Меню Закрыть

Налог с парикмахерской

Налогообложение салонов красоты

Целью нашей статьи является оказание практической помощи при выборе формы налогообложения. Мы предлагаем обратить внимание на следующие две налоговые системы:

Другие материалы по теме:

Теперь перейдем непосредственно к расчетам налоговой нагрузки для салонов красоты, по каждой из представленной выше форм налогообложения.

Салон красоты на ЕНВД

До апреля 2011 года у предпринимателей существовали определенные трудности в применении ЕНВД, поскольку далеко не весь спектр услуг салона красоты можно было отнести для налогообложения по ЕНВД. Этому препятствовал ОКУН, так код 019300 «Услуги парикмахерских», не подразумевал оказание косметологических услуг или, например ОКУН 019200 «Услуги соляриев», был применителен в целях ЕНВД только в банях и душевых.

Изменения, которые были внесены в классификатор приказом Росстандарта № 1072-ст, утвержденным 23.12.2010 г., все расставили на свои места. Действовать изменения начали с 1 апреля 2011 года и с этого времени код 019300 был изменен на «Парикмахерские и косметические услуги, оказываемые организациями коммунально-бытового назначения». Кстати, все эти разъяснения для удобства предпринимателей были даны и в письме Минфина № 03-11-11/31, датированного 25.01.2013 г.

В спорных моментах для ЕНВД разобрались, можно переходить к расчетам налоговой нагрузки. Для этого нам потребуются знание следующих составляющих формулы:

  • Физического показателя для салонов красоты;
  • Коэффициента-дефлятора (К1) на 2013 год;
  • Корректирующиего коэффициента базовой доходности (К2) для вашего региона, в котором располагается салон красоты.

Величину физического показателя мы сможем найти в статье 346.29 (пункт 3) НК РФ. В расчете на одного работника салона красоты – 7500 рублей за месяц. Учтите, если организационная форма вашего бизнеса – это ИП, то, как одного работающего, себя вы также должны учитывать при исчислении налога.

Коэффициент-дефлятор (К1) на 2013 год был принят Приказом Минэкономразвития №707, утвержденным 31.10.2012 г., и его размер — 1,569.

Как мы и указывали ранее, конкретное значение коэффициента К2 необходимо рассчитывать по тому региону, в котором располагается ваш салон. Предположим, что открыли вы его в г. Тула и наняли 5 сотрудников, т.е. включая самого ИП при расчете налога будет фигурировать 6 человек. Величину коэффициента К2 определяем на основе Решения N 51/1126, принятого Тульской городской Думой от 24.10.2012 г. Он будет равен 0,7.

Все исходные данные известны, произведем расчет ЕНВД.

Сумма ЕНВД (в год) = 7500 * 6 * 1,569 * 0,7 * 15% * 12= 88962,3 рублей

Сумму ЕНВД к уплате есть возможность уменьшить на размер 50% страховых взносов, которые были уплачены за ваших наемных работников. Такое положение содержит статья 346.32 НК РФ (пункт 2).

Периодичность и сроки уплаты налога предусмотрены статьей 346.32 НК РФ (пункт 1). Делать это следует ежеквартально и не позднее, чем наступает 25 число месяца, сразу же следующего за отчетным периодом (кварталом).

Патент для салона красоты

У каждого из субъектов РФ существует право ввести патентную форму налогообложения на своей территории в соответствии с положениями статьи 346.43 (пункт 1) НК РФ. В 3 подпункте 2 пункта статьи 346.43 НК РФ предусмотрена возможность применения налогообложения на Патенте при оказании парикмахерских и косметических услуг. Напоминаем, что данная форма налогообложения применительна только в том случае, если организационная форма вашего бизнеса – это ИП.

Также как и при ЕНВД стоимость Патента различна в каждом регионе. Для соизмеримости расчеты будем производить на примере г. Тулы.
В этом регионе применение патентной формы налогообложения введено законом №1833-ЗТО, утвержденным в Тульской области 14.11.2012 г. А потенциальные размеры годовых доходов для Патента были приняты законом №1834-ЗТО, утвержденным в Тульской области 14.11.2012 г.

Размер годового потенциального дохода при оказании парикмахерских и косметических услуг представим в таблице.

Что нужно для открытия ИП парикмахеру?

Услуги парикмахера всегда была и будут в цене, особенно, если речь идет о работе хорошего и опытного мастера. Если вы считаете себя отличным специалистом, то вам не стоит размениваться на наемный труд, лучше заняться открытием ИП для парикмахера, и стать финансово независимым. Так вы всегда сможете контролировать и регулировать свою прибыль, создавать собственную стратегию деятельности, своими силами позиционировать предприятие на рынке.

