Меню Закрыть

Какой налог на дачный участок в 2018 году

Оглавление:

Налог на дачные постройки в 2018 году

Похожие публикации

Для собственников дачной недвижимости, обязанных уплачивать налог на постройки на земельном участке 2018 год принес не самые утешительные известия – расширена зона применения имущественного налога. Теперь налоговое бремя распространяется не только на основную постройку – дачный домик, но и на постройки, возведенные собственником на участке.

Налог на дачные постройки: правовая база

Обязанность уплачивать налог на дачную недвижимость возложена на граждан Налоговым Кодексом РФ. Федеральным Законом № 284-ФЗ от 04.10.2014 года был дополнен Х раздел НК РФ – в него была внесена глава 32, включившая в себя ст.ст.400-409 о налоге на имущество граждан.

Данные статьи регламентируют основные критерии:

  • объекты, подлежащие налогообложению;
  • налоговую базу и порядок ее определения с учетом кадастровой и инвентаризационной стоимости объекта;
  • налоговые ставки и порядок их исчисления применительно к назначению объекта;
  • налоговые льготы и перечень лиц, под них подпадающих;
  • налоговый период и сроки уплаты начисленных сумм.

Несмотря на то, что ратификация вышеуказанного Федерального Закона состоялась в 2014 году, собственникам надлежит впервые оплатить налог на дачные постройки в 2018 году. До 1 марта 2018 г. действовала так называемая «дачная амнистия», давшая возможность собственникам оформить права на ранее не легализованные дачные участки и постройки на них в упрощенном порядке (закон от 30.06.2006 № 93-ФЗ). Новая редакция закона № 93 продлила действие амнистии до 1 марта 2020 года, что дает возможность легально зарегистрировать свои дачные постройки всем, кто не успел это сделать до марта 2018г.

Фактически, с 2018 года владельцы дачных участков обязаны будут уплачивать два вида налогов:

  • земельный — из расчета площади земельного участка;
  • имущественный — за объекты, возведенные на дачном участке.

Налог на строения на дачном участке 2018: что подлежит налогообложению?

Несмотря на то, что в январе этого года все новостные изданию широко обсуждали введенные налоги на дачные постройки с 2018 года, вопросы, связанные с данным налоговым бременем все еще возникают у владельцев дачной недвижимости.

Обсуждая налог на хозяйственные постройки 2018 года, наибольшую заинтересованность вызывают размер налоговой ставки, а также точный перечень объектов, подпадающих под налоговое бремя.

Ставки налога на дачные постройки

Ст. 406 НК РФ устанавливает базовую ставку имущественного налога, которые могут корректироваться на уровне регионов.

В отношении хозпостроек и сооружений, не превышающих 50 кв. м, а также жилых домов, расположенных на дачном участке, установлена ставка в пределах 0,1% от кадастровой стоимости объекта. Местные власти вправе уменьшить эту ставку вплоть до нуля, или увеличить, но не более, чем в 3 раза (то есть до 0,3%), а также устанавливать дифференцированные тарифы в зависимости от вида имущества, места нахождения, кадастровой стоимости и т.д.

При расчете налога из суммарной инвентаризационной стоимости объектов (с учетом коэффициента-дефлятора) максимальные базовые ставки составляют:

  • до 0,1% — к объектам стоимостью до 300
  • свыше 0,1 до 0,3% — для объектов стоимостью более 300 000 до 500 000 руб.,
  • свыше 0,3% до 2,0% — при стоимости более 500 000 руб.

Там, где местный закон о налоге на имущество не принят, применяются ставки в расчете 0,1% от инвентаризационной стоимости до 500 000 руб. и 0,3% от более высокой стоимости объектов.

За что придется заплатить дачнику или что является объектом налогообложения?

В п.1 ст.401 НК РФ обозначен полный перечень построек, возведенных на дачном участке, подпадающих под имущественное налоговое бремя.

С введением в действие вышеуказанного Закона, фактически, в перечень объектов, на которые начисляются налоги на строения на земельном участке 2018 входят:

  • жилые строения:
  • дома,
  • летние или гостевые домики;
  • вспомогательные и технические строения:
  • гараж,
  • парковочное место,
  • баня, летний душ и туалет;
  • садово-парковые сооружения:
  • беседки;
  • оранжереи и теплицы.

