ)

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Можно ли получить налоговый вычет по оплате за обучение, если работаю неофициально?

мне 17 лет учусь на заочном, работаю не официально, можно ли мне как то вернуть 13% за учебу?

Ответы юристов (1)

мне 17 лет учусь на заочном, работаю не официально, можно ли мне как то вернуть 13% за учебу?

получить социальный налоговый вычет Вы можете только, если являетесь плательщиком НДФЛ по ставке 13%, т.е. имеете официальный доход, с которого уплатили НДФЛ, иначе возвращать Вам из бюджета попросту нечего.

3. Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных настоящей главой.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Можно ли получить налоговый вычет за платное лечение неработающему студенту?

Добрый день. Я студентка,учусь в университете. Недавно я заболела и решила проходить лечение в платной мед.клинике. Оплачивала услуги я сама со стипендии, родители мне не помогали. Могу ли я получить налоговый вычет? Я нигде не работаю

Ответы юристов (3)

Здравствуйте! Нет, налоговый вычет возможно получить только в том, случае, если работодатель за вас уплачивает налоги. Также родители имеют право получить вычет на лечение на ребёнка. Для этого им необходимо обратиться с документами в ФНС. Таи при камеральной проверке они смогут доказать, что вы не имеете заработка и деньги на лечение использовались ихние. Квитанция не должна сыграть решающую роль в вашем случае.

Есть вопрос к юристу?

Добрый день, налоговый вычет получают — налогоплательщики. Раз вы не работающая студентка, то получается, что права у вас такого нет. Так как вы не платите НДФЛ, а значит, не образуется налоговой базы для налогообложения. Потому, что вычитать не из чего по сути.

Судебная практика, установила однажды, право родителя, приобретшего за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведенными расходами в пределах общего размера данного вычета, установленного законом.

Здравствуйте, Владислава! Дело в том, что стипендия студента не облагается налогом (п.11 ст.217 НК РФ):

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

Смотрите так же:  Федеральный закон по эгоист

11) стипендии учащихся, студентов

Для того, чтобы получить налоговый вычет, необходимо иметь заработок либо иной доход, который облагается НДФЛ. Получить за Вас налоговый вычет могут родители, но только в случае если Вам нет еще 18 лет (пп.3 п.1 ст.219 НК РФ):

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:

3) в сумме,уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнемлекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Второе высшее и налоговый вычет за заочное обучение

У меня уже есть высшее образование, полученное в коммерческом институте. Сейчас учусь в аспирантуре на платной основе. Имею ли я право получить бесплатное второе высшее образование? Полагается ли мне налоговый вычет за заочное обучение в аспирантуре, при условии, что договор на мое высшее образование был оформлен не на меня?

Ответы юристов (2)

Уточнение клиента

26 Декабря 2011, 10:41

Вы вправе получить только одно высшее образование за счет бюджета РФ. Второе высшее образование в гос вузе может быть получено только на платной основе.

Гражданин России может получить социальный налоговый вычет (далее по тексту – СНВ) в сумме, уплаченной в календарном году за свое обучение в образовательных учреждениях

Вычет принимается в размере расходов реально оплаченных за обучение.

Если гражданин оплачивает собственное обучение, он имеет право заявить СНВ в размере расходов реально оплаченных, в пределах 120 000 руб. в календарный год. Если в одном году у гражданина есть право на несколько СНВ, эти 120 000 руб. придется делить между всеми этими вычетами или выбрать какой-то один из них. Следовательно, максимальный размер СНВ равен 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%) НДФЛ.

СНВ можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в других образовательных учреждениях, например в детских садах, средних, спортивных и музыкальных школах, учебных центрах, автошколах. Причем эти учреждения могут быть как государственными и муниципальными, так и частными (коммерческим).

Образовательное учебное заведение должно иметь лицензию на образовательную деятельность.

СНВ предоставляются плательщикам НДФЛ, если их доходы облагаются по налоговой ставке 13%. Остальные доходы не учитываются для целей СНВ.