Парикмахерская, конечно, отличный бизнес, но салон красоты сможет принести вам куда больше доходов. Такое ИП предоставляет комплексные услуги, поэтому и сумма доходов будет в разы больше, чем в обычной парикмахерской в 2017 году. Не забывайте и о том, что салон красоты может не только предоставлять услуги, такие организации зачастую продают профессиональные товары своим клиентам:

  • косметика;
  • краски для волос;
  • средства по уходу за волосами;
  • инструменты и оборудование для маникюра.

На продаже подобных товаров можно неплохо заработать, тем более, в комплексе с обслуживанием клиентов. Но с чего начать свой проект?

Для начала определитесь, какой стартовый капитал вы имеет для открытия ООО в 2017 году. Вам понадобится от пяти до двадцати пяти тысяч долларов. Не стоит объяснять, что вложив больше денег, вы сможете получать больше прибыли. Так, например, вложив двадцать тысяч, вы сможете открыть большой салон красоты с несколькими залами, который будет предоставлять большой спектр услуг, следовательно, вы сможете получать огромную прибыль уже в 2017 . Но, если вы не располагаете такой суммой, тогда вы сможете открыть обычную парикмахерскую, что тоже очень доходно. В небольшом ООО также есть свои плюсы:

  • сокращенные налоги;
  • упрощенная система отчетности перед государственными органами;
  • минимальное количество работников;
  • минимизация рисков.

К тому же, вы всегда сможете дополнительно продавать профессиональную косметику и различные средства по уходу за волосами, будет отлично, если вы сможете завоевать сердца постоянных покупателей. Как видим, отличие одного варианта от другого ООО заключается только в размерах и ассортименте предоставляемых услуг, налоги также играют важную роль при выборе формы предприятия.

С чего начать планирование?

Если вы решили открыть салон красоты, тогда вам необходимо всерьез задуматься о месте расположения своей организации. Именно решение этого вопроса станет основополагающим фактором в успешности и доходности бизнеса. Объект, который вы собираетесь купить или арендовать под парикмахерскую, должен находиться в оживленном месте, например, в центре города или в большом спальном районе, где есть много потенциальных клиентов. Рынок услуг имеет довольно высокий уровень конкуренции, поэтому вам сразу необходимо подумать о том, какая система борьбы с конкурентами подойдет вашему ООО .

Маркетинговая стратегия должна войти в ваш бизнес план, разработка которого является невероятно важным этапом при открытии любого предприятия. Вы можете использовать акции и скидки, призовые конкурсы и розыгрыши, такие рекламные инструменты всегда действуют безотказно. Позаботьтесь о том, чтобы о вашем предприятии узнало как можно больше людей, в этом вам может помочь наружная реклама и реклама в сети Интернет.

Обратите внимание также на саму структуру этого помещения:

  • освещенность;
  • соответствие стандартам пожарной безопасности;
  • общее состояние;
  • наличие ремонта;
  • соответствие стандартам СЭС.

Технологический проект является очень важным и масштабным этапом открытия ООО в 2017 году. С помощью него вы сможете правильно расположить зоны внутри помещения, грамотно провести сети коммуникации, создать безопасные условия для труда. Имея специальные знания, вы сами сможете создать этот проект, в противном случае, вам придется заказывать его в определенных организациях. С инженерной точки зрения технологический проект поможет вам уладить следующие вопросы:

  • водоснабжение;
  • канализационные отводы;
  • вентиляционная система;
  • потребление электричества.

Чтобы успешно открыть парикмахерскую и качественно предоставлять услуги, вам понадобится:

  • получить сертификат соответствия;
  • открыть индивидуальное предприятие, пройти государственную регистрацию;
  • выбрать тип налогообложения;
  • подобрать персонал;
  • закупить инструменты и оборудование;
  • создать привлекательный дизайн интерьера.

Обратите внимание. Если вы решили открыть салон красоты, тогда вам необходимо получить соответствующий сертификат, чтобы официально предоставлять услуги парикмахера.

Такой сертификат должен быть в наличие и у каждого сотрудника вашего ООО, его можно легко получить, пройдя трехмесячные курсы подготовки. Далее вы можете спокойно переходить к юридической стороне вопроса.

