Меню Закрыть

Когда можно подавать документы на налоговый вычет за 2018 год

Оглавление:

Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, а также с недопониманием того, за какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья. В данной статье мы постараемся подробно остановится на этих вопросах.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

  • при покупке по договору купли-продажи — в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
  • при покупке по договору долевого участия — в год получения акта приема-передачи квартиры.

Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

Пример: В 2014 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2017 году дом был достроен, и она получила акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2017 году. По окончанию 2017 года она может подать документы на возврат налога за 2017 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды (за 2016, 2015 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.

Пример: В 2016 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи (свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году). Право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2016 году. Соответственно, сейчас (в 2018 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2016 и 2017 годы (подать документы за 2018 год можно только по его окончанию). Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2015 и 2014 годы, Борисов А.А. не может (так как в эти годы право на вычет еще не возникло).

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2018 года. В феврале 2018 года он уволился с работы. Других доходов в 2018 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2018 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2018 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2018 год.

Заметка: при этом стоит отметить, что Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

Налоговый вычет не имеет срока давности

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности . Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2017 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы и получил вычет.

Пример: В 2017 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет. Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы). После того, как она в 2024 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Однако, несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, всегда стоит помнить, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года (подробнее об этом смотрите в следующем пункте).

Возврат налога ограничен тремя последними годами

Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года . Например, в 2018 году вернуть налог можно только за 2015, 2016 и 2017 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2012 и более ранние годы, уже нельзя.

Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

Пример: В 2007 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2018 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2015, 2016 и 2017 годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние годы уже нельзя. Если за 2015-2017 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы (подать документы на возврат налога за 2018 год – в 2019 году, за 2019 год – в 2020 и т.д.).

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Зачастую бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Однако, данное мнение в корне неверное. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.). Если же Вы планируете только получить налоговый вычет — срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в любое время года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года (например, в 2017 году будет уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2013 год).

Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2016 году. В середине апреля 2017 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля. Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.
Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В. мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

Пример: В 2017 году Егоров Е.И. продал машину (находящуюся в собственности менее 3 лет) и купил квартиру. Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ. Поэтому в срок до 3 мая 2018 года Егорову необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

Нюансы декларации на вычет: до какого числа можно подать

До какого числа можно подать декларацию на налоговый вычет в 2018 году? Этот вопрос волнует многих покупателе квартир. Налогоплательщики, которым надо подать в налоговую инспекцию 3-НДФЛ от своей прибыли, должны это сделать до 30 апреля года, который идет за отчетным.

Документы за 2017 год должны быть поданы до 30 апреля 2018 года.

Граждане, которые хотят просто получить налоговый вычет, могут подавать эти документы круглый год без ограничений по срокам давности покупки. Но лучше всего разобраться во всех аспектах более подробно.

Обязательная подача отчетности

Обязательно подавать декларацию о своей прибыли должны следующие лица:

  • государственные чиновничьи персоны;
  • индивидуальные предприниматели и юридические лица;
  • лица, которые работают в индивидуальном сегменте (репетиторы, юристы, лица, занимающиеся адвокатской деятельностью).

А также лица, получившие денежные знаки, к примеру:

  • от продажи собственности недвижимого порядка, которой владеют более трех (по поправкам — пяти) лет;
  • от сдачи жилья в аренду;
  • путем дарения, причем исключительно не от членов семьи;
  • от работодателя, а точнее бухгалтерия, уплачивающей с работника налог;
  • в результате выигрыша в лотерейную игру или получения дорогостоящего подарка;
  • при унаследовании произведений нематериальной собственности.
Смотрите так же:  Договор купли продажи недвижимости ипотека в силу закона

Кроме того, граждане, уплачивающие налоговые дивиденды, могут подать декларацию, чтобы получить ранее отобранный у них подоходный налог по ставке 13 процентов. Именно о них и пойдет речь в продолжении статьи.

Налоговые вычеты

Для начала предоставим определение понятию “налоговых вычетов”. Итак, согласно законодательным нормам, налоговым вычет можно считать базу НДФЛ, которую можно уменьшить или возвратить.

То есть при желании уже уплаченный НДФЛ в связи с использованием вычета можно вернуть. Наиболее популярными вычетами считают социального типа, а также имущественные, поэтому остановимся на них.