При отсутствии доходов, облагаемых по ставке 13%, пенсионеры и неработающих граждан не вправе получить СНВ в связи с произведенными расходами на обучение.

За свое обучение гражданин может получить СНВ, не зависимо от формы обучения. В случае, обучения ребенка по вечерней форме (очно-заочная форма) налоговики откажут в предоставлении вычета. Вычет предоставляется только при очной форме обучения ребенка.

Налоговое законодательство РФ не предусматривает конкретный перечень необходимых документов. Примерный перечень необходимых документов:

— декларация (форма 3 НДФЛ);

— платежные документы: кассовые чеки ККТ, платежные поручения, и т.п.;

— договор об обучении;

— лицензия на образовательную деятельность,

— документы, подтверждающие данные о рождении детей и их родстве с налогоплательщиком;

— справка из образовательного учреждения, подтверждающая, обучение ребенка по очной форме;

— справка о доходах за прошедший год (форма 2 НДФЛ).

Если родитель оплачивает обучение ребенка в институте, то и договор на обучение ребенка должен быть заключен между институтом и этим родителем. В противном случае налоговики откажут в предоставлении вычета.

СНВ на обучение предоставляется налоговой инспекцией. Основанием для его получения является налоговая декларация, подаваемая гражданином по окончании календарного года.

Необходимо подать в налоговую инспекцию по месту регистрации письменное заявление на предоставление социального вычета, декларацию по НДФЛ, документы, подтверждающие право на получение социального вычета на обучение.

Документы можно подать в копиях, показав инспекторам оригиналы документов при непосредственной подаче в инспекции. Если посылать документы по почте, то они должны быть заверены нотариально.

Наша юридическая компания может оказать помощь в составлении декларации и подаче документов в инспекцию.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Часто задаваемые вопросы по вычету

Здесь мы постарались ответить на наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с вычетом на обучение.

Мой ребенок учится в ВУЗе на заочной форме обучения. Я полностью оплачиваю его учебу. Могу ли я получить налоговый вычет?

Нет, налоговый вычет за обучение ребенка можно получить только, если ребенок учится очно. Налоговый вычет на заочное образование предоставляется только самому налогоплательщику.

Я получаю высшее образование заочно и одновременно работаю. Могу ли я получить налоговый вычет и вернуть часть денег за обучение?

Да, сам налогоплательщик может получить налоговый вычет за любую форму обучения (включая заочную).

Я обучаюсь в институте на платной основе, но нигде не работаю. Могу ли я вернуть себе часть денег за обучение.

Нет, налоговый вычет представляет собой сумму, с которой не платится подоходный налог. Если Вы нигде не работаете, и соответственно не платите подоходного налога, то вернуть деньги Вы не можете.

Я работаю индивидуальным предпринимателем и одновременно обучаюсь в ВУЗе на платной основе. Могу ли я получить налоговый вычет и вернуть часть денег за обучение?

Если Вы используете упрощенную систему налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД), то получить налоговый вычет Вы не можете, так как не платите подоходного налога. Если Вы используете общую систему налогообложения и платите подоходный налог по ставке 13%, то Вы вправе рассчитывать на налоговый вычет за обучение.

Мой ребенок учится в платном университете за границей. Смогу ли я получить налоговый вычет?

Да, налоговый вычет предоставляется для официальных учебных заведений за рубежом.

Какую максимальную сумму можно вернуть, воспользовавшись налоговым вычетом на обучение?

Вы можете вернуть 13% от стоимости обучения, но не более:

  • 15 600 рублей в год за собственное обучение или обучение братьев/сестер;
  • 6 500 рублей в год за обучение каждого ребенка;

При этом Вы не можете вернуть больше денег, чем уплатили подоходного налога за год.

Могу ли я получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение в автошколе, музыкальной или спортивной школе и в других образовательных учреждениях, не относящихся к вузам?