Открыть ИП для вас не составит труда, регистрация индивидуального предприятия проходит на протяжении пяти дней с момента подачи всего пакета документов. Далее вам необходимо выбрать тип налогообложения для своего ООО, этот выбор является также очень важным, так как от его правильности будет зависеть успешность и доходность бизнеса. После того, как вы стали на учет налогообложения, вам необходимо направить в Роспотребнадзор следующий пакет документов в 2017 году:

  • заявление, которое предоставляется в точной форме от правительства Российской Федерации;
  • паспортные данные;
  • свидетельство, подтверждающее государственную регистрацию индивидуального предприятия;
  • бумаги, подтверждающие наличие кассового аппарата и умение им пользоваться;
  • право собственности на помещение или договор аренды с арендодателем.
Смотрите так же:  Доступная среда требования

У вас есть два варианта подачи вышеперечисленных бумаг:

  • до начала функционирования вашего ООО;
  • после проведения регистрации в государственных органах Российской Федерации (учет налогообложения).

После проведения всех этих процедур вы сможете официально открыть свой салон красоты, который по всем документам будет предоставлять профессиональные услуги высшего качества в 2017 году.

Теперь вы можете спокойно преступать к подбору персонала для своего ООО, вам понадобятся квалифицированные знания и навыки для этого, поэтому, если вы не являетесь парикмахером, лучше нанять хорошего мастера, который отлично разбирается в подборе кадров на данную должность. Не забудьте о вторичном персонале, салон красоты нуждается в следующих сотрудниках:

Конечно, вы можете обойтись без услуг этих сотрудников, если сможете самостоятельно выполнять их функции. Но лучше обеспечить свое заведение всеми необходимыми работниками и кадрами, но помните, что это влечет за собой дополнительные налоги. Рациональный подход к решению проблем поможет вам быстро завоевать любовь клиентов и развить свое ООО в 2017 .

Подбор и покупка оборудования

Салон красоты – это место, где все инструменты и оборудование должно быть профессиональным. Поэтому стоит серьезно отнестись к вопросу выбора рабочих предметов, таких, как:

  • ножницы, машинки;
  • фен, аппараты для завивки;
  • маникюрные аппараты;
  • щипцы для завивки;
  • другое.

Вашей задачей является подбор максимально широкого и современного набора инструментов. Именно от надежности оборудования и инструментов будут зависеть услуги и качество их предоставления. В 2017 году вы можете выбрать поставщика из большого ассортимента, воспользовавшись интернетом, вы сможете сравнить все цены на необходимые товары, прочитать отзывы о производителях, пообщаться с конкретными представителями. Не стоит экономить на покупке профессиональных инструментов и оборудования, ведь их качество будет отображать уровень успешности вашего бизнеса. Ваш салон красоты будет предоставлять различные услуги, поэтому и инструменты понадобятся всевозможные.

Обратите внимание. Инструменты и оборудование в сфере обслуживания являются визитной карточкой ИП, поэтому уделите максимум внимания подбору всего необходимого!

Чтобы открыть салон красоты, вам понадобится следующее оборудование:

  • столики туалетные;
  • зеркала;
  • профессиональные кресла;
  • шкафы для различных приспособлений;
  • пуфы или диваны.

Зеркала лучше выбирать нестандартные, с оригинальной формой и декором, так вашим клиентам будет всегда интересно проводить время в ИП.

Правильно открыть ИП – еще не значит стать успешным индивидуальным предпринимателем в 2017 году. Чтобы привлечь клиентов, вам необходимо разработать привлекательный дизайн интерьера, комфортно обустроить помещение, сделать свои услуги лучшими на рынке!

Какие налоги должен платить парикмахер?

Цитата: В трудовом договоре указываются:

фамилия, имя, отчество работника и наименование работодателя (фамилия, имя, отчество работодателя — физического лица), заключивших трудовой договор;

сведения о документах, удостоверяющих личность работника и работодателя — физического лица;

идентификационный номер налогоплательщика (для работодателей, за исключением работодателей — физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями);

сведения о представителе работодателя, подписавшем трудовой договор, и основание, в силу которого он наделен соответствующими полномочиями;

место и дата заключения трудового договора.