Имущественные вычеты

Вычет имущественного порядка можно получить при:

  1. Приобретении жилищного домостроения, то есть недвижимости.
  2. Покупке земельного владения для постройки жилого дома или дачного домика.
  3. Строительстве квартиры или ее ремонте.
  4. Проведении коммуникаций в частный городской или загородный дом и оплату средств рабочим, проводящим операции по строительству.

Также нужно учесть, что гражданин должен подходить под следующие параметры:

  1. Он должен являться налоговым резидентом РФ. То есть постоянно проживать на владениях нашей необъятной Родины. Под постоянным проживанием принимается нахождение гражданина в стране более полугода. При этом резидентом может быть не только человек со статусом гражданина, но и лицо, имеющее вид на жительство в России.
  2. Ходатайствующий на вычет должен уплачивать подоходный налог со своей прибыли. Не важно, трудоустроен гражданин официально или нет (при официальном трудоустройстве человека НДФЛ уплачивается автоматически). Он может уплачивать НДФЛ, например, со сдачи квартиры в арендную плату.
  3. Гражданин не должен был покупать недвижимость у близкого родственника согласно законодательному порядку.
  4. Денежные знаки, указанные в декларации, должны быть взяты с тех средств, с которых уплачивался НДФЛ. К примеру, при приобретении жилья семья могла использовать маткапитал. С маткапитала по закону подоходные взыскания не удерживаются. Значит, в вычет его включать нельзя, а в декларации указать факт использования капитала матери.
  5. Имущество должно быть куплено за свой счет (не обязательно в полном объеме). Ипотека под данный параметр не подпадает, так как по факту деньги теперь принадлежат не банку, а резиденту.
  6. Жилье не должно быть куплено с использованием госпрограмм помощи и субсидирования семей.

По закону государство не может возместить при покупке жилья более 260 тысяч российских денежных знаков. Если недвижимость была взята с помощью ипотеки, то также можно вернуть сумму уплаченного подоходного налога, таким образом, можно получить еще 390 тысяч рублей с процентов по ипотечному займу. В общем возврат можно осуществить на 650 000 денежных знаков.

Это интересно! Данное правило не имеет временного ограничения. Сколько лет не было бы жилью, всегда можно подать декларацию о возврате НДФЛ. То есть срок подачи документов на возмещение НДФЛ законодательными нормативами не ограничен — деньги можно вернуть через любой период времени.

И это является плюсом, вот почему:

  • Претенденту на налоговый вычет может не хватить средств для полного единовременного возврата. Ведь вернуть можно только тот НДФЛ, который уже был уплачен в пользу государства. А также стоит учитывать давность уплаты налога — НДФЛ возвращается только за три последних года до подачи бумажной части.

Социальные вычеты

Наиболее часто встречающийся вычет социального типа – это образование. Причем получить возмещение можно как за свое обучение, так и за образование ребенка, при условии, что ему нет 24 лет и он учился на очной (дневной) форме.

Кроме этого, вычет можно получить и за лечение. Если лекарственное средство выписано по рецепту врача, то за него тоже можно вернуть 13%. Важный момент! Лекарственный препарат должен входить в список, с которого можно вернуть подоходный налог по законам государства. Обязательно обращайте на это внимание, потому что некоторые более дешевые аналоги лекарств могли еще не успеть внести в такой перечень.

Особенно часто берут вычет при лечении в стоматологии. Потому что частные клиники лечат и обслуживают больных довольно быстро. Но тут есть временное ограничение — вычет надо взять в течение трех лет, иначе срок давности истекет.

И еще, если ваши дети посещают какие-либо кружки или если вы учитесь в школе обучения вождению, то тоже можно вернуть подоходный налог с суммы оплаты.

Более подробно о том, до какого числа подать декларацию на налоговый вычет в 2018 году, можно узнать из этого репортажа:

Как получить возмещение?

Чтобы получить вычет, надо сдать все необходимые для этого документы в налоговую инспекцию. Сделать это можно следующими способами:

  1. Через интернет-ресурс Госуслуг. Этот способ самый популярный. Можно подать документы не выходя из дома. К тому же через него можно подавать не только налоговые документы. Все что нужно — это сами бумаги и сканер, который сможет оцифровать их.
  2. Через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы. Этот способ положителен тем, что можно отследить, на каком этапе камеральной проверки находятся ваши документы. Но есть у этого способа и минусы — для регистрации налоговую инспекцию посетить все-таки придется.
  3. Лично отдать в местный отдел налоговой службы всю заполненную документацию.
  4. Документы можно отправить через Почту России или курьерской службой.