Да, если образовательное учреждение имеет официальный статус и лицензию, Вы можете рассчитывать на налоговый вычет.

Смотрите так же:  Как уволить беременную женщину по срочному трудовому договору

Я оплачиваю обучение ребенка, но договор обучения и оплаты составлен на него. Могу ли я получить налоговый вычет за ребенка в этом случае?

Нет, в этом случае налоговый вычет Вы получить не сможете. Вам нужно переоформить договор на себя, чтобы начать получать налоговый вычет.

Мой сын заканчивает ВУЗ на платной основе (сейчас ему 25 лет). Обучение сына оплачиваю я. Могу ли я получить налоговый вычет за сына?

Нет, налоговый вычет на обучение можно получать только за детей до 24 лет.

Я в прошлом году закончил ВУЗ на платной основе, но я ничего не знал про налоговый вычет. Могу ли я вернуть часть денег сейчас?

Вне зависимости от того учитесь Вы или уже закончили ВУЗ, Вы можете всегда получить налоговый вычет за последние 3 года (те. в 2018 году за 2015, 2016, 2017). Таким образом, если за прошлые три года Вы работали и оплачивали учебу, то Вы можете подать документы на налоговый вычет и вернуть себе часть денег.

Я оплатил учебу за 2017-2018 учебный год, когда я смогу подать документы на вычет и вернуть себе часть оплаты за обучение?

Здесь важно понять, что не имеет значение, за какой семестр/учебный год Вы оплатили обучение, значение имеет только дата, когда непосредственно произошла оплата. Подать документы на вычет, Вы можете в календарном году следующим за годом оплаты. Например, если первый семестр 2017-2018 учебного года Вы оплатили в 2017 году, а второй семестр в 2018 году, то соответственно подать документы на вычет за первую оплату (первый семестр) Вы можете в 2018 году, а за вторую оплату (второй семестр) – только в 2019 году.

Вы узнаете кто и когда имеет право на вычет, как получить вычет за обучение, какие документы нужно предоставить, по каким расходам на обучение вычет предоставляется, а по каким нет >>>

Человек, который потратил деньги на свое обучение, часть из них может вернуть. Говоря канцелярским языком получить социальный налоговый вычет за обучение (его еще называют «образовательным»). Он установлен статьей 219 (пункт 1 подп. 2) Налогового кодекса. Кроме того, вычет предоставляют при оплате обучения ребенка, брата или сестры.

Вычет за обучение в 2018, 2017 и 2016 году

Вычет за обучение — это определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доходы человека, облагаемые налогом на доходы. Подробнее о том что такое налоговый вычет и как он работает, читайте по ссылке. Нужно иметь ввиду, что вам возвращают не деньги, которые вы потратили на обучение, а часть налога на доходы, который вы платили в бюджет в течение года (этот налог, в частности, удерживают с вашей зарплаты).

Чтобы претендовать на возврат денег нужно как минимум:

  • потратить деньги на обучение (себя, своих детей или подопечных, своей сестры или брата);
  • платить налог на доходы физических лиц.

Поэтому некоторые категории граждан получить вычет и вернуть часть средств не могут. Например, неработающие студенты или пенсионеры. Они не получают доходов, облагаемых налогом. Следовательно, они не платят налог на доходы и возвращать им попросту нечего.

Как работает вычет за обучение

С ваших доходов, которые вы получаете в течение года, удерживают налог на доходы. Вычет за обучение — уменьшает ваши доходы, облагаемые налогом. В результате сумма налога должна быть меньше.

По окончании календарного года вам нужно узнать какой доход вы получили и какая сумма налога была с него удержана. Это сделать не сложно. Достаточно попросить в бухгалтерии фирмы, где вы работаете, Справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Там все эти данные есть.

Общую сумму дохода вы можете уменьшить на сумму расходов по обучению (это и будет налоговый вычет за обучение). Причем эта сумма законом ограничена (подробнее ниже). В результате вы получите уменьшенную сумму дохода. Следовательно и налог с нее должен быть удержан в меньшей сумме. Разницу между удержанным налогом (указанным в Справке) и той суммой, которую надо было заплатить вам вернут.