Обязательными для включения в трудовой договор являются следующие условия:

место работы, а в случае, когда работник принимается для работы в филиале, представительстве или ином обособленном структурном подразделении организации, расположенном в другой местности, — место работы с указанием обособленного структурного подразделения и его местонахождения;

трудовая функция (работа по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретный вид поручаемой работнику работы). Если в соответствии с настоящим Кодексом, иными федеральными законами с выполнением работ по определенным должностям, профессиям, специальностям связано предоставление компенсаций и льгот либо наличие ограничений, то наименование этих должностей, профессий или специальностей и квалификационные требования к ним должны соответствовать наименованиям и требованиям, указанным в квалификационных справочниках, утверждаемых в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации, или соответствующим положениям профессиональных стандартов;

дата начала работы, а в случае, когда заключается срочный трудовой договор, — также срок его действия и обстоятельства (причины), послужившие основанием для заключения срочного трудового договора в соответствии с настоящим Кодексом или иным федеральным законом;

условия оплаты труда (в том числе размер тарифной ставки или оклада (должностного оклада) работника, доплаты, надбавки и поощрительные выплаты);

режим рабочего времени и времени отдыха (если для данного работника он отличается от общих правил, действующих у данного работодателя);

гарантии и компенсации за работу с вредными и (или) опасными условиями труда, если работник принимается на работу в соответствующих условиях, с указанием характеристик условий труда на рабочем месте;

условия, определяющие в необходимых случаях характер работы (подвижной, разъездной, в пути, другой характер работы);

условия труда на рабочем месте;

условие об обязательном социальном страховании работника в соответствии с настоящим Кодексом и иными федеральными законами;

другие условия в случаях, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права.

Налоги для барбершопа, автомойки, бара и аренды

В прошлой статье мы рассказывали об особенностях налогообложения для репетиторов, интернет-магазинов, кофеен и служб доставки. Сегодня очередь маникюрных салонов, барбершопов, моек самообслуживания, пивных баров.

Статья будет полезна, если вы открываете бизнес и хотите всё правильно оформить.

Пишите, о каких еще сферах рассказать, в редакцию. Будет новая статья.

Парикмахерская, маникюрный салон, барбершоп

Как зарегистрировать ИП за час

Форма компании. Подходит ИП. Можно работать самому или нанимать сотрудников. А все деньги, которые получает ИП, можно тратить на личные расходы. Например, никто не запрещает получить деньги за стрижки и сразу купить новый фен или кресло для педикюра. Из этих же доходов предприниматель платит налоги, взносы и зарплату сотрудникам.

ОКВЭД. Основной код 96.02 — «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты». Сюда входит:

  • мытье волос, подравнивание и стрижка, укладка, окрашивание, мелирование, завивка, выпрямление волос;
  • бритье и подравнивание бороды;
  • маникюр, педикюр, макияж, массаж лица.

Если сейчас стрижете мужчин, а решите заняться наращиванием ресниц и свадебными укладками для женщин, не нужно будет менять код или добавлять новый. Этот подходит.

Налоги. Для ИП подходит упрощенка с ЕНВД или патентом.

Сумма ЕНВД зависит от физических показателей, например, площади помещения или количества сотрудников. На ЕНВД можно работать только в регионах, в Москве такой системы нет.

ЕНВД можно уменьшить на свои страховые взносы и страховые взносы сотрудников. Если ИП работает без сотрудников, налог можно уменьшить на всю сумму взносов, если с сотрудниками — только наполовину.

Допустим, мастер из Тулы открыл ИП и один стрижет клиентов. Вот сколько он заплатит на ЕНВД:

ЕНВД за квартал на самого мастера — 6068,25, за год — 24 273 рублей;

страховые взносы за 2018 год — 32 385 рублей;

налог можно уменьшить на сумму взносов: 24 273−32 385=0. Хотя и получается минус, государство ничего не возвращает;

всего за год мастер заплатит 32 385 рублей.

В нашем примере 6068,25 рублей — это ЕНВД за одного. Если он наймет еще двоих мастеров, его налог будет 6068,25*3 = 18 205 рублей.

Налог для патента фиксированный и не зависит от оборота компании. Патент рассчитывается как потенциально возможный доход, умноженный на 6%. Потенциально возможный доход отличается для разных видов деятельности и регионов. Патент удобно считать через калькулятор на сайте налоговой.

Посчитаем стоимость патента для нашего мастера из Тулы:

стоимость патента — 12 660 рублей;

страховые взносы в 2018 году — 32 385 рублей;

всего: 45 045 рублей

Вот как выглядит расчет на сайте налоговой:

Если доход за год будет больше 300 000 рублей, придется заплатить дополнительный 1% пенсионных взносов.

Получается, на ЕНВД дешевле.

Отчетность и бухгалтерский учет. ИП не ведут бухгалтерский учет. Для ЕНВД нужно сдавать декларацию в налоговую каждый квартал до 20 апреля, июля, ноября и января, а оплачивать налог — до 25 числа. Патент оплачивают двумя частями — через три месяца после получения патента и в конце срока.