Требования к объектам, на которые распространяется налог на хозпостройки 2018

Расширение перечня объектов, подпадающих под новый налог, еще не говорит о том, что начисление будет производиться на абсолютно все постройки на участке. Законом предусмотрены особые требования, при наличии которых за строение начисляется налог собственнику. Так, налог за постройки на участке 2018 не начисляется:

  • на отдельно стоящее строение, площадью до 50 м 2, при условии оформления на него специальной налоговой льготы;
  • на архитектурные объекты некапитального типа – хозяйственные и садово-парковые постройки возведенные без фундамента. К ним относятся:
  • мини-теплицы, не используемые для выращивания овощей и фруктов с целью их реализации,
  • садовые навесы,
  • легкие беседки,
  • летний душ, туалет,
  • придомовые навесы, используемые для затенения участка.
  • налог на теплицу в 2018 году, будет начислен:
  • если она выстроена на капитальном фундаменте,
  • если таковая используется для выращивания овощей в коммерческих целях (в этом случае налог начисляется даже на безфундаментные конструкции);
  • налог на баню в 2018 году начисляется на отдельно стоящее сооружение, а также при условии, что она установлена на капитальный фундамент;
  • налог на сарай в 2018 году, а также на иные хозяйственные постройки начислят
  • если он установлен на ленточный или монолитный фундамент,
  • в случае если постройка используется в коммерческих целях.

Исчисление налога

Налог на сарай и иные хозяйственные и садово-парковые постройки на дачном участке исчисляется исходя из кадастровой и инвентаризационной стоимости каждого строения. Порядок исчисления налоговой ставки определен в ст. 406 НК РФ, в которой отражена подробная таблица налоговых коэффициентов.

Однако следует отметить, что указанные в таблице ставки не являются окончательными. Самостоятельно рассчитать по ней сумму налога собственник не сможет, поскольку в Законе предусмотрено применение дополнительных региональных коэффициентов, которые при включении в расчет ставки могут снизить или повысить среднерасчетный (указанный в таблице) показатель. ИФНС сама рассчитывает налог на основании поступивших из регистрационных органов сведений и присылает квитанцию с суммой к уплате налогоплательщику.

Налоговый период и сроки уплаты налога

За налоговый период, согласно требованиям ст. 405 НК РФ, принят календарный год.

Начисление налога производится за истекший календарный год. Уплата налога должна быть произведена до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

Налоговые льготы для собственников дачной недвижимости

Статьей 407 НК РФ установлены категории налогоплательщиков, которые освобождаются от уплаты налога на хозяйственные постройки на дачном участке.

Кроме налогоплательщиков, относящихся к льготной категории, право на специальную налоговую льготу имеет каждый собственник дачной недвижимости, на участке которого возведены хозяйственные строения некоммерческого назначения. Льгота распространяется только на один из расположенных на дачном участке объектов, при условии что его площадь составляет не более 50 м 2 .

Для получения льготы на налог на бани и сараи 2018, площадь которых не превышает 50 м 2 , собственнику необходимо обратиться с личным заявлением в налоговую инспекцию по месту регистрации дачного участка

Это важно! Согласно требованиям Закона, обязавшего собственников дачной недвижимости зарегистрировать все архитектурные формы, расположенные на участке, в период «дачной амнистии» активно ведется их регистрация. В Реестр вносят все строения, возведенные в границах участка, и автоматическое начисление налога на дачные хозпостройки будет проходить на все зарегистрированные на участке постройки, без учета льготы, предусмотренной для всех собственников (одно строение, площадью до 50 м 2 ).

Если собственник зарегистрировал в Госреестре хозяйственные постройки на дачном участке, необходимо, обратившись в налоговую инспекцию по месту проживания, до 1 ноября отчетного года подать заявление на предоставление данной льготы и исключение этого объекта из Реестра.

Налоги и льготы. Что ждёт садоводов в 2018 году

В этом году садоводов и дачников ожидают законодательные изменения. Многие читатели задаются вопросом: а что именно поменяется? Давайте разберёмся.

Разъясняет юрист и дачник Юрий Волохов.

6 соток без налога

Правда ли, что за участки размером не больше 6 соток пенсионерам не надо будет платить з­емельный налог?

Смотрите так же:  Федеральный закон n 148-фз

– Да, это так. Законодатели оперативно ответили на инициативу Президента Российской Федерации Путина облегчить налоговые тяготы пенсионеров, которым в последнее время приходится платить за свои участки намного больше, чем раньше.

Что было? В результате пересмотра кадастровой стоимости земли во многих регионах резко возрос и размер земельного налога. Теперь, с принятием нового закона, платить надо будет меньше.