Пример
Человек получал зарплату в сумме 45 000 руб. в месяц. Согласно Справке 2-НДФЛ за этот год он получил:
45 000 руб. х 12 мес. = 540 000 руб.

С него был удержан налог в размере:
540 000 руб. х 13% = 70 200 руб.

Человек потратил на свое обучение 89 000 руб. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, на эту сумму. В результате его доход составит:
540 000 – 89 000 = 451 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
451 000 руб. х 13% = 58 630 руб.

Переплата налога, которую можно вернуть получив вычет за обучение, составит:
70 200 – 58 630 = 11 570 руб.

По сути, это 13% от суммы потраченной на обучение.

Кто вправе претендовать на вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение может получить человек, который заплатил деньги за свое обучение. Причем чему он учился – не важно. Это могут быть курсы зубных техников, автовождения, английского языка, первое высшее образование, второе высшее образование и т. д. Никаких ограничений на этот счет законодательство не содержит. Форма обучения (очная, вечерняя, заочная) также не важна. Главное – чтобы у образовательного учреждения, где он учится была лицензия или государственная аккредитация.

Однако это еще не все. Право на вычет получает и человек, который оплатил обучение каждого своего ребенка в возрасте до 24-х лет. Кроме того, на него может претендовать не только родитель, но и опекун или попечитель, оплативший обучение своего опекаемого или подопечного, которому не исполнилось 18 лет. После достижения опекаемым этого возраста человек утрачивает право на опеку (попечительство). Но он и далее может претендовать на вычет, если он оплачивает обучение уже бывшего опекаемого или подопечного, которому не исполнилось 24 года. На вычет также вправе претендовать человек оплативший обучение своего брата или сестры. Однако здесь действует ограничение – дети, опекаемые, братья или сестры должны учиться только по очной форме обучения. Чему именно – не важно.

Итак, право на вычет имеет человек, который оплатил:

  • свое обучение по любой форме;
  • обучение своего ребенка по очной форме;
  • обучение своего опекаемого или подопечного по очной форме;
  • обучение своей сестры или брата по очной форме.
Смотрите так же:  Заявление на возмещение ущерба от затопления

Ограничение суммы вычета за обучение

На свое обучение (равно как и на обучение своих родственников) вы вправе тратить любую сумму. Однако в налоговый вычет за обучение она будет включена не вся. Если вы потратили деньги на свое обучение, то в составе вычета вы можете учесть не больше 120 000 руб. в год. Причем эта сумма касается не только «образовательного» но и вычета на лечение. Подробнее о том что такое налоговый вычет за лечение смотрите по ссылке. То есть если вы потратили деньги на образование и лечение, заявляете два вычета («образовательный» и «медицинский») то вы вправе учесть оба из них, но в сумме не превышающей 120 000 руб. в год. Такие правила установлены пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса. Из этого правила есть исключение, но останавливаться на нем мы не будем. Тем более, что мало кто заявляет два вычета.

Пример
Человек получал зарплату в сумме 45 000 руб. в месяц. Согласно Справке 2-НДФЛ за год он получил:
45 000 руб. х 12 мес. = 540 000 руб.

С него был удержан налог в размере:
540 000 руб. х 13% = 70 200 руб.

Ситуация 1
Человек потратил на свое личное обучение 158 000 руб. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, лишь на сумму в размере 120 000 руб. (то есть в пределах максимальной суммы вычета).

В результате его доход составит:
540 000 – 120 000 = 420 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
420 000 руб. х 13% = 54 600 руб.

Переплата налога, которую можно вернуть получив «образовательный» вычет, составит:
70 200 – 54 600 = 15 600 руб.

Ситуация 2
Человек потратил на свое личное обучение 119 000 руб. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, на всю эту сумму. Она не превышает максимального размера вычета.