Смотрите так же:  Федеральный закон номер 171-фз

Отношения с клиентами. ИП, которые оказывают услуги и работают на ЕНВД и патенте, получили отсрочку по кассам до 1 июля 2019 года.

По закону «О защите прав потребителей» у компаний, которые занимаются услугами для населения, должны быть вывеска и уголок потребителя. На вывеске должны быть название компании, ее адрес и режим работы.

В парикмахерской и салоне красоты должен быть уголок потребителя. Он нужен, чтобы клиенты могли получить информацию о предпринимателе, услугах и ценах. Вот что должно быть в уголке потребителя:

  • текст закона «О защите прав потребителей»;
  • ИНН и ОГРНИП;
  • копия документа об официальной регистрации организации; лицензии и аккредитации, если они нужны для деятельности;
  • правила оказания услуг;
  • информация и телефоны контролирующих органов;
  • правила техники пожарной безопасности;
  • перечень людей, которых обслуживают вне очереди или со скидками. Например пенсионеры, инвалиды, участники ВОВ;
  • книга жалоб и предложений. Ее можно положить в уголок потребителя или выдавать по просьбе клиента.

Стенд должен быть на глазах клиента, в удобном и доступном месте. Если стенда нет или он размещен так, что клиент не может прочитать информацию, индивидуальный предприниматель может получить штраф. По статье 14.5 Кодекса административных правонарушений он составит от 1500 до 2000 рублей.

Мойка с самообслуживанием

Форма компании. Лучше всего подходит ИП.

ОКВЭД. Ваш код 45.20 — «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств». В эту группу входят коды:

  • 45.20.1 — «Техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей и легких грузовых автотранспортных средств»;
  • 45.20.2 — «Техническое обслуживание и ремонт прочих автотранспортных средств»;
  • 45.20.3 — «Мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг».

Если кроме мойки откроете рядом шиномонтаж или автосервис, не придется добавлять новые коды.

Налоги. Удобнее всего для моек применять ЕНВД, но здесь путаница.

По письму Минфина от 31 октября 2014 года, мойки самообслуживания не могут применять ЕНВД. ЕНВД для обычных моек зависит от среднего числа сотрудников за год, но в мойках самообслуживания сотрудников нет. Поэтому налоговая считает, что это не услуги по мойке машин, а услуги по сдаче специального оборудования и рабочей площади для мытья автомобилей в аренду.

По другому, более свежему письму от 3 ноября 2017 года, Минфин говорит, что мойки самообслуживания могут применять ЕНВД.

Как обычно, в каждом письме налоговая и Минфин сообщают, что письмо — не закон, а просто информация. Значит, владельцу автомойки могут отказать в ЕНВД.

Мы рекомендуем попытаться перейти на ЕНВД. А если не получится, выхода два. Первый — подавать в суд и доказывать, что можете применять ЕНВД. Второй — переходить на упрощенку с патентом.

По традиции посчитаем, сколько заплатит автомойка. На ЕНВД в Туле получается так:

ЕНВД — 9709 рублей в квартал, 38 836 в год;

страховые взносы в 2018 году — 32 385 рублей;

налог за вычетом взносов: 6451 рублей;

всего — 38 836 рублей.

На патенте без наемных сотрудников в Туле так:

патент — 15 180 рублей;

страховые взносы в 2018 году — 32 385 рублей;

всего: 47 565 рублей.

Получается, по ЕНВД дешевле.

Отчетность и бухгалтерский учет. Для ЕНВД нужно сдавать декларацию в налоговую каждый квартал до 20 апреля, июля, ноября и января, а платить налог — до 25 числа. Патент оплачивают двумя частями — через три месяца после получения патента и в конце срока. Бухучет ИП вести не надо.

Отношения с клиентами. ИП на ЕНВД и патенте не нужно выдавать чеки покупателям до 1 июля 2019 года, поэтому кассы пока не нужны.

Форма компании. ИП — если в меню не будет ничего крепче пива или сидра. Для торговли крепким алкоголем нужно открывать ООО.

ОКВЭД. Для баров и ресторанов подходят такие коды:

  • 56.10 — «Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания»;
  • 56.30 — «Подача напитков». Это изготовление и продажа напитков для употребления внутри заведений.

Налоги. Для бара можно выбрать ЕНВД, упрощенку с патентом или упрощенку «доходы минус расходы».