В Налоговом кодексе РФ есть статья 391, которая называется «Порядок определения налоговой базы». Из пункта 1 этой статьи следует, что налоговая база – это кадастровая стоимость земельного участка на определённую дату. Она измеряется в рублях. Так вот раньше, до принятия нового закона, некоторым категориям налогоплательщиков предоставлялась, я бы сказал, очень смешная льгота по уплате налога: налоговая база уменьшалась на необлагаемую налогом сумму всего-то в 10 тысяч рублей! Скажем, если налоговая база (кадастровая стоимость) участ­ка составляет 500 тысяч рублей, то земельным налогом облагалась сумма в 490 тысяч рублей. Разве ж это льгота?

Что будет? Вместо необлагаемого земельным налогом минимума в 10 тысяч рублей установлена необлагаемая налогом величина кадастровой стоимо­сти 600 квадратных метров соток) площади земельного участка для льготных категорий налогоплательщиков. То есть льгота стала существенной. У многих граждан, особенно пожилого возраста, размеры участков как раз и составляют 6 соток. А если площадь участка больше, то из неё теперь высчитывается 6 соток и земельный налог взимается только с кадастровой стоимости остальной площади участка. Уменьшение налоговой базы производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика.

Пенсионерам — льгота

Говорят, льготу по земельному налогу получат все пенсионеры. Так ли это?

– Сейчас право на льготу имеют: Герои Совет­ского Союза и Герои РФ; инвалиды 1-й и 2-й групп инвалидности; инвалиды с детства; ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, ветераны и инвалиды боевых действий; «чернобыльцы» и некоторые другие категории граждан. А скоро к ним прибавятся и все пенсионеры.

Что было? В начале 90‑х годов прошлого века пенсионеры вообще были освобождены от уплаты земельного налога, но потом у них эту льготу отобрали.

Что будет? Кажется, наметился обратный процесс. Перечень льготников значительно расширен, в него включены и пенсионеры.

Чего ещё ждать гражданам – владельцам земельных участков от законодателей?

– Возможно, будут введены новые правила строительства индивидуальных жилых домов на земельных участках, предоставленных не только для ИЖС, но и для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства.

Закон, касающийся строительства садовых домиков на садовых участках, принят депутатами Госдумы в конце 2017 года. С одной стороны, предлагается установить жёст­кие параметры строительства (количество надземных этажей не более трёх, высота домов не более 20 м). С другой стороны, указанные жилые дома будут разграничиваться по площади: до 500 квадратных метров и более 500. Порядок строительства (представление документации) первых будет упрощён. Необходимые поправки планируется внести в Градостроительный кодекс РФ, а также в оба закона для садоводов, огородников и дачников (действующий 1998 года и новый, который вступит в силу с 1 января 2019 года).

Изменения в действии

– Федеральный закон «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» № 436-ФЗ был принят Государственной думой в третьем чтении, одобрен Советом Федерации и подписан президентом 28 декабря 2017 года. Закон уже вступил в силу.

Налог на землю в 2018 году для физических лиц

Все земельные участки, находящиеся в собственности, должны облагаться земельным налогом. Этот сбор является местным и муниципальные власти территорий самостоятельно определяют ставки, порядок уплаты и льготы по нему.

В 2018 году налог на землю подвергся значительным изменениям, отразившись на его размере. Вследствие чего местные бюджеты будут пополнены в большем объеме. Эта составляющая должна положительно отразиться на развитии регионов.

Какой налог на землю в 2018 году

В основе расчета земельного налога лежит кадастровая стоимость участка, взятая по состоянию на начало года уплаты. Обычно для рядовых граждан высчитывает размер налога налоговая инспекция. В уведомлении мы видим наименование объекта, кадастровую стоимость, ставку налога и итоговую сумму к уплате.

Что же поменялось с наступлением 2018 года? Существенным изменением стало увеличение кадастровой стоимости земли, приближаясь к рыночной. Это скажется на росте налога и ударит по кошельку россиян.

Чтобы удар по бюджету семей, имеющих в собственности земельные участки любых категорий, не оказался слишком сильным, законодатели приняли решение провести увеличение налога в несколько этапов. Это значит, что кадастровая стоимость будет расти постепенно – ежегодно на 20%. Таким образом, и земельный сбор поэтапно станет больше, а к 2020 году достигнет полной суммы.

Ставка земельного налога составляет 0,3% для:

  • участков для садоводства и огородничества, кроме использующихся в целях коммерции,
  • земель сельскохозяйственного назначения,
  • участков под многоквартирным домом, поделенных на всех жильцов по долям, пропорционально площади квартиры к общей дома,
  • участков с инженерными сетями, а также для государственных нужд.