Заполнение декларации

В ней есть несколько важных этапов:

  1. Задание определений. Надо ввести номер налоговой инспекции.
  2. Сведения о ходатайствующем. Тут следует указать всю необходимую личную информацию.
  3. Доходы, полученные на территории Российской Федерации.
  4. Вычеты. Далее надо заполнять, исходя из того, что вы хотите сделать и для чего заполняете эти документы.
  5. Если нужно было уплатить налог, то процедура уже завершена, если следовало получить вычет, то надо заполнить еще одну вкладку.

Новые налоги в 2018 году: свежая информация по изменениям в налоговых вычетах

Изменения в законодательстве ежегодно касаются подоходного налога, а с ним связан и налоговый вычет по НДФЛ. Какие же новые налоги в 2018 году, вся свежая информация ниже.

А еще в этой статье вы сможете проследить историю налоговых и бухгалтерских изменений за последние несколько лет. Ведь в Налоговом Кодексе ежегодно происходят какие-либо поправки.

Вот кратко самые важные изменения в налоговых вычетах за прошлые периоды:

  • в 2014 году серьезные изменения «претерпел» имущественный налоговый вычет;
  • с 2015 года введен новый инвестиционный вычет;
  • с 2016 повысился срок владения недвижимостью для безналоговой продажи, а также появилась возможность возвращать деньги за лечение и обучение непосредственно у работодателя:
  • в 2017 году добавился новый социальный вычет: оценка квалификации.

В этой статье речь пойдет о том:

  • какие налоговые вычеты актуальны в 2018 году;
  • какие изменения и добавления произошли в 2014, 2015, 2016, 2017 годах;
  • что нас ждет в 2018 году, какие новые налоги.

Актуальные налоговые вычеты в 2018 году

Эти вычеты могут быть представлены отдельным категориям граждан, перечисленным в НК РФ. Соответственно, каждой группе лиц прописаны определенные предельные суммы.
Кому же положены налоговые льготы и в каких размерах?

  • 3 тыс. руб. — для лиц, пострадавших в результате ядерного испытания оружия, аварий, ликвидации последствий аварий на АЭС, а также инвалидам-военнослужащим и инвалидам ВОВ;
  • 500 руб. – для героев СССР и РФ, обладателям ордена Славы 3-х степеней, участникам войны, блокадникам Ленинграда, инвалидам детства 1 и 2-й группы;
  • 1400 руб. – на 1 и 2 ребенка;
  • 3 тыс. руб. – на 3-его и последующих;
  • 12 тыс. руб. – на детей-инвалидов.

Вычет на детей представляется до того месяца, в котором сумма дохода превысит 350 тыс. руб. с начала года.

Здесь возможны разные причины для предоставления налоговой льготы. Это может быть продажа или покупка недвижимости. И если в первом случае налоговую базу можно уменьшить или сократить до 0, то во втором случае, часть денег можно даже вернуть!

При продаже собственности

Денежные средства, вырученные с продажи, могут быть уменьшены на сумму равную одному миллиону рублей для отдельных видов недвижимости и 250 тыс. руб. для иного имущества.

Декларацию нужно заполнить и сдать в инспекцию до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход от продажи. Так, если речь идет о 3-НДФЛ за 2017 год, то ее необходимо будет сдать до 30 апреля 2018 года (если 30 апреля в наступившем году приходится на выходные дни, то, как правило, срок сдачи переносится на первый рабочий день после майских праздников).

При покупке недвижимости

В этом случае можно вернуть определенную денежную сумму, которая была потрачена на приобретения жилья. Сюда входят:

  • Расходы на покупку квартиры или иной недвижимости для проживания;
  • Покупка жилой собственности на этапе строительства;
  • Процент за ипотеку;
  • Процент на перекредитование другого ипотечного кредита.

В этих случаях в 2018 году существует ряд ограничений по максимально возможным суммам вычета:

  • два млн. руб. — На приобретение или строительство;
  • три млн. руб. — На погашение %% по ипотеке и перекредитованию.

К социальным вычетам относится несколько возможных статей расхода. И стоит заметить, что максимальная сумма возврата по всем категориям одновременно не может превышать 120 000 рублей в год.

Получить можно не только за обучение в государственных вузах, но и коммерческих, как российских, так и зарубежных.

Максимальный лимит вычета в год:

  • 50 тыс. руб. — за обучение детей (как родных, так и усыновленных);
  • 120 тыс. руб. — за собственное образование.