На ЕНВД можно работать, если площадь зала меньше 150 кв. метров. Для бара в Туле площадью 70 кв. м получится:

налог ЕНВД — 56 637 рублей;

страховые взносы в 2018 году — 32 385 рублей;

взносы уменьшают налог: 56 637−32 385=24 252 рублей;

всего расходов: 24 252+32 385=56 637 рублей.

На ЕНВД нельзя работать, если владелец бара организовал пивоварню, сам производит пиво и тут же продает его в кафе.

Для бара можно взять патент. Но только если бар маленький, до 50 кв. метров. Теперь площадь бара в Туле 45 кв. метров, вот, сколько придется платить:

патент — 37 200 рублей;

страховые взносы — 32 385 рублей;

всего расходов: 32 385+37 200=69 585 рублей.

Иногда бары работают по упрощенке «доходы минус расходы». Ставка налога отличается для разных городов. В Москве она — 15%, в Санкт-Петербурге — 7%. Но обычно ставка — 15%.

Вы платите налог с разницы доходов и расходов. Эта система выгодна, если расходы занимают шестьдесят или больше процентов от оборота.

Проблема в том, что для сокращения налога идут не все расходы. Мы об этом писали в другой статье.

Отчетность и бухгалтерский учет. Вести бухучет ИП не надо, а отчетность у всех систем налогообложения разная:

  • на ЕНВД — сдавать декларацию в налоговую каждый квартал до 20 апреля, июля, ноября и января и платить налог до 25 числа;
  • на патенте — оплатить налог через три месяца после получения патента и в конце срока;
  • на упрощенке — платить авансовые платежи по налогу каждый квартал и заполнять декларацию до 30 апреля следующего года.

На всех системах нужно платить страховые взносы. Их можно платить как угодно: каждый квартал, раз в месяц или одной суммой в начале или в конце года.

Сдача в аренду квартиры, дачи или гаража

Форма компании. Чтобы сдать жилое помещение в аренду, арендодатель может действовать как физическое лицо или как ИП. Как физическое лицо он должен оплатить 13% со всех доходов и составить декларацию. Если жилых помещений для аренды несколько, удобно работать как ИП.

ОКВЭД. Подходит код 68.20 — «Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом». С ним можно сдавать в аренду квартиры, дачи, гаражи и склады.

Налоги. Можно работать на упрощенке 6% или на патенте.

На патенте в Туле для квартиры 60 кв. м выйдет так:

патент — 3060 рублей;

страховые взносы — 32 385 рублей;

всего за год — 35 445 рублей.

На упрощенке налоги зависят от дохода. Например, аренда квартиры — 17 000 рублей в месяц, в год это 204 000 рублей:

налог 6% с дохода — 12 240 рублей;

страховые взносы — 32 385 рублей;

страховые взносы уменьшают налог: 12 240−32 385. Налог платить не нужно;

всего за год — 32 385 рублей.

На патенте выгоднее.

А что если не заводить ИП и платить НДФЛ:

204 000*13%=26 520 рублей.

Это дешевле, чем заводить ИП. Работа с ИП будет выгоднее, если сдаете в аренду несколько квартир или ведете другую деятельность ИП, а аренда будет дополнительной.

Отчетность и бухгалтерский учет. По упрощенке нужно платить налог каждый квартал и раз в год заполнять декларацию. На патенте — оплачивать патент через три месяца после получения и в конце срока. Как физическое лицо подать — до 30 апреля декларацию по форме НДФЛ-3 и оплатить налог до 15 июля.

Отношения с клиентами. С каждым клиентом надо заключить договор аренды. Обязательно укажите стоимость арендной платы, это существенное условие договора.

Парикмахерская: какие налоги и взносы нужно платить ИП?

Добрый день. Вы так запутанно сформулировали вопрос, что я не сразу поняла, что Вы имеете в виду. Если Вы имеете в виду, что хотите, чтобы Ваши работники зарегистрировались в качестве ИП и сами за себя платили налоги, то на нашем форуме не раз обсуждалось, что налоговая воспринимает подобное как схему ухода от налогов и может потребовать от Вас заключения трудовых договоров с работниками. Попробуйте воспользоваться поиском по форуму, чтобы найти эти темы. Но должна напомнить, что схемы ухода от налогов на нашем форуме обсуждать запрещено.

Смотрите так же:  Как вернуть деньги по договору осаго

Поэтому — обращаюсь ко всем отвечающим — в этой теме отвечайте, пожалуйста, только на вопрос о том, какие налоги нужно платить ИП, открывшему парикмахерскую, в связи с приемом работников в штат.