Остальные облагаются по ставке 1,5%.

Налоговый кодекс допускает применение дифференцированной ставки, зависящей от категории земли и разрешенного его использования.

В чем заключается особенность кадастровой стоимости недвижимости?

Чтобы рассчитать новую кадастровую стоимость, приближенную к рыночной, была проделана большая работа. Оценщикам пришлось проанализировать множество источников по продаже участков, откуда и была выведена средняя цена. Именно она и легла в основу определения кадастровой величины.

Конечно, такой способ определения цены не совсем правильный и точный. Здесь не учтен возможный торг между продавцом и покупателем, то есть взята первоначальная стоимость продажи, а не сделки как таковой. Не учтены также и такие параметры, как расположение участка, нахождение его относительно населенных пунктов, а также инфраструктура и транспортная доступность. Все это значительно влияет на стоимость земельного участка.

Усредненные цифры статистических баз не отражают реальные цены. Это может сказаться на увеличении кадастровой стоимости, не отражающей действительной картины на рынке. По сути, вопрос цены остается спорным и может повлечь за собой обращения в суд недовольных граждан.

Правильным же решением со стороны чиновников было постепенное увеличение кадастровой стоимости. Платить сразу возросшие в разы налоги стало бы накладным для многих россиян, учитывая то, что доходы населения за последние годы стали падать.

Конечно, все налогоплательщики понимают, что эти средства идут в местный бюджет. Развитие и улучшение региона без них невозможно. Но и страдать семейный бюджет от непомерных налогов тоже не должен.

Льготы на оплату земельного налога

Существенно снизить расчет налога могут льготы. Поскольку земельный налог является местным, то и перечень региональных льготников определяется властями территорий, на которых находятся земли. Точный перечень категорий, пользующихся льготой по уплате налога и в каком размере, можно уточнить в территориальном налоговом органе того муниципалитета, где земельный участок числится, или в администрации.

К некоторым относятся:

  • герои Советского Союза и России;
  • люди имеющие инвалидность;
  • ветераны велико отечественной войны;
  • участники чернобыльской катастрофы.

Чтобы получить полагающееся уменьшение или освобождение от платы, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении льготы. Вместе с заявлением потребуется предоставление документов на свой выбор, которыми можно подтвердить ее. (пункт 10 статьи 396 НК РФ).

Однако, для каждого вида налогов государство определяет и федеральных льготников. Согласно пункта 7 статьи 395 Налогового кодекса РФ освобождены от налога на земли, используемые для сохранения и развития традиционных промыслов, хозяйствования и образа жизни малочисленные коренные народы Севера, Сибири, а также Дальнего Востока России.

Изменения 2018 года

Теперь получить льготу станет проще. Для этого не нужно сдавать документы, подтверждающие право на льготу, а достаточно просто заполнить заявление, с указанием реквизитов правоустанавливающего документа.

Как рассчитать налог на землю: формула и примеры

Для расчета земельного налога применяется единая формула:

Налоговая база помноженная на налоговую ставку. Эта норма закреплена в Налоговом кодексе статья 396.

  • Налоговая база — кадастровая стоимость земельных участков.
  • Ставку налога мы рассматривали чуть ранее и определили, что в большинстве случаев для физических лиц она составляет 0,3.

Но закон оговаривает и другие нормы. Так, например, если участок предоставлен или приобретен физическим лицом под строительство жилого дома, к исчислению налога может применяться повышенный коэффициент.

Предположим, право на этот участок под ИЖС зарегистрировано гражданином, но со строительством дома он не торопится. По истечении 10 лет с момента регистрации к такой земле будет установлен коэффициент 2,0. Только после того, как жилье будет построено и обязательно зарегистрировано, ставка станет в обычном размере.

Сумма земельного налога за истекший год рассчитывается, исходя из времени владения участком. При этом за полный месяц будет принят тот, в котором право возникло до 15 числа или прекращено после 15 числа. И совсем не учитывается месяц, в котором право возникло после 15 числа или прекращено до 15 числа.

Смотрите так же:  Возврат лизинговых автомобилей

Пример 2. Гражданка Ф. продала участок земли 10 февраля 2017 года. Поскольку сделка по отчуждению права произошла до 15 числа месяца, то он не будет участвовать в расчете причитающегося к уплате налога. Поэтому можно учитывать только 1 месяц (январь) и ожидать квитанцию от налогового органа с суммой к оплате только за него.

Справка. Правильность расчета земельного налога можно проверить на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Среди электронных сервисов есть очень удобный Калькулятор онлайн земельного налога.

