Меню Закрыть

Налог на фотоуслуги

Открываю ИП.Вид деятельности — фотоуслуги.Т.е. съемка, печатание продукции. Помимо этого я работаю в ОАО , по вахтам, по месяцу. Не возникнет ли проблем при оформлении и какой вид налогооблажения выбрать?И можно ли сразу при регистрации перейти на патентную форму налогооблажения?

Если вы никому на работе сами не скажете об этом и не узнают и не должны знать. Запрещено только гос служащим регистрировать.
В вашем родном Сургуте у вас ЕНВД на:
¦1.12.¦Услуги фотоателье, фотолабораторий ¦ 1,0 ¦
¦1.13.¦Услуги по фотосъемке населения ¦ 0,7 ¦
http://www.klerk.ru/doc/150728/
Значит только ЕНВД. Этот налог не выбирают. Он обязателен. Фотоуслуги это оказание бытовых услуг. Я посчитал налог тут http://ipipip.ru/envd/ — ваш налог составит около 1000 в месяц (если вы один работать будете) из этого налога вам можно вычесть пенсионные но не более половины. Ваш Налог ЕНВД зависит от количества работников. Доход любой. Касса не обязательна

Вопрос задан в 2011 году.

Это нужно знать наизусть!

Регистрация ИП производится только по месту постоянной прописки (регистрации).

Работать ИП может где угодно на территории РФ.

ИП может сам себя оформить на работу но это совершенно не зачем. ИП может свободно распоряжаться доходом.

В декларации УСН указываются только НАЧИСЛЕННЫЕ суммы налога. Платежи и штрафы не указываются

При УСН используется кассовый метод признания доходов. Таким образом доход это то, что фактически поступило в кассу и на р/с.

Можно уменьшить налог УСН социальными платежами, но не более чем на 50%(до 2012).

Пример: налогооблагаемая база — 100 000 р., налог — 6 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 3 000. Итоговый налог 3 000 р.

Пример: налогооблагаемая база — 1 000 000 р., налог — 60 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем на все 20 000. Итоговый налог 40 000 р.

Пример для ИП без НР с 2012: налогооблагаемая база — 100 000 р., налог — 6 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 6 000. Итоговый налог 0 р.

ЕНВД подается и платится в налоговую по месту деятельности

На ЕНВД становятся в течение пяти дней ПОСЛЕ начала деятельности

За время пока не началось ЕНВД нужно отчитаться по УСН или ЕНВД.

Можно уменьшить налог ЕНВД, также как УСН(см. выше) социальными платежами, но не более чем на 50%. Платежи тогда лучше платить поквартально.

Возможно совмещение ЕНВД и УСН.

За себя ИП платит страховые взносы как хочет(каждый месяц, квартал, раз в год). Подает расчет РСВ-2 раз в год до 1 марта.

Смотрите: Отчет РСВ-2 в ПФР: за 2010(ИП за себя). За 2011 год отчет в ПФР не нужен.

За работников(если есть) ИП и ООО платят страховые взносы как хочет раз в месяц. Подает расчет РСВ-1 раз в квартал до 15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля.

Вопросы и ответы

Фотографирую свадьбы 2-3 раза в год. Оформлять ИП совершенно не выгодно (на налоги отдам в два раза больше денег за год, чем заработаю (ЕНВД)). Можно ли каким-то образом платить налог с дохода как физическое лицо, не оформляя ИП?

Вы можете подавать в инспекцию декларацию по итогам года (не позднее 30 апреля следующего года) и указывать в ней ваши доходы, в том числе и те, с которых не был уплачен налог на доходы физических лиц. Налог надо рассчитать по ставке 13%. А не позднее 15 июля следующего гада надо заплатить налог с этих доходов.

ИП налог ЕНВД фотоуслуги.Какова будет стоимость патента за год,сколько платить за 1 работника?

Стоимость патента можно узнать только в налоговой региона и скорей всего только в декабре или январе.
За 1 работника платить — http://ipipip.ru/kz/ — тут можно посчитать.

Вопрос задан в 2012 году.

Это нужно знать наизусть!

Регистрация ИП производится только по месту постоянной прописки (регистрации).

Работать ИП может где угодно на территории РФ.

ИП может сам себя оформить на работу но это совершенно не зачем. ИП может свободно распоряжаться доходом.

В декларации УСН указываются только НАЧИСЛЕННЫЕ суммы налога. Платежи и штрафы не указываются

При УСН используется кассовый метод признания доходов. Таким образом доход это то, что фактически поступило в кассу и на р/с.

Можно уменьшить налог УСН социальными платежами, но не более чем на 50%(до 2012).

Пример: налогооблагаемая база — 100 000 р., налог — 6 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 3 000. Итоговый налог 3 000 р.

Пример: налогооблагаемая база — 1 000 000 р., налог — 60 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем на все 20 000. Итоговый налог 40 000 р.

Пример для ИП без НР с 2012: налогооблагаемая база — 100 000 р., налог — 6 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 6 000. Итоговый налог 0 р.

ЕНВД подается и платится в налоговую по месту деятельности

На ЕНВД становятся в течение пяти дней ПОСЛЕ начала деятельности

За время пока не началось ЕНВД нужно отчитаться по УСН или ЕНВД.

Можно уменьшить налог ЕНВД, также как УСН(см. выше) социальными платежами, но не более чем на 50%. Платежи тогда лучше платить поквартально.

Возможно совмещение ЕНВД и УСН.

За себя ИП платит страховые взносы как хочет(каждый месяц, квартал, раз в год). Подает расчет РСВ-2 раз в год до 1 марта.

Смотрите: Отчет РСВ-2 в ПФР: за 2010(ИП за себя). За 2011 год отчет в ПФР не нужен.

За работников(если есть) ИП и ООО платят страховые взносы как хочет раз в месяц. Подает расчет РСВ-1 раз в квартал до 15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля.

Как следует указывать в декларации налоги ИП?

Здравствуйте, подскажите пожалуйста. планирую открыть ип с патентом на фотоуслуги. я правильно понимаю что мои налоги это 42тр+ то что в пенсиооный идет при создании ип ?/ и даже если я заработаю больше 1млн р. я налогов больше не должен, чем то что уже уплатил.. ?

И как будет высчитываться налог, и как правильно это указать в декларации если я планирую совместить услуги по созданию сайтов, поддержки сети (для таких деятельностей патентов не предусмотрено), просто ведя книгу приходов ?

Ответы юристов (2)

Здравствуйте! «я правильно понимаю что мои налоги это 42тр+ то что в пенсиооный идет при создании ип ?/» — да, принцип Вы понимаете правильно. На ПСН Вы оплачиваете только стоимость патента и ежегодные взносы в ПФР.

» если я заработаю больше 1млн р. я налогов больше не должен, чем то что уже уплатил… ?» — если эти доходы будут от деятельности, переведенной на ПСН, то ничего доплачивать не нужно.

«И как будет высчитываться налог, и как правильно это указать в декларации если я планирую совместить услуги по созданию сайтов, поддержки сети (для таких деятельностей патентов не предусмотрено), просто ведя книгу приходов ?» — если Вы будете совмещать разные налоговые режимы, то Вы должны будете вести раздельный учет доходов. Доходы от ПСН Вы будете записывать в книгу учета доходов на ПСН, доходы от деятельности на УСН — в книгу учета дох. на УСН. В декларации по УСН доходы от патентной деятельности Вы не указываете.

Уточнение клиента

Нужно ли отчитывать в налоговой или еще где, по затратм ? ведь затрат по факту только фотооборудование и компьютеры, которое у меня уже куплено. Дальнейших растрат не планируется.

В книге учета доходов получается будут только прибыль.

И я правильно понимаю, что количество деятельностей не ограничено. Главное я должен отчитываться по всем деньгам приходящим на расчетный счет ИП.

Если будет сайт с продажей услуг все в той же деятельности, без перекупа. То это все входит.

04 Сентября 2015, 13:41

«Нужно ли отчитывать в налоговой или еще где, по затратм? ведь затрат по факту только фотооборудование и компьютеры, которое у меня уже куплено. Дальнейших растрат не планируется.
В книге учета доходов получается будут только прибыль.» — На патенте не нужно учитывать затраты. На УСН — в зависимости от того, какой объект налогообложения выберите. Если расходы не большие, то УСН 6% (доходы), расходы не учитываются.

«И я правильно понимаю, что количество деятельностей не ограничено. Главное я должен отчитываться по всем деньгам приходящим на расчетный счет ИП.» — Количество деятельности не ограничено. Отчитываться Вы должны как по безналичным расчетам, так и по наличным (если такие будут).

«Если будет сайт с продажей услуг все в той же деятельности, без перекупа. То это все входит.» — Если все услуги попадают под деятельность фотоуслуг, то будет только патент. Например, продажа фоторамок сюда не относится. Хочу отметить, что на УСН Вы должны написать заявление в течение 30 дней с момента регистрации ИП, либо только с 01 января следующего года.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Не хочу вставать на учет по ЕНВД

Меня зовут Вадим, я как ИП зарегистрирован по месту жительства в Трусовском районе, а коммерческую деятельность веду в Кировском районе города (арендую помещение), применяю УСН «доходы» (-6%), использую ККТ, работаю один и не веду бухгалтерии. К моим видам деятельности не может быть применен ЕНВД (розничная торговля товарами собственного производства и торговля по образцам и каталогам через интернет-магазин.

Я собираюсь в том же помещении открыть еще один вид деятельности – ФОТОУСЛУГИ (фото на документы, распечатка фотографий и т.п.), который привязан к ЕНВД. Для этого надо уведомить Кировскую ИФНС, которая рассчитает мне ЕНВД и куда я буду сдавать ежеквартальную отчетность и платить сам налог. При этом мне придется вести раздельный учет по видам деятельности.

ВОПРОС: Что мне грозит, если я не проинформирую Кировскую ИФНС, а сам буду оказывать фотоуслуги и платить с них налог 6% по УСН в Трусовскую ИФНС?

Ответы юристов (5)

Согласно п. 1 ст. 346.28 Налогового кодекса РФ организации и индивидуальные предприниматели переходят на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности добровольно.

Таким образом, никто не может заставит вас применять ЕНВД. Вы вправе подать заявление о дополнительном виде деятельности на УСН (фото).

Есть вопрос к юристу?

Вот полный ответ на ваш вопрос.

С уважением, Олег.

Вывод: если деятельность связана с ЕНВД, то становится на учет можно по месту осуществления деятельности.

Если вы не проинформируйте ИФНС, и будете платить налоги в свою налоговую, то ничего вам не будет. У меня были такие случаи на практике. Ну налоговая вряд ли такое допустит.

Вот ответ ЧТО ГРОЗИТ (а ниже
немного о подходах к ситуации):

Статья
120. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения

Смотрите так же:  Пособие по охране труда для руководителей

1. Грубое нарушение
правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если
эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии
признаков налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи,

влечет взыскание штрафа в
размере десяти тысяч рублей.

2. Те
же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода,

влекут взыскание штрафа в
размере тридцати тысяч рублей.

3.
Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы,

влекут взыскание штрафа в
размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее сорока
тысяч рублей.

Под грубым нарушением
правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей
статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие
счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета или налогового учета,
систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное
или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах
налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств,
материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений.

Статья 122. Неуплата или неполная
уплата сумм налога (сбора)

1. Неуплата или неполная уплата сумм
налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного
исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если
такое деяние не содержит признаков налогового правонарушения, предусмотренного статьей
129.3
настоящего Кодекса,

влечет взыскание штрафа в размере 20
процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

3. Деяния, предусмотренные пунктом
1 настоящей
статьи, совершенные умышленно,

влекут взыскание штрафа в размере 40
процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

4. Не признается правонарушением
неуплата или неполная уплата ответственным участником консолидированной группы
налогоплательщиков сумм налога на прибыль организаций по консолидированной
группе налогоплательщиков в результате занижения налоговой базы, иного
неправильного исчисления налога на прибыль организаций по консолидированной
группе налогоплательщиков или других неправомерных действий (бездействия), если
они вызваны сообщением недостоверных данных (несообщением данных), повлиявших
на полноту уплаты налога, иным участником консолидированной группы
налогоплательщиков, привлеченным к ответственности в соответствии со статьей
122.1
настоящего Кодекса.

Привожу ответ,
данный
Экспертом службы Правового
консалтинга ГАРАНТ Ериным Павлом (Контроль качества ответа: Рецензент службы
Правового консалтинга ГАРАНТ аудитор Монако Ольга).
14 июня 2012г.

ВОПРОС: Организация, применяющая УСН, предоставляет услуги по заполнению
анкет для получения заграничных паспортов. В качестве сопутствующей услуги
организация оказывает услуги фотоателье (фотоуслуги). Услуги фотоателье
(фотоуслуги) по месту регистрации организации переведены на систему
налогообложения в виде ЕНВД.

Может
ли организация в данной ситуации применять УСН в отношении услуг фотоателье
(фотоуслуг)?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:

В отношении услуг фотоателье (фотоуслуг) организация в
рассматриваемом случае обязана применять систему налогообложения в виде единого
налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности при отсутствии общих
ограничений на применение этой системы, предусмотренных НК РФ.

Обоснование вывода:

В соответствии с п. 1 ст. 346.26 НК РФ
система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных
видов деятельности (далее — ЕНВД, единый налог) устанавливается НК РФ, вводится
в действие нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных
районов, городских округов, законами городов федерального значения Москвы и
Санкт-Петербурга и применяется наряду с общей системой налогообложения и иными
режимами налогообложения, предусмотренными законодательством РФ о налогах и
сборах.

Пунктом 2 ст. 346.26 НК РФ предусмотрено, что
система налогообложения в виде ЕНВД может применяться по решениям
представительных органов муниципальных районов, городских округов,
законодательных (представительных) органов государственной власти городов
федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга в отношении видов
предпринимательской деятельности, перечисленных в этой норме. В этот перечень
входит оказание бытовых услуг, их групп, подгрупп, видов и (или) отдельных
бытовых услуг, классифицируемых в соответствии с Общероссийским классификатором
услуг населению (далее — ОКУН). В соответствии с ОКУН к бытовым услугам
относятся, в частности, услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий (код
018000). Согласно п. 1 ст. 346.28 НК РФ плательщиками ЕНВД являются
организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие на территории
муниципального района, городского округа, городов федерального значения Москвы
и Санкт-Петербурга, в которых введен единый налог, предпринимательскую
деятельность, облагаемую единым налогом. Указанные лица обязаны встать на учет
в налоговом органе в качестве плательщиков единого налога путем подачи
заявления о постановке на учет в течение пяти дней со дня начала осуществления
предпринимательской деятельности, подлежащей обложению единым налогом (п.п. 2,
3 ст. 346.28 НК РФ). Пункт 7 ст. 346.26 НК РФ обязывает
налогоплательщиков, осуществляющих наряду с предпринимательской деятельностью,
подлежащей обложению единым налогом, иные виды предпринимательской
деятельности, вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных
операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей обложению
ЕНВД, и предпринимательской деятельности, в отношении которой они уплачивают
налоги в соответствии с иным режимом налогообложения. Таким образом, организации,
которые осуществляют вид деятельности, переведенный на территории
соответствующего муниципального района, городского округа (городов федерального
значения Москвы и Санкт-Петербурга) на систему налогообложения в виде ЕНВД,
обязаны применять именно эту систему налогообложения в отношении такого вида
деятельности независимо от того, что по другим видам деятельности (даже
сопутствующим по своему характеру) они применяют иные режимы налогообложения.
Следовательно, в рассматриваемом случае на услуги фотоателье (фотоуслуги)
упрощенная система налогообложения распространяться не будет, и в отношении
этого вида деятельности налогоплательщик обязан будет в установленном порядке
перейти на уплату ЕНВД, если для применения системы налогообложения в виде ЕНВД
нет ограничений, предусмотренных п. 2.1 ст. 346.26 НК РФ. Аналогичные
разъяснения (применительно к иным видам деятельности, подпадающим под систему
налогообложения в виде ЕНВД) приведены в письмах Минфина России от 07.11.2011
N 03-11-11/277, от 29.03.2011 N 03-11-06/3/36.

Материал подготовлен на основе индивидуальной
письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг. 28 мая 2012 г.

В тоже время в
ст.ст. 346.12 и 346.13 Указаны условия, при которых не применяется УСН или
прекращается применение УСН.

Как следует из
Вашего вопросы Вы уже применяете УСН. И хотите расширить свою деятельность за
счет оказания фото услуг. Как видно из ниже приведенных статей НК РФ вид
деятельности «фотоуслуги» не относятся к видам деятельности, при которой ИП не
вправе был бы применять УСН, а применяющий обязан был бы прекратить применение
УСН и/или перейти на иную систему налогообложения. Кроме того как указано в НК переход
на УСН и ЕНВД –добровольный.

ст. 346.12
(оставил только для ИП)

3. Не вправе применять
упрощенную систему налогообложения:

8) организации и
индивидуальные предприниматели, занимающиеся производством подакцизных товаров,
а также добычей и реализацией полезных ископаемых, за исключением
общераспространенных полезных ископаемых;

13) организации и индивидуальные
предприниматели, перешедшие на систему налогообложения для сельскохозяйственных
товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) в соответствии с
главой 26.1 настоящего Кодекса;

15) организации и
индивидуальные предприниматели, средняя численность работников которых за
налоговый (отчетный) период, определяемая в порядке, устанавливаемом
федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики,
превышает 100 человек;

19) организации и
индивидуальные предприниматели, не уведомившие о переходе на упрощенную систему
налогообложения в сроки, установленные пунктами 1 и 2 статьи 346.13 настоящего
Кодекса;

4. Организации и
индивидуальные предприниматели, перешедшие в соответствии с главой 26.3
настоящего Кодекса на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных
видов деятельности по одному или нескольким видам предпринимательской
деятельности, вправе применять упрощенную систему налогообложения в отношении
иных осуществляемых ими видов предпринимательской деятельности. При этом
ограничения по численности работников и стоимости основных средств,
установленные настоящей главой, по отношению к таким организациям и
индивидуальным предпринимателям определяются исходя из всех осуществляемых ими
видов деятельности, а предельная величина доходов, установленная пунктом 2
настоящей статьи, определяется по тем видам деятельности, налогообложение
которых осуществляется в соответствии с общим режимом налогообложения.

Статья
346.13. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы
налогообложения

4.
Если по итогам отчетного (налогового) периода доходы налогоплательщика,
определяемые в соответствии со статьей 346.15 и подпунктами 1 и 3 пункта 1
статьи 346.25 настоящего Кодекса, превысили 60 млн. рублей и (или) в течение
отчетного (налогового) периода допущено несоответствие требованиям,
установленным пунктами 3 и 4 статьи 346.12 и пунктом 3 статьи 346.14 настоящего
Кодекса, такой налогоплательщик считается утратившим право на применение
упрощенной системы налогообложения с начала того квартала, в котором допущены
указанное превышение и (или) несоответствие указанным требованиям.

4.1. Если по итогам
налогового периода доходы налогоплательщика, определяемые в соответствии со
статьей 346.15 и с подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 346.25 настоящего Кодекса,
не превысили 60 млн. рублей и (или) в течение налогового периода не было
допущено несоответствия требованиям, установленным пунктами 3 и 4 статьи 346.12
и пунктом 3 статьи 346.14 настоящего Кодекса, такой налогоплательщик вправе
продолжать применение упрощенной системы налогообложения в следующем налоговом
периоде.

ЧЕМ можно попытаться «подкрепиться»: Предлагаю направить запрос в ИФНС
о разъяснение возможности применять УСН при осуществлении вида деятельности «фотоуслуги».

Уплата налогов ИП, если деньги поступают из за рубежа

Я — фотограф, работаю с фотобанками(все договора в электронном виде) работаю с 8 фотобанками деньги от которых стекаюца на один счет в moneybookers, посути я фрилансер и продаю право на использование моих фотографий(но перед этим я естественно их фотографирую и обрабатываю), 1 раз в месяц перевожу деньги со чета в moneybookers на свою Российскую карту VISA(которая открыта в долларах) к слову и зарабатываю я в долларах, задумался над открытием ИП с ПСН.

И возник ряд вопросов:

1. ИП вообще может получать деньги из заграницы? где-то прочитал что ИП может осуществлять предпринимательскую деятельность только на территории РФ.

2. Насколько в моем случае походит ПСН?

3. Где-то прочитал что деньги нужно выводить из monebokers на карту виза классик, об этой карте сообщить в налоговую и потом с карты перегонять на счет ИП. это видимо для того что бы не открывать валютный счет для ИП, это вообще нужно делать?

4. если эти варианты не подходят, то какой будет оптимальным для того что бы моя «совесть» была чиста перед налоговой и законом?

Ответы юристов (36)

1) Можете, валютные операции между резидентами и нерезидентами по объему не ограничены (ст. 6 закона «о валютном регулировании и валютном контроле»)

2) Услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий согласно п. 8 ст. 1 «О патентной системе налогообложения в Удмуртской Республике» 28.11.2012№ 63-РЗ, могут облагаться патентной системой. Но тут надо спросить разъяснений у ИФНС относится ли именно Ваша деятельность на дому к указанной в законе.

3) По закону «о валютном регулировании и валютном контроле», деньги из-за рубежа нужно выводить на счет в российском банке. ИП вправе не иметь счета. Об использовании личной карты для предпринимательских целей должен уведомить ИФНС.

Уточнение клиента

по пункту 2 то есть если будет договор аренды( типа у меня есть ателье этот вопрос решается?

17 Октября 2013, 10:25

Есть вопрос к юристу?

Александр, здравствуйте!
Что касается первого вопроса, то нет никаких ограничений для ИП в работе и иностранными компаниями. Это прямо закреплено в ст.9 ГК РФ

1. Граждане и юридические лица по своему усмотрению осуществляют принадлежащие им гражданские права.

Что касается второго вопроса, то в положении о ПСН есть такой вид деятельности как

услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;

Поэтому Вы можете на этот вид деятельности приобретать патент. Вот только он мало вяжется с деятельностью внешнеэкономической. Мое мнение, что ПСН Вы использовать не вправе.

Что касается карт и их вида то ограничений нет.

Уточнение клиента

насколько я знаю патент подразумевает услуги населению, а если это население не российской федерации?

17 Октября 2013, 10:28

насколько я знаю патент подразумевает услуги населению, а если это население не российской федерации?

Патент предполагает оказание услуг физ лицам на территории РФ, при этом оплата в подобных сделках происходит либо налом либо с использованием пластиковых карт, но никак не путем перечисления денежных средств на платежные сервисы. Здесь именно вывод денег из-за рубежа препятствия создает, так, если арендуете ателье, вполне возможно что все будет нормально.

Смотрите так же:  Пособия по инвалидности ребенка

по пункту 2 то есть если будет договор аренды( типа у меня есть ателье этот вопрос решается?

Тут, еще проблема с внешнеэкономической деятельностью. И того, что продажа осуществляется через интернет. Плюс надо смотреть по ГОСТу — что есть фотоателье и фотолаборатория. Надо еще поискать. Не думаю, что договор просто решит проблему, если она будет. Впрочем ИФНС не особо проверяет предпринимателей, только если есть жалоба на деятельность и при прекращении ее.

Проще, по-моему делать УСН «доходы», хотя при патенте будет, наверное, дешевле — 6 % с 200 000 рублей.

Уточнение клиента

вся проблема в том что я не могу предоставить не один договор(вобще никакой документации не присылают) то есть я немогу доказать что эти деньги я заработал. и да патент намного дешевле

17 Октября 2013, 10:39

Добрый день, Александр!

1. Согласно статье 6 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений. Поэтому Вы праве получать на свой валютный счет денежные средства из-за границы. Запрета для ИП осуществлять деятельность за пределами Российской Федерации в законодательстве не содержится.

2. Под ПСН Вы имеете в виду УСН (упрощенную систему налогообложения)? Если да, то УСН Вам вполне подходит, Вы можете выбрать объект обложения доходы со ставкой 6%.

3. Не имеет значения, на какую карту Вы будете выводить деньги. Для налоговой инспекции главное, чтобы Вы задекларировали полученный доход.

4. Регистрация в качестве ИП и выбор УСН — это оптимальный вариант для Вас. Не забывайте только, что ИП должен платить фиксированный взнос в Пенсионный фонд РФ.

С уважением, Роман.

Уточнение клиента

нет под псн я подразумеваю патентную систему налогооблажения, с фиксированной суммой оплаты налогов, и без ведения документации.

17 Октября 2013, 10:35

Я думаю, вам лучше зарегистрировать ИП с УСН 6% от дохода.

Согласно главы глава 26.2 НК РФ

Декларация по налогу подается один раз в год. За I
квартал, 6 и 9 месяцев декларации не предусмотрены, при этом обязанность уплачивать
авансовый налог за отчетный период осталась. Годовая декларация УСН подается не
позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. К примеру:
за 2013 г.
декларация подается в срок не позднее 30 апреля 2014 года.

Авансовые платежи по налогу уплачиваются по итогам отчетных периодов. За I

квартал не позднее 25 апреля, за I полугодие не позднее 25 июля, за 9 месяцев
не позднее 25 октября. Срок уплаты налога по итогам налогового периода (года) —
не позднее 30 апреля/

Это будет выгоднее, чем 13 % для физлица. А налоговая может по банковским выпискам отследить ваши доходы.

Что касается патента, я думаю, Вы вправе применять ПСН, так как считаю, что услуги фотоателье не ограничиваются физическим нахождением потребителя внутри фотоателье в момент оказания ему фотоуслуги и, с учетом развития современных технологий, могут быть ему оказаны удаленно.

вся проблема в том что я не могу предоставить не один договор(вобще
никакой документации не присылают) то есть я немогу доказать что эти
деньги я заработал. и да патент намного дешевле

Я не совсем согласен что с ПСН у Вас все пройдет гладко, но так же считаю что шансы на привлечение Вас к ответственности очень маленькие. Поэтому есть смысл рискнуть.

Да, согласен с Вадимом, что не все может быть гладко с патентом, так как налоговая имеет право проверить, правомерно ли Вы применяете ПСН, и поэтому Вам может потребоваться хотя бы формальный договор аренды (субаренды) хотя бы квадратного метра, где Вы (якобы) осуществляете деятельность.

В соответствии со ст. 1211 ГК РФ — применимое право будет российское — по продавцу, деятельность осуществляется преимущественно в России, поэтому обязанность платить налог здесь есть.

В соответствии с п. 2 ст. 17 ЖК РФ, допускается использование жилого помещения для осуществления профессиональной деятельности или индивидуальной предпринимательской деятельности проживающими в нем на законных основаниях гражданами, если это не нарушает права и законные интересы других граждан, а также требования, которым должно отвечать жилое помещение.

Фотолаборатория, полагаю, может быть размещена и дома. Особых требований в законодательстве я не нашел. В частности в Классификаторе ОКВЭД не расшифровывается позиция фотоуслуги, просто существует как таковая. Люди к Вам ходить не будут — жалоб от соседей не будет, соответственно.

Поэтому, советую не использовать подложный договор. А просто подавать заявку на патент.

В соответствии с приказом ФНС от 14 декабря 2012 г. N ММВ-7-3/[email protected] для оформления ПСН необходимо лишь подать заявление без каких-либо документов.

Я думаю, вам лучше зарегистрировать ИП с УСН 6% от дохода.

Клиент сообщил, что у него нет документов, подтверждающих доход.

Уточнение клиента

а каковы вообще шансы того что налоговая решит меня проверить, лично мне кажется заплачу я за этот патент, и налоговой станет до меня фиолетово. и как они могут меня проверить ну то есть какими методами? что они могут попросить предоставить, какие бумаги? если по условиям патента я даже квитанцию могу не выписывать? или я ошибаюсь? поймите меня правильно я понял вашу мысль про 6% и что она самая правомерная, но разница получается приличная в сравнении с патентом и поэтому хотелось бы уточнить, что они могут попросить меня предоставить в случае если у них возникнут сомнения? и из-за чего эти сомнения вообще могут возникнуть?

17 Октября 2013, 12:03

Да очень просто — источник получения ваших средств. Интернет-кошелёк, получение средств в иностранной валюте. Какое же это оказание услуг на территории РФ? Скажите пожалуйста, в каком фотоателье в РФ граждане за услуги рассчитываются интернет-деньгами?

Уточнение клиента

Формально( я сейчас глянул свифтовку банка) отправитель standart chartered bank New Yourk, но это как я понимаю сути не меняет

17 Октября 2013, 12:11

Вы правильно понимаете. А подтверждением доходов — будет выписка из банка о выводе интернет-денег. В налоговой работают далеко не дураки.

Уточнение клиента

Какое же это оказание услуг на территории РФ? Скажите пожалуйста, в каком фотоателье в РФ граждане за услуги рассчитываются интернет-деньгами?

а сделать морду кирпичем и ответить: «в моем» неполучится? в смысле это разве запрещено законом? что бы человек скажем на сайте заказал мне обработку и заплатил за это не налом, а скажем вот таким способом?

17 Октября 2013, 12:14

Для налоговой нужно провести взаимосвязь между оказанием Вами услуг фотоателье и поступающими из-за границы средствами, то есть доказать, что доходы, полученные Вами из-за границы, получены от услуг, оказываемых Вашим фотоателье. Поэтому нужно иметь (или составить) документальное обоснование получаемых доходов. Например, переписку с клиентами, заказы, договоры и т.д. Ведь Вы можете продавать за границу, например, какие либо товары, а ссылаться на то, что эти доходы получены от фотоуслуг. Естественно, что налоговая инспекция, при отсутствии документального подтверждения, обложит эти доходы по общей системе налогообложения.

Уточнение клиента

но ведь работаю я на территории РФ и я на самом деле работая в России в своем «фотоателье» получаю деньги от услуг оказанных в моем «фотоателье» , просто получаю их через банк который в америке)) и не имею ни единого договора(кроме электронного)

17 Октября 2013, 12:19

Просто сделайте сайт «Фотостудия Такая-то» (в том числе на английском языке), укажите там реквизиты своего ИП, платежные реквизиты, адрес и предусмотрите онлайн-заявку на создание и редактирование фотографий. В таком случае будет неплохое обоснование для налоговой, почему деньги поступают из-за рубежа.

Уточнение клиента

и это даст мне право использовать Патент?

17 Октября 2013, 12:22

вся проблема в том что я не могу
предоставить не один договор(вобще никакой документации не присылают) то
есть я не могу доказать что эти деньги я заработал. и да патент намного
дешевле»

Есть два варианта — или вы деньги получили незаконно, или всё же законно. Как я уже писал выше — документ, подтверждающий ваш доход (и его законность, кстати) — выписка из банка о выводе интернет-денег. Для налоговой этого достаточно. Но вот по какой ставке вы отдадите налоги 13 % или 6% — это уже решать вам. Если вас налоговая возьмёт за одно место, а если у вас выводов денег будет много и на крупные суммы — то таки возьмёт, доброжелатели в РФ не перевелись, вам уже будет поздно выбирать ставку.

но ведь работаю я на территории РФ и я
на самом деле работая в России в своем „фотоателье“ получаю деньги от
услуг оказанных в моем „фотоателье“, просто получаю их через банк
который в америке)) и не имею ни единого договора(кроме электронного)»

А кому вы оказываете услуги? И почему граждане не платят вам наличными, а переводят деньги через банк в америке?

Уточнение клиента

откуда я знаю почему граждане не платят наличкой? может им так удобно? а почему граждане не могут платить через банк в америке? а вот кому оказываю услуги это действительно вопрос)) заказчик попросил оставить его имя анонимным?

17 Октября 2013, 12:32

Уточнение клиента

Еще вопрос, а почему я не могу оказывать услуги находясь в рф гражданам не рф?

17 Октября 2013, 12:35

Уточнение клиента

территориально я в России, работаю в России, «ателье» в России, соответственно и услугу я оказал в России, а то что человек заплатил не из России, да или даже находится не в России почему меня это должно волновать?

17 Октября 2013, 12:37

Какое же это оказание услуг на территории РФ?

По фотолаборатории — вполне деятельность на территории России. По фотолаборатории можно сделать патент. Не важно как ИП продает свои снимки. Обоснуйте, что эта деятельность ведется за рубежом со ссылкой на нормы права.

При необходимости, я вставлю здесь приличный по объему текст с обоснованием, что деятельность местная.

Уточнение клиента

так я теперь не совсем понял. подхожу я под патент или нет? услуги я на самом деле оказывал в России(даже из дома не выходил) есть и компьютер с 10 000 фотографий и фотокамера и пусть даже будет сайт со всеми этими прибабахами

17 Октября 2013, 12:27

Уточнение клиента

прочитал еще раз внимательно тоесть, если это назвать «фотолабараторией», то патент возможен, я правильно понял?

17 Октября 2013, 12:39

Я считаю, да. Сайт будет отличным обоснованием для доходов, получаемых от иностранных клиентов. Ведь в законодательстве нет запрета на то, что фотоателье, помимо стационарных услуг, может оказывать клиентам дистанционные услуги.

Уточнение клиента

вот я так же считаю что помимо того чем я занимаюсь «здесь» что мне мешает продавать «там», к слову из России тоже покупают

17 Октября 2013, 12:28

Ифнс не будет проверять ничего кроме книги учета доходов и банковских документов. То что Вы получаете доход из-за рубежа означает лишь-то, что покупателей на свои услуги здесь у Вас нет, что не мешает Вам реализовывать из зарубежом. Кстати, Вы сказали, что есть электронный договор — для УСН, этого будет достаточно. Но необходимо соблюсти ряд правил оформления такого доказательства доходов (по УСН). В договоре должна быть ссылка на e-mail покупателя и Ваш. Надо, чтобы иностранная-компания указала в договоре свои реквизиты и Ваши также там должны быть. Этот документ Вы получили с указанного e-mail на Ваш. Далее, у нотариуса можно сделать протокол осмотра Вашей электронной почты, заверенный. Нотариусы оказывают такую услугу в порядке правил обеспечения доказательств по «Основам законодательства о нотариате», к протоколу прикрепляется распечатка. Затем делаете перевод (если текст изложен только на английском) и нотариально его заверяете.

Смотрите так же:  Собственность на квартиру с обременением

На выходе — у Вас полноценный договор, подтверждающий доходы. Но это что касается УСН.

Уточнение клиента

это не совсем подходит по одной простой причине покупают права на порядка 200 изображений в день, фотобанк выступает в роли агента, и клиентов у него десятки тысяч, и фотобанк не высылает информацию о том кто купил твое изображение потому что генерировать такие отчеты они просто не смогут, они не вышлют его не на мою просьбу не на просьбу суда, потому что до требований Российских судов им фиолетово. Фотобанк может выслать електронный договор на английском языке в котором я разрешаю ему стать моим агентом.

17 Октября 2013, 12:52

Уточнение клиента

фактически я вообще не имею представления о своих клиентах, я не знаю кто покупает мои работы)

17 Октября 2013, 12:53

так я теперь не совсем понял… подхожу я под патент или нет? услуги я на самом деле оказывал в России(даже из дома не выходил) есть и компьютер с 10 000 фотографий и фотокамера и пусть даже будет сайт со всеми этими прибабахами

Да, в законе Вашей республики, фотолаборатории относятся к ПСН.

Получение патента носит заявительный характер: вы подаете заявление, в течение 5 дней Вам обязаны выдать патент, никаких проверок при этом не проводится. Если Вы будете исправно платить патентный налог, никаких претензий к Вам со стороны налоговых органов не будет. Декларацию также представлять не нужно. Даже если произойдет нечто экстраординарное, налоговая инспекция заинтересуется Вами не ранее чем года через три после регистрации в качестве ИП. Уже тогда Вы будете обосновывать, что доходы, полученные Вами на банковский счет, связаны с деятельностью Вашей фотостудии.

Фотобанк может выслать електронный договор на английском языке в котором я разрешаю ему стать моим агентом.

Ну так в чём же проблема — у вас агентское соглашение на продажу ваших авторских работ — для налоговой более, чем достаточно. Деньги поступают на интернет-кошелёк. Пока они там, вы ничего не платите — как только вывели на банк — у вас возникает налоговое обязательство.

Уточнение клиента

3 моих знакомы юриста (не на этом сайте) говорили мне что в рф электронный договор не имеет никакой силы поэтому этот вариант я вообще заведомо отбрасывал. но сейчас посчитав деньги я понял что я уже и не хочу усн 6%, все же стремятся минимизировать свои расходы, и я уже писал что понимаю что 6% это самый правомерный вариант.

У меня сейчас проблема в том что, если как пишет господин Фролов Андрей, мою деятельность можно классифицировать как фотолаборатория и платить патент, то почему я должен платить эти 6 %? и именно это я и пытаюсь сейчас выяснить.

Я специально создавал тему где нужно будет несколько мнений потому что вопрос очень спорный.

17 Октября 2013, 13:13

ПСН применяется, в основном, к бытовым услугам населению РФ. Т.е. та же ваша фотолаборатория должна оказывать услуги населению, которое их оплачивает — рублями, а не евро или долларами. Вы можете налоговой петь любые басни — но как вы объясните поступление денег из-за рубежа? Это ваш выбор конечно- но скупой платит дважды.

Уточнение клиента

ПСН применяется, в основном, к бытовым услугам населению РФ. Т.е. та же ваша фотолаборатория должна оказывать услуги населению, которое их оплачивает — рублями, а не евро или долларами. Вы можете налоговой петь любые басни — но как вы объясните поступление денег из-за рубежа? Это ваш выбор конечно- но скупой платит дважды.

Вы пишете «в основном», я не придираюсь, но просто после таких ответов можно подумать все что угодно, если не затруднит можете прям статью в которой про это расписано?

17 Октября 2013, 13:21

По поводу налоговой отчётности для ПСН. ИП, применяющие ПСН, ведут налоговый
учет доходов от реализации в книге учета доходов ИП, применяющего патентную
систему налогообложения. Книга утверждается Минфином РФ. Книга ведется по каждому патенту отдельно Учет доходов ведется
кассовым методом, т.е. по поступлению денег на счет или в кассу. Если доход
получен в натуральной форме, то в день получения этого дохода. Если
производится взаимозачет требований, то по дате проведения взаимозачета. Другие
правила подсчета доходов можно прочесть в ст.346.53.

Налоговые декларации по ПСН не сдаются

Уточнение клиента

и это кстати меня тоже очень сильно привлекает в ПСН, я не любитель бюрократии.

17 Октября 2013, 13:23

Уточнение клиента

еще: если будет эта книга в которой будет отражено движение еще каких то денег помимо заграничных, это что-нибудь изменит?

17 Октября 2013, 13:36

Если строить Вашу защиту перед налоговой, то нужно привести следующие аргументы:

Под патент подпадают услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий.

Что такое фотоателье в законе не определено, но можно прийти к выводу, что фототателье — это оборудованное место, где организация или частное лицо оказывают фотоуслуги. В настоящее время действует ГОСТ

Р 52112-2003 «Фотоуслуги. Общие технические условия», в котором приведено определение фотоуслуг:

3.1.
Фотоуслуги: результат непосредственного взаимодействия исполнителей и
потребителя, а также деятельность исполнителей, направленная на удовлетворение
индивидуальных потребностей потребителей (заказчиков) в фотосъемке
,
химико-фотографической обработке фотопленок, изготовлении фотоотпечатков
(фотоснимков)
на фотобумаге и на различных изделиях.

3.2.
Фотолаборатория, фотография, фотокабина, фотоцентр: организации, оказывающие
фотоуслуги по заказам потребителей.

4.3.
По методам и формам обслуживания фотоуслуги подразделяют на:

— моментальное обслуживание, при котором прием заказов, исполнение услуги и
выдача заказов осуществляются в присутствии потребителя услуг;

— комплексное обслуживание, при котором прием, исполнение услуги и выдача заказов
осуществляются в стационарных условиях в помещении исполнителя услуг;

выездное обслуживание, при котором прием и выдача заказов потребителя
осуществляются в помещении исполнителя, в приемных пунктах и в местах,
указанных потребителем
, а исполнение услуг — вне помещения исполнителя или в
местах, указанных потребителем.

Да но здесь есть один нюанс (если кто проходил проверку налоговой то знает).

У вас есть патент — здорово. Но ваши поступления денег из-за рубежа налоговая не признаёт доходами ИП(они не входят в патент), а признаёт доходами физлица — и вы получаете полный букет наслаждений — 13% налог+штрафы+пеня.

Уточнение клиента

да почему они не входят в патент? ведь услуга оказывалась на территории России, уважаемый Харитонов Андрей, вы ни привели не одной статьи по ПСН, я ведь не могу в налоговой сказать что мне Харитонов Андрей так сказал. сам я только что прочитал Глава 26.5. ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ в консультанте и так же не нашел подтверждения вашим словам, я так же понимаю что вы профессионал и просто так говорить не будете, я просто вас прошу как-то обосновать статьей на которую сошлются работники налоговой если поведут себя так, как описываете вы?

Одна причина по которой я до сих пор не закрыл этот опрос в том что ваши слова меня настораживают но я не вижу им подтверждения.

Или кто-нибудь из ваших коллег поможет разобраться в этом вопросе, а вопрос в том что эти деньги не признают доходами ИП на ПСН.

17 Октября 2013, 13:55

должна оказывать услуги населению

Об этом нет ни слова в ст. 346.43 НК РФ. (Ссылайтесь на норму.)

В этом же ГОСТе

Номенклатура фотоуслуг, оказываемых
исполнителями

Фотосъемка
и изготовление фотоотпечатков (аналоговым или компьютерным методом):

— людей (в том числе для документов);

— объектов архитектуры, сооружений, интерьеров, ландшафтная фотосъемка;

Реализация
фотоснимков, в том числе через глобальную телекоммуникационную сеть
«Интернет».

3 моих знакомы юриста (не на этом сайте) говорили мне что в рф электронный договор не имеет никакой силы.

Это совсем не так. Вопрос побочный, но просто для сведения. Несколько примеров из приличного их числа: постановление ФАС Московского округа от 19 сентября 2011 г.
по делу № А40-125570/10-47-1097; постановление ФАС Московского округа от 29.01.09 № КГ-А41/13088-08; постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда
от 22.05.07 № А56-1389/2007; постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда
от 25.04.08 № А56-42419/2007.

Резюмируя свое участие в обсуждение этого вопроса, скажу, что в ГОСТе установлено право фотостудии реализовывать фотоснимки через интернет. Кому они в конечном итоге будут реализованы — российскому потребителю или иностранному, значения не имеет. Кроме того, согласно правовому принципу, сформулированному Конституционным судом РФ «все неустранимые сомнения и противоречия в актах о налогах и сборах трактуются в пользу налогоплательщика». Ввиду вышеизложенного применение патента возможно при грамотном документальном оформлении и обосновании полученных доходов.

Уточнение клиента

1. выписываю из этого обсуждения все статьи которые имеют отношение к делу

2. я делаю сайт на котором указываю что у меня фотолабаратория/фотоателье, на нем указываю реквизиты ип и реквизиты moneybookers

3. открываю ип подаю заявление на переход на ПСН

4. если меня пытаются «раскулачит» поднимаю все эти статьи, иду в налоговую объясняю ,что я услуги делалв рамках ИП в России, а откуда за них платили это по закону не важно.

Артемьев Роман, напишите пожалуйста номер ГОСТА или ссылку, если вас не затруднит.

17 Октября 2013, 14:03

Или кто-нибудь из ваших коллег поможет разобраться в этом вопросе, а вопрос в том что эти деньги не признают доходами ИП на ПСН.

Мы и помогаем Вам разобраться.

Уточнение клиента

Имелось ввиду что раз Харитонов Андрей не приводит ссылки на статьи то кто нибудь их предоставит или наоборот опровергнет что бы уже закрыть этот опрос, вы мне тут очень сильно помогли это бесспорно и я ни в коем образе не хотел сказать что вы не помогаете)

17 Октября 2013, 14:09

Утвержден Постановлением Госстандарта России от

23 июля 2003 г. N 251-ст

Дата введения — 1 января 2004 года

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
СТАНДАРТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ОБЩИЕ ТЕХНИЧЕСКИЕ УСЛОВИЯ

ГОСТ Р 52112-2003

1. выписываю из этого обсуждения все статьи которые имеют отношение к делу

2. я делаю сайт на котором указываю что у меня фотолабаратория/фотоателье, на нем указываю реквизиты ип и реквизиты moneybookers

3. открываю ип подаю заявление на переход на ПСН

4. если меня пытаются «раскулачит» поднимаю все эти статьи, иду в
налоговую объясняю, что я услуги делалв рамках ИП в России, а откуда за
них платили это по закону не важно.

Вы знаете, если особо не вдаваться в подробности то, все абсолютно верно, только я бы советовал так же заключить какой нибудь договор о совместной деятельности с фотоателье реально существующем. Это совсем не обязательно, но если что лишняя бумажка не помешает.

Имелось ввиду что раз Харитонов
Андрей не приводит ссылки на статьи то кто нибудь их предоставит или
наоборот опровергнет что бы уже закрыть этот опрос, вы мне тут очень
сильно помогли это бесспорно и я ни в коем образе не хотел сказать что
вы не помогаете)

Дело здесь не в статьях закона, а в трактовке оказываемых по патенту услуг. Если вы зайдёте в любое фотоателье — то поймёте, что такое оказание услуг фотоателье. Вы же реализуете товар — продукт творчества — но товар. Вы можете применить ПСН, но я вам обрисовываю альтернативную трактовку вашей деятельности. Решать вам. Вам здесь никто не выпишет гарантию от штрафов налоговой инспекции.

Уточнение клиента

я согласен трактовка бывает разная, но трактовка должна на чем -то основываться.

17 Октября 2013, 14:45

Я бы вам рекомендовал ещё обратиться в вашу местную налоговую службу за разъяснениями. Они такие разъяснения дают.

P.S.Что в ГОСТЕ написано — УСЛУГИ БЫТОВЫЕ,

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.