При этом если оплата идет за обучение ребенка, то предельная сумма в 50 000 руб. полагается на каждого из детей. И эта сумма предоставляется сверх положенного лимита для социального вычета в 120 0000 рублей.

Для получения вычета необходимо по прошествии года, в котором оно было оплачено, представить декларацию в налоговый орган. То есть, например 3-НДФЛ за учебу в 2017 году можно сдать только в 2018 году.

Но если вам хочется вернуть потраченные деньги раньше, то теперь есть такая возможность. Возврат можно осуществить в том же году, в котором была оплата за обучение.

Для этого необходимо в ИФНС получить специальное уведомление для работодателя. Предоставив его в бухгалтерию своего предприятия, где работаете, можно будет некоторое врем получать полностью свою заработную плату, без удержания с нее налога на доходы.

Смотрите так же:  Договор купли продажи автомобиля текст

Вот основные статьи расходов, за которые можно вернуть деньги:

  • Непосредственно за оказанные мед услуги;
  • За приобретенные лекарства;
  • За выплаты по договорам страхования.

Размер вычета составляет:

  • 120 тыс. руб. – за лечение и медикаменты, не относящиеся к дорогостоящим;
  • Не ограничен – в случае, если лечение признано дорогостоящим.

Налоговая декларация 3 НДФЛ за 2017 год может быть сдана не ранее 2018 года. Также есть возможность получить вычет на работе по лечению и обучению. Это можно сделать в текущем году.

За благотворительность

Размер вычета не должен превышать 25% от полученного лицом общего дохода за год.

За выплаты по договорам пенсионного обеспечения и страхования жизни

В эту категорию входит как обязательные, так и добровольные взносы. Максимальный размер вычета составляет – 120 тыс. руб.

За взносы на пенсию

Возместить можно не более 120 тыс. руб.

Оценка квалификации

Возможность получить эту налоговую льготу появилась только с 2017 года. Теперь, за оценку квалификации сотрудника также можно вернуть деньги.

И еще раз обратите внимание! Общая сумма социальных вычетов не может превышать 120 тыс. руб.

Профессиональные

Предоставляются ИП, нотариусам и адвокатам частной практики, гражданам. Суть указанных вычетов состоит в уменьшении полученных доходов на определенную величину.

  • Вся сумма расходов принимается к вычету, если они документально подтверждены
  • 20% от полученного дохода, если подтверждение расходам отсутствует.

Изменения 2015 года

А теперь более детально поговорим, какие изменения и новшества произошли в налоговом законодательстве в 2015 году. Самым главным из них стало появление нового вида вычета – инвестиционного. Подробно о нем рассказывается в статье 129.1.

Инвестиционные вычеты

За последние несколько лет в этой сфере произошли значительные изменения. В частности, в 2015 году появился новый вид — инвестиционный. Также поправки были внесены в положения НК РФ, регламентирующие социальный вычет.

Заявить данный вычет можно:

1. По прибыли, полученной от продажи ценных бумаг.

Условий для получения данного вида ИВ два:

  • Первое: они должны быть приобретены не ранее 2014 года;
  • Второе: Когда заявляется вычет, они должны находиться в собственности минимум три года.

2. В размере средств, которые были внесены плательщиком на личный инвестиционный счет.

Условие для этого только одно: договор на открытие счета должен быть оформлен не ранее 1 января 2014 года.

Данный вид ИИС имеет ограничение в 400 тыс. руб. То есть, если средств было внесено больше, то возместить их полностью не получится, а только лишь с этой максимальной суммы.

3. По доходам от операций, проводимых на вышеуказанном счете.

Особенностью этого вида вычета является то, что заявить его можно будет только спустя три года с момента открытия счета, а так как открыт он должен быть не ранее 2014 года, то первый раз получить возмещение получится лишь в 2017 году.

И снова про социальные вычеты

С 2015 года соцвычет можно заявить не только в отношении взносов, внесенных в ПФР по договору негосударственного и добровольного пенсионного страхования, но и по страховым взносам, внесенным в некоммерческую организацию по договору добровольного страхования жизни.

Условия предоставления этой льготы:

  • Срок действия договора должен быть не менее 5 лет;
  • Договор должен быть оформлен на себя или ближайших родственников (супруга или супругу (вдову или вдовца), родителей или усыновителей, детей (родных или усыновленных);
  • Размер вычета ограничен суммой в 120 тыс. руб.