Результат вашего расчета не всегда может совпадать с мнением налоговой инспекции. Такая ситуация может возникать при допущенной ошибке или неучтенных льготах. Чтобы восстановить справедливость, необходимо обратиться в орган ФНС с заявлением, составленном в двух экземплярах. На одном инспектор поставит входящий номер и передаст вам. К заявлению обязательно приложите документы, согласно которым станет понятна ваша позиция.

Налоговый орган обязан рассмотреть заявление и документы и принять решение об изменении суммы налога или отказе. Отказ должен быть аргументирован и выдан в письменном виде. Если вы настойчиво стоите на своей позиции, обратитесь в суд.

Видео: Налог на землю — рассказывает начальник отдела УФНС России

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас по горячей линии или напишите ниже консультанту.

+7 (812) 509-60-42 (Санкт-Петербург)

Какой налог на дачный участок в 2018 году

НАЛОГ на ДАЧУ, постройки и дачные участки

Налог на дачные участки удвоится. Все, у кого есть дачи и постройки, начиная с 2006 года, по закону, обязаны были оформить их в собственность до 2017 года. Если кто-то не успел или не захотел этого сделать, такие граждане будут выявляться, и тогда за неоформленные постройки придётся платить налог по двойному тарифу. Посчитать несложно: если ваша дача обходится вам в 5 000 рублей, то неоформленная в собственность будет облагаться налогом в 10 000 рублей.

Начиная с эпохи СССР и по сегодняшний день, на территории России находится примерно 15-17 миллионов гектаров земли, выделенной под ИЖС — индивидуальное жилищное строительство; при этом дачи и постройки на многих участках не оформлены в собственность, а многие земельные участи просто заброшены и не обрабатываются.

Аппаратчики из министерства имущественных отношений предлагают усовершенствовать законопроект и обложить двойным налогом незарегистрированные участки с постройками площадью более 50 метров.

С тем, что конкретно облагать двойным налогом для незарегистрированных построек, ещё точно не определились, но на некапитальные строения, а также на бассейны, террасы, навесы, ну и, конечно же, заборы, налог применён не будет.

С 1 Января 2018 года владельцы земельных участков, незарегистрированных дачных домов, без точных обозначенных границ в реестре не смогут свою дачную недвижимость ни продать, ни обменять, ни передать в дар или наследство, ни заложить в банк.
Особо хочется отметить о страховании имущества на таких (неоформленных в собственность) участках. Если у вас участок застрахован и наступит страховой случай, вы не сможете получить страховку, так как страховая компания имеет полное право вам отказать из-за отсутствия документов, подтверждающих вашу собственность. Как зарегистрировать дачу или дом в садовом участке, дачном товариществе.

С 1 Января 2017 года процедура прохождения регистрации упрощена. Зарегистрировать право собственности и встать на кадастровый учёт можно, подав документы в Росреестр или в любой многофункциональный центр (МФЦ).

Также теперь в обязательном порядке вам потребуется технический план, который готовят только кадастровые инженеры. Привлечь кадастрового инженера можно как из частных, так и из государственных структур в БТИ. Стоимость на данную услугу — приблизительно 10 000 рублей.

Подходите более тщательно к выбору такого специалиста, иначе могут возникнуть проблемы при регистрации недвижимости, а именно: если будет допущена ошибка, недочёт, то в регистрации просто откажут. По закону кадастровый инженер обязан состоять в саморегулируемой организации кадастровых инженеров (СРО), которая обязана контролировать своих сотрудников, и рассматривать жалобы заказчиков на неправильно выполненные работы.
C кадастровым инженером необходимо обязательно заключить договор, в котором должны быть чётко указаны все права и обязанности сторон.

Минфин вводит налог на туалет

Нас продолжают «доить»! Кто говорил, что до выборов 2018 не педалировать тему повышения налогов, сборов, тарифов? Кто говорит уже не первый год, что налоговую нагрузку нужно снижать, а собираемость увеличить? Известно кто! Но ситуация с бюджетом настолько печальная, что исполнительные органы власти вынуждены не дожидаясь 18 марта (выборы президента) ввести новое бремя для российских граждан — налог на дачные постройки! С государственной логикой все понятно — в стране около 60 млн. дачников, которые имеют не только дом, подлежащий налогообложению, на участке, но и прочие строения, обложив такое количество народа новой податью получится отличная прибавка в бюджет. Давайте посмотрим, что нам придумали в очередной раз.