В результате его доход составит:
540 000 – 119 000 = 421 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
421 000 руб. х 13% = 54 730 руб.

Переплата налога, которую можно вернуть получив «образовательный» вычет, составит:
70 200 – 54 730 = 15 470 руб.

Если человек оплачивает обучение своего ребенка, опекаемого или подопечного, то максимальная сумма вычета за обучение составляет 50 000 руб. на КАЖДОГО из детей, за которых оплачивается обучение. То есть если учится один ребенок, максимальная сумма вычета составляет 50 000 руб., если два – 100 000 руб., если три – 150 000 руб. и т. д. Об этом сказано в подпункте 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса.

Пример
Человек получал зарплату в сумме 45 000 руб. в месяц. Согласно Справке 2-НДФЛ за год он получил:
45 000 руб. х 12 мес. = 540 000 руб.

С него был удержан налог в размере:
540 000 руб. х 13% = 70 200 руб.

Ситуация 1
Человек потратил на обучение своего ребенка 67 000 руб. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, лишь на сумму в размере 50 000 руб. (то есть в пределах максимальной суммы вычета на одного ребенка).

В результате его доход, облагаемый налогом, составит:
540 000 – 50 000 = 490 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
490 000 руб. х 13% = 63 700 руб.

Переплата налога, которую можно вернуть получив «образовательный» вычет, составит:
70 200 – 63 700 = 6500 руб.

Ситуация 2
Человек потратил на обучение одного ребенка 43 000 руб., а второго 38 000 руб. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, на сумму в размере 81 000 руб. (43 000 + 38 000), так как она не превышает максимальной суммы вычета на двух детей (100 000 руб.).

В результате его доход, облагаемый налогом, составит:
540 000 – 81 000 = 459 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
459 000 руб. х 13% = 59 670 руб.

Переплата налога, которую можно вернуть получив «образовательный» вычет, составит:
70 200 – 59 670 = 10 530 руб.

Ситуация 3
Человек потратил на обучение одного ребенка 62 000 руб., а второго 43 000 руб. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, на сумму в размере 93 000 руб. (50 000 + 43 000). На первого ребенка вычет дают в максимальной сумме – 50 000 руб., на второго в размере фактических расходов на обучение, так как они не превышают максимальной суммы.

В результате его доход, облагаемый налогом, составит:
540 000 – 93 000 = 447 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
447 000 руб. х 13% = 58 110 руб.

Переплата налога, которую можно вернуть получив «образовательный» вычет, составит:
70 200 – 58 110 = 12 090 руб.

Вычет за обучение: какие документы собрать?

Первое — вам нужно сдать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) за тот год, в котором было оплачено обучение с указанием в ней суммы налогового вычета за обучение. Второе – приложить к нему заявление на получение вычета и возврат налога. Форма заявления на вычет на обучение здесь. И последнее. Необходимо приложить к декларации документы, которые подтверждают ваши расходы на обучение и наличие детей, опекаемых, сестры, брата (если вы получаете вычет на их образование).

Перечень документов, которые подтверждают ваше право на налоговый вычет за обучение, установлен письмом Федеральной налоговой службы от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630 (указанное письмо обязательно для применения всеми налоговыми инспекциями России). Данный перчень является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Это значит, что налоговики не вправе требовать дополнительные документы, которые в данном перечне не указаны.

В состав необходимых документов включают:

  • копию договора на обучение, все приложения и дополнительные соглашения к нему;
  • копию документов, подтверждающих оплату обучения (чеки, контрольно-кассовой машины, квитанции к приходно-кассовым ордерам, платежные поручения).

При оплате очного обучения своих детей, родственников (брата или сестры) или подопечных дополнительно предоставляются:

  • копия документа, подтверждающего очную форму обучения (например, справку учебного заведения);
  • копия документа, подтверждающего степень родства, факт опеки или попечительства и возраст обучающегося (например, свидетельство о рождении).

Портал «Ваши налоги»
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