Лимит относится ко всем соцвычетам, за исключением вычета по расходам на обучение детей и дорогостоящее лечение.

Поэтому если, например, гражданка Кнопкина в 2015 году проходила лечение, оплачивала взносы на пенсионное обеспечение и страхование жизни и ее затраты в общем превысили указанный лимит в 120 000 рублей, то выбрать она должна те расходы, которые укладываются в отведенный максимум.

Пример. Кнопкина М.С. в 2015 году вставила себе зубные протезы на сумму 58 тыс. руб., окончила курсы английского языка за 65 тыс. руб., а также добровольно застраховала свою жизнь и уплатила за это взносы в общей сумме 150 тыс. руб.

Возместить свои расходы она может в пределах положенного лимита в 120 тысяч рублей. Таким образом, возможно несколько комбинаций:

  1. Кнопкина заявляет к возврату только один вычет по страховым взносам. В этом случае, ей вернется 13% от 120 000 руб. = 15 6000 руб.
  2. Можно заявить 2 вычета: лечение 58 000 + обучение 65 000 = 123 000 руб. Вернуть также можно только 13% от 120 000 руб. = 15 6000 руб.
  3. Можно в декларации перечислить все 3 статьи расхода, но результат будет один: 13% от 120 000 руб. = 15 6000 руб.

О небольших хитростях, как можно вернуть больше денег можете почитать в статье « Возвращаем подоходный налог за обучение ». Здесь на примере обучение показано, как выгоднее распределять оплату.

Получить этот вычет можно в налоговой инспекции или у своего работодателя.

  • Для получения вычета через ГНИ декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета за 2017 год нужно сдать как минимум после первого января 2018 года.
  • А вот у своего работодателя – возможно получить вычет еще до окончания текущего года. Это правило вступило в силу с 2016 года.

Об этом и нескольких других нововведениях речь пойдет ниже.

Изменения, вступившие в силу с 2016 года

Вот основные изменения, которые произошли в налоговом законодательстве, начиная с 2016 года:

  • Вычет на лечение и обучение теперь можно получить по месту работы;
  • Размер предельного дохода для получения выплат за детей увеличился с 280 тыс. руб. до 350 тыс. руб. годового дохода;
  • Повысилась сумма вычета на ребенка-инвалида, обучающегося очно (до 12 тыс. руб. для родителей и усыновителей и до 6 тыс. руб. для опекунов);
  • Увеличился срок владения имуществом, при котором не нужно уплачивать подоходный налог при продаже. Ранее он был равен трем годам, а с нового 2016 года будет составлять уже пять лет.

Изменения НДФЛ за 2017 год

Налоговики не перестают удивлять своими новшествами. А нам остается только успевать следить за всеми нововведениями и изменениями в законодательстве. 🙂

С 2018 года в очередной раз изменились бланки деклараций 3-НДФЛ, которые подаются за период 2017. Теперь из них исчез адрес налогоплательщика — физического лица. Поэтому адрес прописки не заполняется.

Добавился новый вид налогового вычета — оценка квалификации. Он включен в общий список предоставляемых социальных вычетов. То есть сумма, уплаченная за аттестацию, суммируется с другими видами льгот: за лечение, обучение и пр. Социальный налоговый вычет в 2018 году, его размер, не изменился: лимит, по-прежнему, составляет 120 000 руб.

В имущественные налоговые вычеты также внесены изменения. Теперь в декларации 3НДФЛ за 2017 год не нужно заполнять адрес купленного объекта недвижимости. а достаточно указать его кадастровый номер.

Прощение и уменьшение налогов

А этот щедрый поступок нашего государства достоин особого внимания. Для 42 млн. граждан России правительством принята налоговая амнистия.

Прощаются все долги, штрафы и пени, которые накопились у населения к 1 января 2015 года. Эта же дата стала знаковой и для индивидуальных предпринимателей, а также адвокатов и частных нотариусов. Так что все задолженности по ИП также будут списаны.

Приятная новость коснулась и пенсионеров, владеющих садовыми и земельными участками. Если их размер не превышает 6 соток, то земельный налог с них не нужно будет платить.

Также этот налоговый вычет за землю площадью 6 соток будет применяться к общему размеру земли, если она превышает эту цифру. Например, если садовый участок имеет 10 соток, то земельный налог уплачивается только с 4-х соток.

Правда, земельная льгота может быть применима лишь к одному объекту. Поэтому если пенсионер владеет двумя садовыми участками по 6 соток каждый, то со второго придется платить налог на землю в полном объеме.

При этом важно помнить, что любые льготы носят заявительный характер и предоставляются только в том случае, если будет написано соответствующее заявление в ИФНС.

Что ждет в будущем

Пока все предполагаемые изменения находятся на стадии слухов, точнее чтений в законодательстве: первом, втором… Когда все эти поправки и дополнения будут приняты — вопрос остается открытым.

Уже несколько лет ходят разговоры о возврате НДФЛ за отдых в РФ. Это делается с целью поддержать российские курорты, чтобы граждане предпочитали отдыхать в России. Поэтому возможность возврата части оплаченной путевки была бы хорошим стимулом, чтобы провести свой отпуск в стране, а не за границей.

Недавно появилась информация о том, что размер для возврата по инвестиционному вычету станет больше.

И еще новшество. Предполагается возможность вернуть 13% тем гражданам, которые официально сдают свои квартиры в аренду. Это делается, чтобы легализовать арендный бизнес. Если человек сдает внаем свое жилье и честно платит с этого налоги, то он будет иметь возможность их частично вернуть.

Вот такие новшества нас ожидают в 2018 году, а, возможно, в 2019…

Если Вы хотите получить профессиональную консультацию или воспользоваться нашими услугами по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ и отправкой ее через налоговый кабинет, то можете оставить заявку на нашем сайте. И в течение нескольких часов у Вас будет на руках грамотный документ, который с радостью примут в налоговой инспекции.

А все вопросы непременно пишите внизу в комментариях. Мы отвечаем на них очень быстро 🙂

Имущественный налоговый вычет в 2018 году. Сроки обращения

Имущественный налоговый вычет в 2018 году оформляется по той недвижимости, которая была приобретена до наступления 2018 года. В статье рассмотрим в какой сумме можно получить вычет в 2018 году, а также сроки для обращения за вычетом в 2018 году.

Изменения 2018 года

Существенных изменений по налоговому вычету в 2018 году не произошло. В настоящее время действуют все те изменения, которые вступили в силу еще в 2014 году. Разберем их подробнее:

  • Размер вычета ограничен 2 млн. рублей, но исходить нужно не из объекта приобретения, а из субъекта. Другими словами вычет предоставляется не на дом, квартиру или земельный участок, а на налогоплательщика. Один налогоплательщик имеет право заявлять вычет не с одного объекта, а нескольких, до того момента, пока их суммарная стоимость не составит 2 млн. рублей. До 2104 года один гражданин имел право заявить лишь на один вид приобретенного имущества выше указанной стоимостью и «добирать» вычет при следующей покупке было нельзя, даже в том случае, если стоимость объекта была менее 2 млн. рублей.
Смотрите так же:  Заявление об увольнении по соглашению сторон выплаты

Предположим, что гражданин в 2012 году купил квартиру и земельный участок. Квартира стоимостью 1 500 000 рублей, участок – 800 000 рублей. Вычет гражданин имеет право получить только по одному из объектов, выбрать по какому именно объекту вычет получить выгоднее решить он может сам. В нашем примере вычет выгоднее оформить по квартире, так как стоимость этого объекта выше. Предоставлен вычет будет только на сумму 1 500 000 рублей.

Теперь рассмотрим ситуацию, когда такие же объекты за ту же стоимость гражданин приобрел в 2017 году. Вычет гражданин сможет получить и по квартире и по земельному участку на общую сумму 2 млн. рублей.

  • По процентам с ипотеке вычет ограничен 3 млн. рублей. То есть, до 2014 года граждане имели право получить 13% со всех расходов, связанных с уплатой процентов по ипотеке. В настоящее время существует предельное значение, свыше которого не будет предоставляться вычет. Касается такое ограничение только тех граждан, кто вычет по недвижимости, приобретенной до 2014 года не получал, а также того имущество, право на вычет по которому возникло начиная с 2014 года.

Гражданин купил земельный участок, стоимостью 800 000 рублей в 2013 году. После этого он купил квартиру, стоимостью 1 500 000 рублей в 2015 году. По земельному участку он обратился за вычетом, соответственно, право на вычет им было реализовано и получить вычет по квартире, купленной в 2015 году гражданин уже не сможет.