ВНИМАНИЕ! Минфин прокомментировал слух о введение налога на туалет – ничего этого вводиться в ближайшее время не будет и даже не планируется , никаких изменений в законодательство относительно правил взимания имущественных сборов не вносилось. Читайте об этом подробнее здесь.

Но на момент написания статьи общественность обладала ровно противоположной информацией, поэтому материал ниже изложен на этих данных и на лазейках существующих законов (ведь ввести подобный сбор могут легки и в любой момент, даже особо ничего не надо переписывать).

Речь пойдёт не о действующих налогах на земельный участок или дом, а о дополнительных дачных пристройках, с которых с 2018 года будет взиматься косвенный налог, а платить будут его все физические лица, собственники подобного имущества.

ВНИМАНИЕ! С 2018 года такие строения на вашем участке в собственности, как баня, туалет, сарай и даже теплица хозяйственными объектами могут быть признаны только по вашей воле и, конечно, в таком случае они будут облагаться налогом. Но государство пока вас к этому не принуждает.

За что платим? За все что есть на участке, кроме дома:

  • баня
  • сарай
  • туалет
  • парник
  • и даже за летнюю кухню, пристроенную к дому

Полный их перечень представлен в статье 401 НК РФ, и если обратить внимание на пункт 6 (иные здания, строения, сооружения, помещения) , то под ним как раз и понимается новая поправка в налоговом законодательстве, которая тем не менее не совсем точно указывает на то, с чего конкретно будут брать сбор.

В соответствие с новым положением, всё что построено на территории дачного участка, в виде подсобного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуальных строений, относится к жилым домам. Как правило, это может быть и летняя веранда или кухня, баня, дровница, отдельно стоящая кладовка и даже дачный туалет и т.п., и со всего этого теперь придётся платить налоги.

Объектами налогообложения будут признаны постройки, как в дачных товариществах, так и деревнях, а налоговые сборы с них будут поступать в региональные бюджеты по месту их нахождения, к примеру, если баня у вас располагается на даче в Рязанской области, то налоги поступят в казну города Рязани.

Правительство РФ не забыло и про летние кухни! Их можно как и прежде не регистрировать, но теперь дома, которые их имеют, будут облагаться налогом по повышенной ставке, не 0,3, а 0,5% от стоимости объекта.

Сколько придется заплатить

ВНИМАНИЕ! Теперь вы обязаны самолично зарегистрировать любое старое или новое строение в регистрационной палате, и выплачивать каждый год за них сбор по принципу, как налог на имущество.

Чтобы узнать, сколько придётся заплатить за ту или иную постройку, будут применяться налоговые ставки по нормативным правовым актам, которые делятся на три типа по видам объектов, а размер налога будет определён в зависимости от его стоимости. Соответственно чем дороже постройка, тем процентная ставка для исчисления будет выше.

Налоговые ставки

Это всё некая усреднённая схема налогообложения и формула расчёта здесь далеко не единственная. Все мы прекрасно понимаем, что загнать всех под одну гребёнку невозможно и правительство РФ в лице Минфина делает это следующим образом. Тот самый коэффициент, который будет использован в дальнейшем при расчёте налога на дачные постройки будет взят из собранных данных по всему имуществу физлиц, поделённых на количество дачных участков.

Соответственно даже если назначение построек разное и стоимость их тоже, данные по ним будут складываться исходя из кадастровой стоимости, вида объекта налогообложения, места нахождения и вида территориальной зоны расположения объекта.

Льготные категории

ВНИМАНИЕ! Льготы по налогу на дачные постройки, конечно, будут. Под них попадут стандартные категории граждан (полный список читайте чуть ниже), даже пенсионеры. Но для них можно будет не платить только за одно строение, за все остальные нужно. Спасибо и на этом!

И будут они применяться по такой же логике, как к налогу на имущество, то есть, во-первых, разделение будет на федеральном и на региональном уровне. Подробную информацию о ставках и льготах по своей территории можно узнать в справочнике на официальном сайте ФНС.

Смотрите так же:  Требования программы воспитания в детском саду

Кто имеет право на льготы:

  • герои СССР и РФ, орденоносцы Славы трёх степеней
  • инвалиды 1 и 2 групп
  • инвалиды с детства
  • участники ВОВ и защитники при СССР других войн
  • должностные лица при штабе от Советской армии и ВМФ
  • лица по соцзащите в следствии принятия участия на АЭС в Чернобыле, Маяк, реки Теча и Семипалатинском полигоне
  • военнослужащие отслужившие 20 или более лет
  • участники ядерных и термоядерных испытаний и ликвидирующих последствия
  • семьи потерявшие кормильца в лице военнослужащего
  • пенсионеры
  • участники афганской войны
  • лица подвергшиеся облучению и инвалиды в следствии ядерных испытаний
  • родители и супруги у которых погиб кормилец на военной или гос службе
  • физлица, занимающиеся творческой деятельностью в определённых помещениях под выставки, галереи, библиотеки и т.п.
  • физические лица, которые имеют на своём земельном участке строения под хоз.назначение менее 50 кв.м.

Если вы видите себя в списке, имеете на своём участке постройку не более 50 кв.м. под любые хозяйственные нужды, кроме предпринимательских, то вы вправе рассчитывать на налоговую льготу, а точнее вовсе освобождаетесь от уплаты, но только одной единицы строения. На наш выбор это может быть баня, сарай, крытая веранда и т.п.

Чтобы получить льготу по выбранному объекту налогообложения, необходимо до 1 ноября этого же налогового периода подать заявление на её предоставление и все документы, подтверждающие ваши права. Если вы уже предоставили заявление в налоговую инспекцию, и хотите внести изменения по выбранному объекту, после указанного срока подачи, то сделать этого уже не получится, придётся ждать следующего года.

ВНИМАНИЕ! Правительство РФ знает любовь россиян к укрывательству от оплаты по своим обязательствам (хотя это нормальная реакция любого человека на подобные «странные» налоги), поэтому за вашей самосознательностью будут следить с квадракоптеров, беспилотников и из космоса. Скрыть постройки не удастся! Пора накрывать все маскировочной сеткой, как в войну!

Необходимо сказать, что налог на дачные постройки с каждой отдельно стоящего объекта на вашем земельном участке платить не придётся, если вы о нём не заявите в налоговую инспекцию, но мы все прекрасно знаем, чем грозят подобные деяния в случае, если государственные органы выявят факт наличия у вас объекта налогообложения. Санкциями!

Таким образом получается, что ответственность за регистрацию своих строений подсобного назначения,ложится на плечи самих налогоплательщиков. Сотрудники налоговых служб не будут лично ходить по дачным участкам и фиксировать все на камеру, а выявлять их, и все остальные незаконно построенные сооружения, будут при помощи дронов и прочих квадрокоптеров. Так будет формироваться доказательная база для того, чтобы направить вам уведомление о штрафе.

По уже имеющейся и собранной информации об объектах налогообложения, все физические лица будут получать уведомления, на основании которых и будет производится уплата налога на дачные постройки в бюджет. В уведомлении вы увидите сумму к уплате, объект за который платите, налоговую базу и крайние сроки, за нарушение которых будут начисляться пени.

Уведомление об уплате налога с физических лиц будет направляться не позже, чем за 30 дней до 1 декабря — это последний день уплаты налога за предыдущий отчётный период.

Налог на дачу в 2018 году

Имея дом на дачном участке, не стоит забывать о налоговом сборе на дачу. Все ли граждане должны оплачивать налог на дачное имущество, и до какого числа требуется погасить задолженность?

Как узнать налог на дачу

Если пролистать гражданский кодекс, формулировку «налогообложение за дачный дом» найти не удастся. На самом деле владельцы строений оплачивают другие категории налоговых сборов.

Какие налоговые платежи для физических лиц в 2018 году должен сделать собственник, чтобы не нарушать закон:

  • за землю дачного участка;
  • имущественный;
  • на доходы физических лиц (НДФЛ) от продажи дома при совершении сделки купли-продажи.

Гражданин, если он является владельцем дачи, ежегодно уплачивает налоги по этому списку. Эти платежи в сумме и составляют налог на загородную недвижимость.

Земельный налог на дачные участки должны платить все граждане без исключения, если они имеют право собственности на участок земли или его долю.

Лица пенсионного возраста освобождаются от уплаты налога с декабря 2017г, если площадь их участка не превышает шесть соток или 600 м2 согласно Постановлению Государственной Думы.

Как рассчитать земельный налог

Трудно определить стоимость земельного участка. Она зависит от многих факторов, и определяющим будет близость его к черте города. Поэтому платёж 2018 рассчитывается по кадастровой стоимости. В формулу входит налоговая ставка, величину которой можно определить из таблицы.

В расчете участвует площадь земельного участка по документам. Для определения величины платежа используют калькуляторы, с их помощью можно рассчитать размер земельного сбора. Калькуляцию расчета налога на дачный дом в 2018 году можно выполнить на сайте ФМС.