Кроме того, Ваш заголовок «Парикмахерская. Сдача мест в аренду или официальное трудоустройство?» я вынуждена отредактировать — причину я объяснила выше.

Нет, я не спрашиваю про системы ухода от налогов. Просто насколько я знаю сейчас существует 2 официальные формы работ парикмахерских.

1 — это вариант когда я просто сама набираю людей и их у себя трудоустраиваю и потом бегаю по налоговым и т.д. При этом мне нужно платить:

Цитата (Ctrogan): Нет, я не спрашиваю про системы ухода от налогов. Просто насколько я знаю сейчас существует 2 официальные формы работ парикмахерских.

1 — это вариант когда я просто сама набираю людей и их у себя трудоустраиваю и потом бегаю по налоговым и т.д. При этом мне нужно платить:

Тут меня интересует все ли налоги я учла и правильно ли?

2 — это когда я организовываю рабочие места и сдаю в арену парикмахерам помещения. В этой ситуации я не совсем понимаю что мне тогда нужно платить в налоговой и какие договора заключать Подскажите пожалуйста. И судя по Вашему ответу сдача мест в аренду запрещена?

3 — Влияет ли местоположение парикмахерской (я собираюсь ее открыть в черте города, а не в нем самом) на налоги каким либо образом?

После того, как вы существенно уточнили свой вопрос, можно говорить, что по сути вы задали несколько вопросов. Первое сообщение было сформулировано так расплывчато, что допускало следующее прочтение: «что мне выгоднее — платить такие-то суммы за наемных работников или сдавать места в аренду тем людям, которые де факто будут являться моими работниками, а де юре будут зарегистрированы в качестве ИП, которые арендуют у меня помещения». На будущее: пожалуйста, формулируйте вопрос более четко, сами себе время сэкономите и ответ получите быстрее.

Теперь о ваших вопросах, которых оказалось несколько.
Пожалуйста, каждый новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Читайте правила форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку «Новая тема» и в открывшемся окне задать свой вопрос.
В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.

В этой теме я оставляю только первый вопрос: » верно ли я рассчитала взносы и налоги, которые мне придется платить за работников парикмахерской «. Прошу форумчан в данной ветке отвечать только на него.

Для остальных вопросов создайте отдельные темы.

Что выгоднее для салона красоты: Патент или ЕНВД

На вопросы в рамках услуги бесплатной консультации отвечает бизнес-консультант Толстиков Игорь Геннадьевич:

Сравнение выгоды использования двух специальных режимов — Единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и Патентной системы налогообложения (ПСН) для ИП определенного вида деятельности — до сих пор остается одним из самых популярных вопросов, которые задают индивидуальные предприниматели в рамках налоговых консультаций.

ПСН как специальный режим налогообложения была установлена Налоговым кодексом РФ в 2013 году и изначально позиционировалась как альтернатива ЕНВД (который на протяжении многих лет пытаются отменить), поэтому ПСН фактически заимствовала правовой механизм из системы ЕНВД. Именно по этой причине виды деятельности, при которых возможно использование ПСН, совпадают с видами деятельности по ЕНВД.

У индивидуальных предпринимателей, в чьих регионах РФ эти два специальных налоговых режима введены единовременно, часто возникает вопрос: что выгоднее? Однозначно ответить на него нельзя, так как на принятие решения влияют ряд существенных факторов. Для сравнения выделим два ключевых критерия:

  • Сложность ведения налогового учёта;
  • Налоговая нагрузка на бизнес.

Сложность ведения налогового учета

Как видим, у каждого режима есть свои плюсы и минусы. В случае ЕНВД необходимо ежеквартально представлять в ИФНС декларацию. При применении ПСН в обязанности налогоплательщика входит заполнение Книги учета доходов и расходов.

Налоговая нагрузка на бизнес (сумма налоговых платежей)

Это более сложный критерий сравнения. Дело в том, что в каждом конкретном случае — в зависимости от вида деятельности и региона — нужно производить индивидуальный расчет.

Проведем такой расчет для описанного выше случая. В качестве показателя будем использовать сумму налоговых платежей ИП в квартал.

В соответствии с НК РФ размер ЕНВД рассчитывается по следующей формуле:

ЕНВД = (БД×ФП×К1×A1×A2×A3) × 15 % , где:

БД — Базовая доходность (величина которой установлена в статье 346.29 НК РФ. Это условная месячная доходность в стоимостном выражении на ту или иную единицу физического показателя, характеризующего определенный вид предпринимательской деятельности в различных сопоставимых условиях, которая используется для расчета величины вмененного дохода;
ФП — физический показатель, закреплённый за определенной БД;
К1 — корректирующий коэффициент дефлятор, его величина устанавливается на год;
A1 — Коэффициент, учитывающий ассортимент товаров (работ, услуг);
A2 — Коэффициент, учитывающий особенности места ведения предпринимательской деятельности;
A3 — Коэффициент, учитывающий площадь торгового места.