Теперь предположим, что гражданин за вычетом обратился не сразу, а только в 2016 году. Значения это иметь уже не будет, так как право на вычет возникло в 2013 году.

Налоговый вычет при покупке недвижимости

Какой именно будет размер вычета зависит от некоторых условий:

  • Вычет рассчитывается исходя их 13% от цены приобретенного имущества, указанной в договоре, но не более 260 000 рублей. То есть, если недвижимость гражданин прибрел за 4 млн. рублей, имущественный вычет составит 260 000 рублей, если за 1,5 млн. рублей, то – 195 000 рублей.
  • За один год гражданин может вернуть не более 13% от своего дохода за год. Доход при этом учитывают только тот, который облагается НДФЛ по ставке 13%.

Например, заработная плата физлица за год равна 1,5 млн. рублей, а стоимость имущества, с которым он обратился за вычетом составляет 1 800 000 рублей. Вернуть за год гражданин сможет только 195 000 рублей, а оставшуюся сумму оформить можно только в следующем году (Читайте также статью ⇒ Налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции).

Важно! Доход в виде дивидендов не учитывается при расчете имущественного вычета.

Срок подачи документов на налоговый вычет

Здравствуйте. У меня вопрос следующего характера: если я купила квартиру в 2015 году, в собственность оформила в середине 2017, а документы на налоговый вычет подаю в конце 2017 или в начале 2018 года. За какой промежуток времени я получу выплаты — за 16 и 17 годы или только за 2017? И существуют ли ограничения по срокам подачи заявлений на налоговый вычет? Т. Е. могу ли я подать заявление в 2019 году (например) и получить всю причитающуюся мне сумму сразу или это делается ежегодно, до момента полного получения полагающейся суммы.

Добрый день, уточните, пожалуйста. Вы квартиру покупали по договору долевого участия или договору купли-продажи? Если по договору долевого участия, каким годом датирован акт приема-передачи?

Сколько раз можно оформить налоговый вычет?

Налоги включаются в цену каждого товара и любой услуги. Даже зарплата облагается 13%. Налоговый вычет – это возврат части средств по уплаченным сборам. Эта схема касается разные сферы жизни.

В каждой программе вычета имеются свои особенности и их необходимо учитывать. Деньги перечисляются на карту налогоплательщика.

Вычеты бывают следующих видов:

  • социальный;
  • имущественный;
  • профессиональный;
  • по операциям с ценными бумагами.

Сразу отметим, вычет положен не каждому гражданину РФ. Существуют определенные требования к налогоплательщикам.

Условия получения

Возвращать часть денег имеют право граждане и резиденты РФ. При этом многое определяется исходя из вида возврата средств.

Например, социальные выплаты положены:

  • льготникам в связи с плохим здоровье, но только федерального уровня;
  • имеющим детей.

Суммы определяются исходя из принадлежности к категории. Следует учитывать, что если зарплата за 1 период выше 289 000, то вычет прекращается.

Имущественные вычеты подразделяются еще на 2 типа. Условия получения схожи, разница только в лимитах.

Обязательные требования к получателем:

  • проживание в РФ не менее 183 дней за 1 год;
  • получение заработной платы, облагаемой НДФЛ.

Получать выплаты также могут пенсионеры и дети до 18 лет.

Законодательство

Что такое налоговый вычет и сколько раз можно воспользоваться им, зависит от конкретного вида. Главным регулирующим нормативно-правовым актом является НК РФ.

Подробности о видах вычетов и правилах их получения закреплены в ст. 219 НК РФ. Она определяет все нюансы.

Согласно ст. 78 НК РФ, определяется порядок алгоритм возврата. В п. 7 ст.78 НК РФ указан срок для подачи документов.

В соответствии с ФЗ-85 определяются пошаговые действия. Касаемо налоговых агентов и порядок взаимодействия с ними также прописывается в этом законе.

Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Сколько раз можно подать документы на возврат средств, зависит от вида вычета. Для социальных и стандартных установлена планка – по 1 разу в год.

А вот имущественный вычет можно получить всего с 2 000 000 рублей. При том, если квартира будет стоить 8 000 000, то возврат все равно будет с 2 000 000. Если объект куплен за 1 000 000, то в будущем, при покупке недвижимости можно получить еще вычет.

Если жилье куплено до 1 января 2014 года, то право на вычет предоставляется всего 1 раз в жизни. Данное правило закреплено в ст. 220 пп. 2 п. 1 НК РФ.

При этом можно подать ходатайство на получение нескольких вычетов, только сумма не должна быть выше 260 000 рублей.

При покупке после 2014 года можно рассчитывать на несколько вычетов. Но имеет значение то, как была приобретена недвижимость.

Если квартира была куплена с привлечением средств банка, то сумма возврата по процентам не должна превышать 3 000 000 рублей.

Следует отметить, что для каждого конкретного случая сумма возврата будет определяться, исходя из индивидуального расчета. Тут многое зависит от уплаченных налогов с заработной платы.

Какие необходимы документы для получения налогового вычета? Смотрите тут.

Вернуть часть НДФЛ при оплате обучения можно, предоставив пакет документов в ФНС либо работодателю. Обязательно наличие договора и чека на оплату услуг. Налоговая будет проводить проверку обоснования вычета.

Получить часть средств за учебу возможно при соблюдении следующих условий:

  • оплата осуществлялась за свой образовательный процесс либо за ребенка до 24 лет, при очном обучении;
  • средства вносились за подопечного в возрасте до 24 лет;
  • оплата вносилась за сестру/брата.

Необходимо сохранять все чеки и квитанции.

Возврат части налога возможен в следующих случаях:

  • оплата своего лечения;
  • оплата за лечение родственника;
  • за стоимость лекарств;
  • за часть страховых взносов.

Чтобы не допустить ошибок и не пропустить именно свой налог, необходимо ознакомиться с перечнем, установленным Правительством РФ.

Размер возврата определяется в зависимости от того, какая сумма была затрачена на покупку товара или оплату услуги. Если гражданин осуществляет покупку товара на сумму в полмиллиона в 2018 году, то будет учтен налог в 13%. В таком случае размер возврата составит 65 000.

Что касается имущественного вычета, если этот же гражданин приобретет недвижимость за 3 000 000. То вычет будет равен 1 500 000. Потому возврат будет 195 000.

Чтобы получить возврат части средств, необходимо подать документы в налоговую или работодателю. Обязательно потребуется обоснование – чеки и квитанции. Без этого вычет никто не оформит.

Если вы все верно сделаете, то получите часть затраченных средств обратно. Особое внимание необходимо уделить документации и правильности заполнения декларации.

Необходимые документы

Для оформления вычетов потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ, если не получается заполнить самостоятельно, можно обратиться к сотруднику ФНС;
  • удостоверение личности;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • чеки, квитанции, товарные накладные – все, что может подтвердить факт затрат;
  • договора и соглашения (на обучение, по ипотеке и т.д.);
  • выписки на лекарства, рецепты;
  • документы об особом социальном/медицинском статусе.

В зависимости от вида вычета нужен тот или иной документ.

Образец справки о доходах 2-НДФЛ здесь.

Заявление необходимо подавать в ФНС. В нем необходимо указать:

  • кому адресовано;
  • от кого;
  • предмет заявления (налоговый вычет);
  • список прилагаемых документов;
  • число;
  • подпись.

Документ следует писать в 2-х экземплярах. На вашем должна стоять печать с указанием даты обращения и подпись сотрудника, который принял заявление.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Не всем и всегда налоговая одобряет заявление на вычет. Откажут частично возместить расходы, если вы соответствуете одной из категорий:

  • купившие объект недвижимости у родни;
  • купившие жилье за счет государственной субсидии или премии от начальства;
  • налогоплательщики по иным схемам;
  • студенты;
  • пенсионеры, оставившие работу более 3-х лет назад;
  • сироты до 24 лет;
  • не имеющие официальную работу;
  • не налогоплательщики.

Также могут отказать если вы неправильно заполнили документы, не предоставили доказательства трат, нарушили сроки обращения.

Когда можно получить налоговый вычет по ипотеке? Информация здесь.

Как получить налоговый вычет за лечение? Подробности в этой статье.

Сроки предоставления

Если вы купили квартиру в 2018 году, то подать документы на возврат части средств можно до 2021 года. Касаемо остальных видов вычетов все определяется в зависимости от случая.

Налоговой отводится 3 месяца на рассмотрение заявления. За это время ФНМ будет проверять – кому принадлежало купленное имущество, как было приобретено. Если это иные виды возврата, то будет проверена подлинность платежных документов, выписок от врачей, социальных служб и так далее. Также будет проверена информация об уплате налогов. Далее, при положительном результате, в течение 1 месяца будут перечислены средства.

На видео о возврате налога