Если участок арендуется, арендатор не платит земельный налог.

Новое в законодательстве 2018г.

П.1 Налог вычисляется по кадастровой стоимости, которая устанавливается в момент регистрации участка в ЕГРН. Если кадастровая стоимость была определена ошибочно, налоговая пошлина пересчитывается, начиная с выявленного налогового периода, когда была обнаружена ошибка.

Новая редакция п.5 устанавливает список лиц, для кого снижается облагаемая налоговая база на 600 м2:

  • участники ВОВ;
  • Герои Советского Союза;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • ликвидаторы Чернобыльской катастрофы.

Налоговые сборы уплачиваются только по присланному документу из налоговой инспекции. В нём присутствует расчёт имущественного налогообложения и сумма к уплате. Платить не придётся собственникам дач, чья площадь меньше 50 м2, если больше – начисление производится с оставшейся площади. Квитанции будут доставлены только владельцам зарегистрированных участков.

Какой налог на дачу требуется оплатить в 2018г

Имущественные платежи на дачные постройки с 2018 года рассчитываются по кадастровой стоимости жилья в данном регионе. Имущественный налоговый сбор необходимо платить за дома, квартиры, гаражи, комнаты, место под стоянку транспорта, долю квартиры, дачный домик, загородный дом, хозяйственные строения. Получается, избежать уплаты имущественного налога не удастся ни одному собственнику недвижимости.

При расчёте учитывается оценка износа по инвентаризации строения. Применяется понижающий коэффициент, который в 2018г. равен 0,8.

Важно: если регион ещё не перешёл на расчёты имущественного платежа по кадастровой стоимости жилья, то за основу берётся инвентаризационная оценка.

Нельзя получить имущественный вычет к объекту налогообложения при строительстве дачи, так как, согласно письму Минфина за номером N03-04-07/7700, жилое строение не отождествляется с понятием жилой дом. Статья 220 НК РФ в пп3,4 не упоминает этот термин в своём контексте.

Кто освобождается от имущественного налога в 2018г

Список льготников не изменился:

  • достигшие пенсионного возраста граждане;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • пострадавшие в Чернобыльской катастрофе;
  • инвалиды детства;
  • семьи погибших в военных действиях;
  • военные, имеющие отставку за выслугу лет;
  • граждане, занимающиеся творческой деятельностью в данном строении.

Налог на дачную постройку в 2018 году пенсионерам платить не нужно.

Если в собственности несколько дачных домов, указанная льгота распространяется на один дачный домик и один участок в 2018 году. Если пенсионер даже федерального значения имеет несколько дачных участков, платить за них придётся. Льготнику самому предоставляется право выбора, на какой объект распространить льготу.

Все налоги должны быть уплачены до 1 декабря года, следующего за отчётным периодом. При продаже дачного строения необходимо заполнить декларацию о доходах по форме 3 НДФЛ.

Как получить льготу

Если гражданин входит в одну из выше перечисленных групп, ему необходимо обратиться в налоговую инспекцию со следующими документами:

  • заявление о предоставлении имущественного вычета;
  • паспорт;
  • документы, подтверждающие факт родства с погибшим военнообязанным;
  • для мужчин обязательно предоставление военного билета;
  • документ, подтверждающий право собственности;
  • пенсионные удостоверения;
  • кадастровый паспорт дачного строения;
  • индивидуальный налоговый номер;
  • выписку о технической инвентаризации БТИ.

Разъяснения Минфина

Какие строения на дачном участке облагаются налогом, ведь кроме дачного домика на садоводческом участке могут быть другие вспомогательные постройки для личного пользования, возведённые не с коммерческой целью? На них будет начисляться налог на имущество согласно ст. 406 НК РФ.

Налог на хозяйственные постройки площадью меньше 50 м2 будет рассчитываться от пониженной ставки, равной 0,1%.

Облагается ли налогом дачный домик для жителей крайнего Севера? Имущественный сбор насчитывается в установленных размерах. А вот за участок земли платить им не придётся. Садоводческое товарищество СНТ платит четыре вида налоговых сборов в 2018 с уплаченных членских взносов:

  • имущественный;
  • земельный, все члены СНТ сами оплачивают этот вид налогообложения, если не входят в группу льготников;
  • на воду;
  • на земли общего пользования.

Судебные решения в отношении СНТ

Если члены садоводческого товарищества по каким-либо причинам уклоняются от уплаты налоговых сборов, то за них платят более добросовестные садоводы. В таких случаях правление может обратиться с заявлением в суд и заставить платить членские взносы по решению суда.