Определим вид предпринимательской деятельности, физический показатель, базовую доходность в месяц при оказании парикмахерских услуг, а также коэффициенты:

  • Вид предпринимательской деятельности: Оказание бытовых услуг;
  • ФП: Количество работников, включая индивидуального предпринимателя. ФП = 1 ИП + 2 сотрудника = 3;
  • БД в месяц: 7 500 руб.;
  • К1 в 2017 году = 1,798;
  • А1 = 0,7 (1.18. Услуги парикмахерских = коэффициент 0,7);
  • А2 = 1 (расположение салона вдоль магистральных дорог, в центре Ижевска);
  • А3 = 1 (по умолчанию равен 1, понижающий коэффициент применяется только для розничной торговли).

ЕНВД в квартал:
(7500×3×1,798×0,7×1×1)×0,15=4247,78 руб. в месяц или 12743,34 руб. в квартал.
Если будем оплачивать фиксированный платежи в пенсионный фонд (27 990 руб.) поквартально, то вправе уменьшать ЕНВД на эту величину (но не более 50 %, так как в нашем случае в салоне есть наемные сотрудники).
Таким образом за квартал мы должны уплатить: 27990/4 = 6997,50 — фиксированный платеж в ПФР; 12743,34/2=6371,67 — уменьшенный ЕНВД.
ИТОГО сумма налоговых платежей будет составлять: 6997,50 + 6371,67 = 13369,17 руб. в квартал.

Стоимость патента составляет 6 % от размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода, который устанавливается законами субъектов Российской Федерации.

Размер ПСН= (Налоговая база / 12 мес. × Кол-во мес.) × 6 %

Определим вид предпринимательской деятельности и размер налоговой базы, руководствуясь Законом Удмуртской Республики № 63-РЗ от 28.11.2012 (в ред. Законов УР № 65-РЗ от 11.11.2013, № 66-РЗ от 20.11.2014, № 69-РЗ от 05.11.2015):

  • Вид предпринимательской деятельности: Парикмахерские и косметические услуги;
  • Размер налоговой базы (потенциального возможного годового дохода) для Парикмахерских и косметических услуг: без наёмных работников — 107 000 руб. в год; со средней численностью наемных работников от 1 до 4 включительно — 200 000 руб. в год.

ПСН на 3 месяца:
(200000/12×3)×0,06=3000 руб. в квартал
По закону стоимость Патента нельзя уменьшить на сумму фиксированного платежа ИП в ПФР. Таким образом за 3 месяца предпринимательской деятельности так или иначе возникает обязанность уплатить этот фиксированный платеж в размере 6 997,50 руб.
ИТОГО сумма всех налоговых платежей будет составлять: 3000+6997,50=9997,50 руб. в квартал.

Приведенный расчет показал, что применение ПСН в данном конкретном примере дает экономию в 3 371,67 руб. в квартал на налоговых платежах.

Расчет без наемных сотрудников

Для интереса произведем расчеты при условии, что у предпринимателя нет наемных сотрудников:

ЕНВД = (7500×1×1,798×0,7×1×1)×0,15=1415,93 рублей в месяц или 4247,78 рублей в квартал. В данном случае, при отсутствии наемных работников, можем уменьшить размер оплаты ЕНВД на 100 % платежами в ПФР. Так как квартальный платёж в ПФР равен 6997,50 рублей, то он полностью перекрывает ЕНВД. Таким образом налоговая нагрузка равна 6997,50 руб. в квартал.

ПСН = (107000/12×3)/100×0,06=1605 рублей в квартал. При этом мы не имеем право уменьшать стоимость Патента. Это значит, что общая сумма налоговых платежей составит 6997,50+1605=8602,5 руб. в квартал.

Как видим из произведенных расчетов, при оказании парикмахерских услуг в Ижевске:

  1. при отсутствии наёмных работников выгоднее использовать режим налогообложения ЕНВД,
  2. если у ИП от 1 до 4 наемных работников выгоднее использовать ПСН.

В данной статье я постарался дать ответ на конкретный вопрос ИП–владельца салона красоты, а также обратить внимание на тот факт, что выбор между режимами налогообложения ЕНВД и ПСН требует учета ряда факторов: